会计每月工作基本流程

一、准备工作

在每个月初，会计需要进行一系列的准备工作，以确保后续的会计工作能够顺利进行。首先，会计需要核对上个月的财务数据，确保数据的准确性和完整性。其次，会计需要收集和整理本月的原始凭证，包括各种收据、发票和银行对账单等。

二、记账

记账是会计工作的核心环节，也是会计每月工作的重要一步。在记账过程中，会计需要将收集到的原始凭证按照会计准则进行分类和登记。这包括将收入和支出分别归类，并分别记入相应的会计科目中。同时，会计还需要进行借贷记账，确保会计方程式平衡。

三、核对与调整

完成记账后，会计需要进行核对和调整，以确保账务的准确性和一致性。会计会对各项账务进行逐一核对，确保账目的正确性。如果发现错误或遗漏，会计需要进行相应的调整，以消除错误或补充遗漏的账目。

四、制作财务报表

财务报表是反映企业财务状况和经营成果的重要工具，也是会计每月工作的重要成果之一。会计需要根据记账和调整后的数据，制作各种财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。财务报表

的制作需要严格遵守会计准则和相关法规，确保报表的准确性和可靠性。

五、税务申报

税务申报是会计每月工作的重要一环。会计需要根据财务报表和相关税法规定，计算企业应缴纳的各类税费，并及时向税务部门进行申报。税务申报需要仔细核对各项数据，确保纳税义务的履行和准确性。

六、审计准备

为了确保财务数据的真实性和合规性，许多企业每年都会进行财务审计。作为会计，每月工作的一部分是为审计做准备。会计需要整理和归档各类财务凭证和相关文件，以备审计师进行审计。同时，会计还需要协助审计师对财务数据进行核实和复核。

七、其他工作

除了以上基本流程，会计每月还需要处理一些其他工作。例如，会计需要与其他部门进行沟通和协调，了解和收集相关的财务信息。会计还需要参与制定和执行财务管理制度和内部控制措施，确保财务管理的规范和有效性。

总结

会计每月工作的基本流程包括准备工作、记账、核对与调整、制作财务报表、税务申报、审计准备和其他工作。这些工作环节相互关

联，需要会计具备专业知识和技能，以确保财务数据的准确性和合规性。通过严格执行这些流程，会计能够为企业提供准确、可靠的财务信息，为企业的决策和管理提供支持。

会计人员每月账务处理工作流程

会计人员每月账务处理工作流程一、增值税税额计算（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。（二）认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发票。发票认证时主要考虑三个因素：

会计每月工作基本流程

会计每月工作基本流程一、准备工作在每个月初，会计需要进行一系列的准备工作，以确保后续的会计工作能够顺利进行。首先，会计需要核对上个月的财务数据，确保数据的准确性和完整性。其次，会计需要收集和整理本月的原始凭证，包括各种收据、发票和银行对账单等。二、记账记账是会计工作的核心环节，也是会计每月工作的重要一步。在记账过程中，会计需要将收集到的原始凭证按照会计准则进行分类和登记。这包括将收入和支出分别归类，并分别记入相应的会计科目中。同时，会计还需要进行借贷记账，确保会计方程式平衡。三、核对与调整完成记账后，会计需要进行核对和调整，以确保账务的准确性和一致性。会计会对各项账务进行逐一核对，确保账目的正确性。如果发现错误或遗漏，会计需要进行相应的调整，以消除错误或补充遗漏的账目。四、制作财务报表财务报表是反映企业财务状况和经营成果的重要工具，也是会计每月工作的重要成果之一。会计需要根据记账和调整后的数据，制作各种财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。财务报表

的制作需要严格遵守会计准则和相关法规，确保报表的准确性和可靠性。五、税务申报税务申报是会计每月工作的重要一环。会计需要根据财务报表和相关税法规定，计算企业应缴纳的各类税费，并及时向税务部门进行申报。税务申报需要仔细核对各项数据，确保纳税义务的履行和准确性。六、审计准备为了确保财务数据的真实性和合规性，许多企业每年都会进行财务审计。作为会计，每月工作的一部分是为审计做准备。会计需要整理和归档各类财务凭证和相关文件，以备审计师进行审计。同时，会计还需要协助审计师对财务数据进行核实和复核。七、其他工作除了以上基本流程，会计每月还需要处理一些其他工作。例如，会计需要与其他部门进行沟通和协调，了解和收集相关的财务信息。会计还需要参与制定和执行财务管理制度和内部控制措施，确保财务管理的规范和有效性。总结会计每月工作的基本流程包括准备工作、记账、核对与调整、制作财务报表、税务申报、审计准备和其他工作。这些工作环节相互关

每月会计做账流程(超全)

每月会计做账流程一、每月会计作帐流程 1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。 2、根据记账凭证登记各种明细分类账。 3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。 4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。 5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。 6、将记账凭证装订成册，妥善保管。二、记账凭证 1、必须具备如下内容（l）填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。（2）凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。（3）经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。（4）会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。（5）金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。（6）所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。

2、记账凭证审核的内容：（1）填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期；转账凭证的填制日期是否是收到原始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。（2）凭证是否编号，编号是否正确。（3）经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容。（4）会计科目的使用是否正确；总账科目和明细科目是否填列齐全。（5）记账凭证所列金额计算是否准确，书写是否清楚、符合要求。（6）所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数是否相符。（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章是否齐全。三、月末会计的计提、结转分录（一）计提职工福利费、职工教育费、工会经费 1、按工资总额14%提取职工福利费借：管理费用--福利费贷：应付福利费 2、按工资总额1.5%提取职工教育费借：管理费用--职工教育费贷：其他应付款--职工教育费 3、按工资总额2%提取工会经费借：管理费用--工会经费贷：其他应付款--工会经费（二）提固定资产折旧

会计每个月的工作流程

会计每个月的工作流程一、会计工作的大致流程： 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。 2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 3、根据记账凭证登记明细分类账。 4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表 5、根据科目汇总表登记总账。 6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。二、具体工作 1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。 2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。 3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。 4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等），负债（应付票据，应附账款等），所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额），编制资产负债表。根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管

理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格，上面会有具体的数字。 5、装订凭证,填写报表附注,进行财务分析。 6、注意问题： a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。 b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。总账会计工作流程：审核原始凭证——填制记帐凭证——复核——记帐——编制会计报表——纳税申报具体流程： 1.审核原始凭证（1)外来原始凭证。由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证，如供应单位发货票、银行收款通知等。 (2)自制原始凭证。单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。 2.填制记帐凭证可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填 . 但不要把时间顺序颠倒了。根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。 3.复核就是看看有没有错误。 4.记帐根据记账凭证登记入帐小规模公司必备的账本：现金日记帐；银行日记帐；总帐；三栏明细帐 5.编制会计报表1）、根据总账科目余额填列。可直接根据有关总账科目的期末余额填列，（如应收票据，短期借款）有些则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”，需根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总曲科目的期末余额的合计数填列。2）、根据明细帐科目余额计算填列。如“应付账款”，需根据“应付账款”和“预付账款”相关明细科目的期末贷方余额计算填列。3）、根据总科目和明细科目余额分析计算填列。如“长期借款”，需根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”明细科目中将在一年内到期限的长期借款部分分析计算填列。4）、务查登记簿记录。会计报表附注中的某些资料，需要根据备查登记簿中的记录编制。

会计工作流程的七个步骤

会计工作流程的七个步骤第一步：准备会计记录准备会计记录是会计工作的第一步，主要包括收集和整理相关的会计凭证，如收据、发票、银行对账单等。这些凭证将用于后续会计处理和报告。第二步：记录原始凭证在这一步骤中，会计人员将原始凭证按照会计原则和政策的要求进行分类，然后记录到会计账簿中。这些账簿包括总账、明细账、现金日记账等。记录原始凭证的目的是确保每个交易都有准确的会计记录，并为后续的核算和分析提供依据。第三步：编制财务报表财务报表是会计工作的核心部分，主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。会计人员需要根据已记录的会计数据，按照会计准则和政策的要求编制这些报表。财务报表为管理层和其他利益相关方提供了了解企业财务状况和经营绩效的重要信息。第四步：进行会计调整在编制财务报表之前，会计人员需要进行一些调整以确保报表准确反映企业的财务状况和经营绩效。这些调整包括计提折旧和摊销、计提预提费用、调整前期错误等。会计调整的目的是纠正可能存在的错误和遗漏，提高财务报表的可靠性和准确性。第五步：编制财务报告

在这一步骤中，会计人员将编制好的财务报表呈现给管理层和其他利益相关方。财务报告可以是月度报告、季度报告、年度报告等。会计人员还需要根据需要提供其他财务分析和解释，以帮助管理层做出决策。第六步：进行审计和审计调整审计是对财务报表的审核和验证过程，主要由独立的审计师进行。在审计过程中，审计师会根据国际审计准则和标准，对财务报表的真实性和合规性进行审核。如果审计师发现财务报表存在错误或不合规的情况，会提出审计调整建议，会计人员根据审计师的建议进行相应的调整。第七步：归档和保留会计记录在完成上述工作后，会计人员需要及时归档和保留好所有的会计记录和凭证。这是为了满足法律法规的要求，以及应对可能出现的审计或调查。以上所述是典型的会计工作流程的七个步骤。当然，实际的会计工作流程可能会因不同的组织和行业而有所差异。但总的来说，这些步骤基本涵盖了会计工作的主要内容和流程。

每月会计做账基本流程

每个财务人员都应当理解会计做帐流程，更应当理解有关旳财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点旳公司均采用信息化管理，你应当懂得如何使用软件和如何设立，只要凭证制作对旳，其他一切由计算机完毕：凭证-汇总-明细账-总账-多种报表。一方面，理解财务流程是非常有必要旳。一、大体环节： 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。 2、根据收付记账凭证登记钞票日记账和银行存款日记账。 3、根据记账凭证登记明细分类账。 4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表 5、根据科目汇总表登记总账。 6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。如果公司旳规模小，业务量不多，可以不设立明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务规定会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中旳数额是直接将科目汇总表旳数额抄过去。公司可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一种月编制一次科目汇总表。如果业务相称大。也可以一天一编旳。二、具体内容： 1、每月所要做旳第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权旳人签字后

你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之因此月末登记就是由于要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。 2、月末还要注意提取折旧，待摊费用旳摊销等，若是新旳公司开办费在第一种月所有转入费用。计提折旧旳分录是借管理费用或是制造费用贷合计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来旳。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。 3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一种分录：将损益类科目旳总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则阐明赚钱需交所得税. 计算措施，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证. 借所得税贷应交税金--应交所得税借本年利润贷所得税

会计必备每月工作流程及清单

会计必备每月工作流程及清单会计是一个需要负责和细致的职业，每月的工作流程和清单对于确保财务准确和及时完成至关重要。以下是会计每月工作流程和清单的一个例子，供参考。 1.准备每月报告 -根据公司规定的截止日期，收集和整理所有财务数据，包括银行对账单、发票、收据、销售和支出记录等。 -根据会计准则和公司规定，编制和审核每月财务报表，例如利润表、资产负债表和现金流量表。 -分析报表数据，发现潜在的问题和异常情况，并与相关部门和管理层沟通，找出解决方案。 2.处理支付和收款 -确保公司的收入和支出记录准确无误。核对所有收到的款项和支出的支付记录，确保金额和日期一致。 -处理供应商的发票和付款申请，审核和批准付款请求，并及时支付供应商款项。 3.确保税务合规 -按照当地税务规定，为公司准备和提交税务申报表，例如月销售税报表和雇主报告。 -跟踪和记录公司应交的各种税款、附加费和罚款等，确保按时缴纳，并及时提醒管理层。

4.处理员工薪资和福利 -根据公司规定和员工合同，计算和处理员工薪资和相关福利，例如社会保险和住房公积金。 -提供工资单给员工，解答他们可能有的问题，并确保按时发放工资。 -跟踪员工福利和补贴，检查和记录员工福利的使用情况，并准备相关报告。 5.监控和调整预算 -跟踪和记录公司的预算执行情况，比较实际支出和收入与预算差异，并分析原因。 -根据分析结果，提出建议和改进措施，帮助公司更好地掌控成本和预算。 -提供关于预算执行情况的报告给管理层，讨论并确定调整预算的方案。 6.处理其他日常事务 -更新财务系统和档案，确保所有数据和文件准确无误，并妥善保管。 -参与和支持公司的审计工作，提供所需的财务数据和文件。以上是一份会计每月工作流程和清单的示例，具体的工作流程和检查清单可能因公司的规模和行业而有所不同。会计需要综合考虑公司的财务状况和业务需求，确保财务准确、合规和及时完成。

会计月度工作流程

会计月度工作流程第一、15号前需要准备纳税申报：纳税申报的时间为每月1-15日，但是为了应对突发情况，财务人员需要在10日前申报，如遇节假日则顺延。 (申报常见税种有增值税、附加税、所得税、个税、印花税) 第二、计提附加税及相关费用：会计在计算缴纳增值税的同时，还应计提缴纳税金，包括城市维护建设税和教育费附加，地方教育费附加。第三、网上申报无论是增值税纳税还是地方附加税费均可在网上申报了。现在基本上每个省的电子税务局官网上都会有详细的申报流程的说明。

第四、日常会计做账事务 1.根据出纳的报销单，制作相关费用凭证 2.根据销售合同和开具的发票进行账务处理 3.根据银行回单制作相关往来账务分录 4. 根据进货合同及收到的购进发票，制作成本凭证 5.打印完税证明 6. 费用的计提与摊销：每月固定发生的计提业务，如固定资产计提折旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提、社保计提等。 7.根据工资报表，进行相关账务处理 8. 最后对损益类科目核算：所有单据入账后应认真归集当月损益科目发生金额，将其分类转入“本年利润”科目，查看当月利润实现情况:收入和费用转到本年利润科目。第五、整理装订凭证，分类摆放好。

第六、出具财务报表第七、商量讨论本月预计那些销售是当月需要开发票目的是让财务自己明白本月的销售额是多少，同时通知采购部门，哪些单位已付款发票未到，要去催促将发票拿回。第八、月底与行政部门一起制作本月工资报表第九、月底应与出纳对现金盘点及核对银行账务往来第十、逐项核对处理的账务凭证，核对无误后才能进行账务结转。第十一、和客户核对应收应付，及时核销往来。

财务人员每月工作流程

财务人员每月工作流程一、月初准备工作 1. 审查上月的财务报表，确保准确性和完整性。 2. 更新财务系统中的账户余额和交易记录，包括银行账户、现金账户和其他资产账户。 3. 检查并更新应收账款和应付账款的记录，确保与客户和供应商的对账单一致。 4. 检查并更新固定资产和无形资产的折旧和摊销记录。 5. 检查并更新财务预算，与各部门经理确认预算执行情况。二、日常财务处理 1. 处理日常的收入和支出事务，包括登记和核对收据、发票和付款凭证。 2. 核对银行对账单和现金流量表，确保账户余额和交易记录的一致性。 3. 处理员工的薪资和福利事务，包括计算工资、缴纳社会保险和个人所得税。 4. 核对应收账款和应付账款的余额，与客户和供应商进行沟通和协商，解决付款和收款的问题。 5. 处理固定资产和无形资产的购置、变动和处置事务，包括计算折旧和摊销费用。 6. 处理财务报表的编制和审核，包括资产负债表、利润表和现金流

量表。三、月末总结工作 1. 编制月度财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。 2. 分析和解释财务报表，评估公司的财务状况和经营绩效。 3. 准备月度财务分析报告，向管理层和股东汇报公司的财务状况和经营绩效。 4. 检查并更新财务指标和比率，评估公司的财务健康状况。 5. 撰写月度财务总结和分析报告，总结本月的经营情况和财务成果。 6. 与审计师合作准备年度审计工作，确保财务报表的准确和合规。四、其他工作 1. 参与财务系统的改进和优化工作，提高财务处理效率和准确性。 2. 参与公司的预算编制和执行工作，与各部门经理进行预算控制和协调。 3. 参与税务申报和税务筹划工作，确保公司遵守税法和税务规定。 4. 参与公司的内部控制和风险管理工作，确保公司的财务安全和合规性。 5. 参与财务培训和知识更新，不断提升自身的专业能力和财务知识。五、总结财务人员每月的工作流程包括月初的准备工作、日常财务处理、月末的总结工作以及其他相关工作。在每个阶段，财务人员需要严格执行各项任务，确保财务记录的准确性和完整性。同时，财务人员

会计每月的工作流程是怎样完成的

会计每月是怎样的工作流程？一、月初需要准备纳税申报; 一般纳税人申报的时间为每月1-15日（为了防止出现其他突发情况）。工作人员需要在每月10日前进行申报（如果遇到节假日则顺延）。二、计提附加税及相关费用会计在计算缴纳增值税的同时,还应计提缴纳部分税金（包括城市维护建设税和教育费附加,地方教育费附加）。三、进行网上申报无论是增值税和附加税费纳税,现都可以在网上申报了（每个地方的税务局都会提供一个网上申报流程。四、日常会计工作 1.制作相关费用凭证，根据出纳的报销单。 2.根据销售合同开具发票进行账务处理。 3.根据银行回单制做相关往来账务。 4.根据进货合同及收到的购进发票，制做成本凭证。 5.打印完税证明。 6.费用的计提与摊销:每用固定发生的计提业务。 7.根据工资报表,进行相关账务处理。 8.对损益类科目校算,所有单据入账后应认真归集当月损益科目发生。五、整理装订凭证六、出具财务报表.

七、预估本月预计哪些销售当月需开发票。八、月底与行政部门制做本月工资报表。九、月底与出纳对现金盘点及核对银行账务往来。十、逐项核对处理的账务凭证，核对无误后进行账务结转。十一、会计月末做的工作 1、计提折旧(固定资产) 原值:固定资产的成本:购买时发票的价格残值：原值5%或10% 使用年期限: 房屋建筑物20年机械设备10年工具家具5年交通工具4年电子设备3年分录：借：管理费用一折旧费贷：累计折旧月折旧额=(原值一残值)/使用年限/12. 或=原值x(1-残值率)/使用年限/12 当月购买，次月折旧（年限平均法） 2.计提摊销(无形资产) 月摊销额=原值/使用年限/12

会计一个月的工作流程

会计一个月的工作流程有哪些会计一个月的工作流程有哪些在日常生活或是工作学习中，大家一定都或多或少地了解过一些关于会计岗位的相关知识，下面是店铺为大家收集的关于会计一个月的工作流程相关内容，仅供参考，希望能够帮助到大家。会计每月的工作流程月初对内给员工开资，对外要去税务局纳税。当月要处理的账务：做记账凭证、记账、汇总、记总账。月底要对账、结转、结账，最后编制会计报表，一般纳税人还要去税务局认证。这就是会计一个月的工作循环。会计的日常工作会计在平时主要是处理账务。 1.核算存货：包括材料的采购计划，制定损耗定额;库存商品的定价，成本的结转; 2.管理固定资产：平时主要是计提折旧; 3.发放工资：审核发放，按工资比例计算社会保险、职工福利费、教育经费和工会经费; 4.清理往来账款：包括应收款、应付款，负责账款的核对、及时结算; 5.核算成本：做好成本的基础工作，准确计算产品成本，编制成本分析报表; 6.结转利润：做损益类账户的结转，年末做利润的分配; 7.计算税金：合理计算，按时申报交纳; 8.编制报表：定期及时地编报，做好财务分析此外还有一些零散的工作，与银行对账、库存现金核对、费用报销等。会计一年的工作流程会计的账本是以公历年度来划分的，一月一日起至十二月三十一

日为一个会计年度，是会计工作的一个大循环。从年初开始：一月至五月——是上一年的企业所得税汇算清缴的时间，小企业至少要忙活一个月，上市公司的年报截止到四月末，事情之多、之复杂可见一斑。三月至六月——要去工商局办理营业执照年检，去技术监督局办理代码证年检。每年需要检查的还有生产许可证、开户许可证、卫生许可证等与企业经营有关的证件。有些企业每个季度还要去统计局或相关主管部门交报表，每年还有可能接受税务检查。每年至少要做一次全面的财产清查。年底把所有的会计档案整理归档。会计工作职责 1、负责按要求完成每月结账工作，月结前逐一检查各科目余额及发生额性况，发现发生额及结余情况异常应查找分析异常原因并跟进解决； 2、负责出具公司财务报表及相关分析报表，并完成上市公司信息披露相关报表编制工作； 3、负责外部审计的对接工作及外部统计等报表填写，保持良好沟通； 4、负责公司SAP财务上线工作； 5、妥善保管会计凭证、账簿、报表等资料，按规定要求及时归档； 6、执行集团及领导的各项工作安排。拓展：出纳每月工作流程出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。它既包括各项票据、货币资金、有价证券收、付业务处理、整理和保管，也包括对货币资金和有价证券的核算等各项工作，出纳是会计工作的一个重要组成部分，有着专门的操作技术和工作规则，同时也是一项政策性很强的工作，具体工作职责规定如下：

财务人员每月的重点工作流程，建议收藏！

财务人员每月的重点工作流程，建议收藏！每月月末和月初是财务人最为忙碌、最为重要的时间，一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。越是忙乱的时候，越容易出现差错，因此应将每月的工作进行归类，区分轻重缓急，不要盲目的工作。后面小编还给大家收集了22张会计工作流程表，帮助大家高效工作！现以增值税一般纳税人为例，列举每月应该注意的工作重点：第一项增值税税额计算（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。企业财务人员月底时还应核对税控系统内的数据是否开具正确，有无编码、税率错误，及时进行修正，还要注意实际作废发票与税控系统内数据是否相符。（二）认真核对当月进项发票，保证发票及时认证或者勾选确认，确定当月进项税额。

通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。进项发票只有通过认证或者勾选确认通过之后，方能进行抵扣税额。注意扫描认证发票需在月底之前进行，勾选确认发票方式可以在申报前进行。因此企业会计应在规定时间及时办理，确定当月进项税额。第二项月初需要准备增值税纳税申报增值税纳税申报的时间每月1-15日，但是为了应对突发情况，财务人员一般尽量提前进行申报。增值税纳税申报需要注意的事项：注意填写申报表的顺序，附表一本期销售情况明细里注意有些税率需要有税目支持，请提前做好税种变更，差额征税需要提前登记，优惠备案也请注意时限，尽量提前完成。认证和勾选确认的进项发票请及时填入附表二进行抵扣。第三项计提附加税及相关费用按照税法要求，企业在计算缴纳增值税的同时，还应计提缴纳部分地税税金，主要包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加税（费），企业应在月末计提，月初申报缴纳。这些计提的税金属于企业费用，因此企业在估算当月利润时，也应考虑这些数据。第四项网上申报现在无论是增值税纳税申报还是地方一税两费均可以在网上申报了，无需到税务局申报缴纳。基本流程如下：一般纳税人基本都有税控设备，请注意税控设备也需要及时在网上抄报税并在申报完成后再清卡。 (1)抄报税：

会计人员的每月重点工作流程梳理,赶快收藏吧

会计人员的每月重点工作流程梳理，赶快收藏吧对会计人员来说，每月的月初和月末都是最忙的，也是最为重要的，因为一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报，然而越是忙碌越容易出错，会计人员应该如何避免？今天分享一份会计人最需要的每月重点工作流程梳理来得正是时候，请收了！第一项、增值税税额计算（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。企业财务人员月底时还应核对税控系统内的数据是否开具正确，有无编码、税率错误，及时进行修正，还要注意实际作废发票与税控系统内数据是否相符。（二）认真核对当月进项发票，保证发票及时认证或者勾选确认，确定当月进项税额。

通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。进项发票只有通过认证或者勾选确认通过之后，方能进行抵扣税额。注意扫描认证发票需在月底之前进行，勾选确认发票方式可以在申报前进行。因此企业会计应在规定时间及时办理，确定当月进项税额。第二项、月初需要准备增值税纳税申报增值税纳税申报的时间每月1-15日，但是为了应对突发情况，财务人员一般尽量提前进行申报。增值税纳税申报需要注意的事项：注意填写申报表的顺序，附表一本期销售情况明细里注意有些税率需要有税目支持，请提前做好税种变更，差额征税需要提前登记，优惠备案也请注意时限，尽量提前完成。认证和勾选确认的进项发票请及时填入附表二进行抵扣。第三项、计提附加税及相关费用按照税法要求，企业在计算缴纳增值税的同时，还应计提缴纳部分地税税金，主要包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加税（费），企业应在月末计提，月初申报缴纳。这些计提的税金属于企业费用，因此企业在估算当月利润时，也应考虑这些数据。第四项、网上申报

会计人每月工作流程梳理

会计人每月工作流程梳理对于每位会计人来说，每月结账是件大事。不但要清查资产、核实债务，而且要对账、结账，一直到最后编制财务会计报告，会计人员的事情一大堆。先忙什么再做什么？总账会计工作职责 1、负责审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符 2、负责现金收支单据的审查。审查单据是否符合相关规定，项目是否填写齐全，数字计算是否正确，大小金额是否相符，有关签名和盖章是否齐全等。 3、负责复核仓库实物账务的准确性以及存货盘点表的准确性，保证账实相符、保证仓库实物账与总账、明细账数据、金额相一致。每月审核成本会计编制的盘盈盘亏报告表，盘盈、盘亏报财务经理和总经理审批后，按规定进行账务处理。 4、负责定期对已审核的原始凭证进行会计凭证处理，并定期传递给财务经理审核，经审核无误后，将其做为正式会计凭证登账。填制记账凭证应做到数字真实、内容完整、账物相符。 5、负责公司费用的核算，认真审核相关费用单据。并按部门归集、分配各项管理费用，编制各部门费用明细表，定期进行纵向分析。对公司费用开支异常情况及时汇报给财务经理或董事会，促使各部门杜绝浪费，自觉节约。 6、负责公司往来债权债务账目的定期检查，包括与集团公司往来账务的检查核对，按时与往来应付、应收会计核对明细账目，发现呆账及账实不符情况，及时上报财务经理或董事会处理。 7、负责公司日常财务核算，负责公司各项固定资产的登记、核对，按规定计提折旧，建立固定资立台账。 8、负责编制和登记各类明细账、总账并定期结账 9、负责编制会计报表以及编制报表明细表，并进行财务报告分析。应在每月 15日之前提交上月份的相关报表给公司财务经理、董事会审核。 10、负责整理会计资料。对会计资料及有关经济资料，应按月进行整理，装订，做到单据完整、凭证整洁、美观、易查。 11、监督月末、年末存货的盘点工作。 12、负责指导及安排总账助理人员日常工作。完成财务经理安排的其它工

一个会计的每月工作流程

一个会计的每月工作流程很多会计小白虽然拿到会计证，可是说起做账依然各种迷茫，应聘也没底气。这里很贴心的为大家整理了会计每月做账流程，其实做账不难，而且这些都是你会的!不信就看看，让你心里有底，面试不慌。其实也就七个大点，各位都认真看下来! 一、每月会计作帐流程 1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。 2、根据记账凭证登记各种明细分类账。 3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。 4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。 5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。 6、将记账凭证装订成册，妥善保管。有木有觉得这些流程在学会计的时候都做过了!这就对了!其实，这些你都懂的，你也会的! 好了，下来仔细看下怎么填制凭证吧! 二、记账凭证 1、必须具备如下内容 (l)填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写;转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。 (2)凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。 (3)经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。 (4)会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。 (5)金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。 (6)所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。 (7)填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。其实这些细节多做几次凭证你也就会了! 2、记账凭证审核的内容：

会计每月做账流程

3、计提工资借：生产成本/ 制造费用/ 管理费用贷：应付职工薪酬—工资其他应付款—社保、个税 4、发生的水电费、机物料消耗等借：制造费用贷：现金/ 银行存款/ 应付账款 5、计提折旧借：制造费用（车间用）管理费用（管理部门使用）营业费用（销售部门使用）贷：累计折旧 6、月末，结转制造费用借：生产成本—A产品生产成本—B产品。。。贷：制造费用 7、月末，结转完工入库产品

借：库存商品贷：生产成本 8、销售收入借：库存现金/ 银行存款/ 应收账款贷：主营业务收入应缴税费—应交增值税（销项税额） 9、月末，计提附加税（增值税不在本科目核算）借：主营业务税金及附加贷：应交税费—应交城建税应交税费—应交教育费附加应交税费—应交地方教育费附加 10、月末，结转本月销售商品成本和税金借：主营业务成本贷：库存商品借：本年利润贷：主营业务成本主营业务税金及附加 11、月末，结转本月收入

借：主营业务收入贷：本年利润 12、月末，结转本月费用借：本年利润贷：管理费用销售费用财务费用 13、季末，计提预交所得税借：所得税费用贷：应交税费—应交所得税借：本年利润贷：所得税费用 14、期末结转增值税（进、销差额）借：应交税费—应交增值税贷：应交税费—未交增值税外账会计一个月的工作内容如下：一、增值税税额计算（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。销售发票是财务记账，确定业务发生

的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。（二）认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发

会计岗位工作流程大全

一、出纳岗工作流程（一）现金收付 1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。 2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证

3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。 4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。（二）银行存款收付 1、银收（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计（2）其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位（3）贷款收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位2、银付根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图