IPO尽职调查报告模版

xxx有限公司 拟IPO项目财务尽职调查报告 二〇一一年x月x日

目录 第一部分序言 ..................................................... 错误!未指定书签。 一、工作声明 ............................................... 错误!未指定书签。 二、报告概述 ............................................... 错误!未指定书签。 第二部分公司概况 ............................................. 错误!未指定书签。 一、公司基本情况....................................... 错误!未指定书签。 二、历史沿革 ............................................... 错误!未指定书签。 （一）公司设立 .................................... 错误!未指定书签。 （二）变更情况 .................................... 错误!未指定书签。 （三）组织结构 .................................... 错误!未指定书签。 （四）分、子公司情况 ........................ 错误!未指定书签。 （五）公司股东情况 ............................ 错误!未指定书签。 （六）近三年董事、监事及高管情况 错误!未指定书签。 （七）公司的内部控制建设及运行情况错误!未指定书签。

第三部分业务与技术 ......................................... 错误!未指定书签。 一、行业概况及竞争优势 .......................... 错误!未指定书签。 （一）XXXXXX行业概况 ................. 错误!未指定书签。 （二）XXXXXX行业的发展前景 ..... 错误!未指定书签。 （三）XXXXXX行业发展的有利因素和不利因素错误!未指定书签。

（四）公司在行业中的地位及竞争优势错误!未指定书签。

二、采购情况 ............................................... 错误!未指定书签。 三、生产情况 ............................................... 错误!未指定书签。 四、销售情况 ............................................... 错误!未指定书签。 （一）营销模式 .................................... 错误!未指定书签。 （二）收入确认政策 ............................ 错误!未指定书签。 （三）分地区销售 ................................ 错误!未指定书签。 （四）近三年主要客户 ........................ 错误!未指定书签。 五、研发情况 ............................................... 错误!未指定书签。 六、环保 ....................................................... 错误!未指定书签。 第四部分主要财务状况、经营成果和现金流量错误!未指定书签。 一、资产负债及利润情况 .......................... 错误!未指定书签。 （一）资产 ............................................ 错误!未指定书签。 （二）负债及权益 ................................ 错误!未指定书签。 （三）利润 ............................................ 错误!未指定书签。 （四）经营现金净流量 ........................ 错误!未指定书签。 二、主要报表项目分析 .............................. 错误!未指定书签。 三、主要财务指标分析 .............................. 错误!未指定书签。 四、公司主要资产....................................... 错误!未指定书签。 （一）土地使用权证 ............................ 错误!未指定书签。 （二）房屋所有权证 ............................ 错误!未指定书签。 （三）商标 ............................................ 错误!未指定书签。 （四）专利 ............................................ 错误!未指定书签。 （五）主要资产质押和抵押情况、对外担保错误!未指定书签。

（六）未结诉讼或调查期间内发生的已完结诉讼错误!未指定书签。

五、公司盈利能力预测 .............................. 错误!未指定书签。 第五部分人力资源与职工薪酬 ......................... 错误!未指定书签。 一、公司人力资源情况 .............................. 错误!未指定书签。 （一）按照主体结构分类.................... 错误!未指定书签。 （二）按照人员管理、学历、年龄结构等分类错误!未指定书签。

二、职工薪酬情况....................................... 错误!未指定书签。 三、职工社保缴纳情况 .............................. 错误!未指定书签。 （一）近三年社保缴纳情况 ............... 错误!未指定书签。 （二）社保计缴比例 ............................ 错误!未指定书签。 第六部分关联交易和同业竞争 ......................... 错误!未指定书签。 一、关联方关系 ........................................... 错误!未指定书签。 二、关联交易 ............................................... 错误!未指定书签。 三、关联往来 ............................................... 错误!未指定书签。 四、同业竞争 ............................................... 错误!未指定书签。 第七部分主要税种的纳税情况 ......................... 错误!未指定书签。 一、企业所得税 ........................................... 错误!未指定书签。 二、增值税（营业税） .............................. 错误!未指定书签。 第八部分需要重点关注的问题及相关建议 ..... 错误!未指定书签。 一、独立性方面存在瑕疵 .......................... 错误!未指定书签。 二、历史沿革中存在的瑕疵 ...................... 错误!未指定书签。 三、税项方面的瑕疵 .................................. 错误!未指定书签。 四、员工社保方面存在的瑕疵 .................. 错误!未指定书签。 五、财务核算方面存在的瑕疵 .................. 错误!未指定书签。 六、其他方面 ............................................... 错误!未指定书签。 七、综合性建议 ........................................... 错误!未指定书签。

第一部分序言 一、工作声明 根据与贵公司于XXXX年XX月XX日合同约定，我们于XX月XX日——XX月XX日对贵公司拟IPO进行了财务尽职调查。本报告基于贵公司IPO导向，考虑不影响公司的现有经营，最小的重组成本等而编制。 我们在此表明，我们并没有执行任何审计性质的工作，也没有对本报告内的财务或其他资料执行任何核对或验证程序。因此，除非另外指明，我们不对本报告内的资料的准确性或完整性承担责任和作出声明。 基于信息保密原则，本报告以电子文档形式呈递贵公司，不再出具纸质文档。本报告仅限于约定用途使用，我们没有将本报告呈送除贵公司之外的其他方，贵公司应对本报告的使用负责。 本报告汇总了我们在工作中了解到的情况，发现的问题，及对贵公司的建议。但IPO是一项系统工程，涉及重组、法律、财务等诸多方面，我们作为会计师，重点指出财务方面的瑕疵与建议，IPO最终方案应在券商、律师、会计师等多方讨论下形成。 二、报告概述 本报告分以下几部分： (一)公司概况 (二)业务与技术 (三)主要财务状况、经营成果和现金流量 (四)人力资源与职工薪酬