Iqggca担保公司财务制度样本

生命是永恒不断创造，由于在它内部蕴含着过剩精力，它不断流溢，越出时间和空间界限，它不断地追求，以形形色色自我体现形式体现出来。

－－泰戈尔

财务管理制度

第一章总则

第一条为规范社旗县中小公司信用担保有限公司（如下简称公司）财务管理各环节，充分发挥财务管理筹划、控制、监督、决策职能，保证公司经营管理正常进行，维护股东利益，依照《公司财务通则》和《保险公司财务制度》，结合公司实际，制定本制度。

第二条完善财务监控体系

1、建立钱、物、帐分管制度

（1）出纳人员专管货币资金收支并进行序时登记。

（2）物资管理人员负责财产物资收发并保证其安全完整。

（3）会计人员按照会计制度对经济活动进行反映和控制，并通过资产清查达到帐实一致目。

2、建立资金审批制度

凡是涉及财务收支及税务等经济活动都必要经财务管理中心经理、分管副总经理（总经理助理）、总经理审批。

3、建立资金筹划管理制度

财务收支实行筹划管理，各部门应在年（月）初向财务部提供本年（月）资金使用筹划，财务部依照各部门筹划分轻重缓急安排资金。

4、建立资金集中管理制度

公司资金实行统一管理，高度集中办法，一切收支都必要通过财务部办理。财务部通过财务核算，监督控制各业务环节资金周转状况及资金成本，努力提高资金使用效率。

5、建立内部稽核制度

为保证会计资料真实性、精确性、合法性，公司内部对关于帐簿、凭证、报表实行内部稽核制。

第三条建立责任明确公司内部财务管理体制

公司董事会、监事会、总经理、财务管理中心经理、财会人员应各司其职。财务部门要完善内部工作责任制，努力为公司发展、业务开展服好务。

第四条公司内部要认真作好财务管理基本工作，严格按照财政部《会计基本工作规范》办理，原始记录应当精确完整。

第五条公司应当遵循权责发生制原则，凡是应属于本期收入和支出，无论款项与否在本期收付，都应作为本期收入和支出解决。

第二章用款审批报销程序

第六条用款必要有筹划。筹划涉及年度筹划、季度筹划、月度筹划，关于筹划事先报财务部备案，经财务部综合平衡后按关于程序安排资

金。

第七条用款审批手续：

1、所有经济合同应交财务部存档一份，作为用款审批根据。

2、领用支票时，经办人先填写《转帐支票请领单》，由分管领导审批后，将《请领单》交财务部，财务部依照筹划安排用款。

3、借用钞票时，先填写《借款单》，经所在中心中心经理批准，由分管副总经理(总经理助理)审批后办理借款。

4、工资性支出由人力资源部制表，财务部审核，总经理审批后，由出纳办理发放。

5、购买固定资产用款必要经总经理批准。

6、购买寻常办公用品，由办公室编制筹划，经财务部审核后执行。第八条费用报销审批手续：

1、报销票据经财务管理中心经理审核后交分管副总经理（总经理助理）或总经理审批，审批后由会计进行帐务解决，再到出纳处报销，每周拟定两个半天为报销日。

2、金额在1000元（含1000元）以上支出，报销时应当由总经理审批，1000元如下可由分管副总经理（总经理助理）审批。

3、副总经理（总经理助理）以上职务人员发生费用报销需在总经理、副总经理之间交叉审批。

4、报销一律凭有效发票。发票上应注明时间、付款单位、项目、金额（大小写必要相符）、收款单位印章等内容。涂改发票无效。

5、因特殊因素无法获得正式发票，应阐明因素，由至少两人证明并

经关于领导审批后方可办理报销手续。

6、报销时应当注明经手人、日期、用途等。

7、报销钞票时，应填写《钞票支出单》，填写内容除了第六项规定外，还必要将票据分门别类地粘贴，并在《钞票支出单》上分门别类填写内容和金额。依照用款性质，填写重要项目有：办公费、差旅费、水电费、邮电费、资料费、绿化费、机动车费、修理费、业务招待费、审计费、征询费、诉讼费、劳动保障费、董事会会费、工资及补贴、福利费、工会经费、职工教诲经费、物料消耗、运送费、包装费、保险费、广告费、租赁费等。

8、支付、报销购买固定资产、存货等财产物资价款应当附有物资保管员填写验收入库单。

9、无论是领用支票还是借用钞票都应当在业务完结后三天内办理关于报销手续。如因特殊状况不能及时了结，应当向财务部阐明，财务部依照状况可容许恰当延长报销期，但最长不得跨月。若跨月，经办人员应当写出书面状况阐明，财务部进行挂帐解决，挂帐一种月后仍不能了结，将依照状况进行惩罚。财务部应做到前帐不清，后帐不支。

第三章货币资金管理

第九条为加速资金周转，提高资金使用效率，保证货币资金安全，防止未达帐项长期存在，公司必要加强货币资金管理。

第十条货币资金涉及钞票、银行存款和其她货币资金。财务部为公

司统一货币资金管理部门。

第十一条钞票使用范畴：

1、支付职工工资、津贴、奖金、劳保、福利等个人支出；

2、支付个人劳务报酬或向个人收购物资应支付价款；

3、公务借款；

4、结算起点（指1000元）如下零星支出；

5、中华人民共和国人民银行规定可以支付钞票其她支出。

第十二条备用金管理

备用金是为了便于寻常零星开支需要，预付给公司内部部门或个人备用款项。

备用金采用定额管理、先借后用，及时报销办法。

有备用金部门或个人半年至少与财务部结帐一次，结帐后重新申领，不容许只领不结、长年挂帐。

第十三条公司寻常零星开支所需库存钞票，原则上不得超过3000元。

第十四条使用钞票不得有下列情形：

1、结算起点以上可用支票结算或拒收支票、汇票等银行结算票据；

2、用白条充抵钞票；

3、运用帐户替其她单位或个人套取钞票；

4、将单位钞票收入按个人储蓄方式存入银行。

第十五条公司间各项经济往来，除按照第十一条规定可以使用钞票外，必要采用转帐结算方式。财务部应随时掌握银行存款状况，保