Iqggca担保公司财务制度
担保公司财务管理制度
担保公司财务管理制度一、总则1.本制度的制定依据《中华人民共和国担保法》等有关法律、法规和规章，以及公司的章程和管理层决策；2.本制度适用于担保公司的财务管理工作；3.担保公司全体员工都应遵守本制度的规定。
二、财务组织机构和职责1.设立财务部门，负责公司的财务管理工作；2.财务部门的主要职责包括：财务会计核算、财务预算管理、财务报表编制和分析、财务风险控制等；3.财务部门需配备具备相应资质和经验的专业人士。
三、财务会计核算1.财务会计核算应遵循国家财务会计准则和相关法规的规定；2.定期进行财务会计核算，保证会计数据的准确性和完整性；3.制定明确的会计核算流程和操作规范，保证会计记录的真实性；4.做好财务凭证的管理和归档工作，确保凭证的准确、完整和安全。
四、财务预算管理1.担保公司应按照公司的战略目标和经营计划制定年度财务预算；2.财务部门需参与公司的经营决策和业务规划，及时提供财务预测和意见；3.确定财务预算的责任部门和责任人，并进行预算执行的监控和评估；4.定期进行预算执行情况的分析和报告，及时调整和改进预算管理措施。
五、财务报表编制和分析1.担保公司应按照国家相关法规和规定编制财务报表；2.做好财务报表的汇总和编制工作，确保报表的及时、准确和完整；3.建立财务指标体系，对财务报表数据进行分析和解读；4.定期进行财务报表分析和评估，及时发现和解决存在的问题。
六、财务风险控制1.做好担保风险的评估和预测工作，确保财务风险的可控和可预测；2.建立完善的内部控制制度和监督机制，有效防止财务风险的产生和扩大；3.加强对公司的资金流动和使用情况的监控和管理，减少资金风险；4.设立风险预警机制，及时发现和应对财务风险的突发状况。
七、财务管理信息系统1.建立并维护财务管理信息系统，实现财务数据的电子化管理；3.确保财务管理信息系统的安全和稳定，防止信息泄露和丢失；4.合理利用财务管理信息系统，提高财务管理工作的效率和精确性。
担保公司财务会计管理制度
第一章总则第一条为规范担保公司财务会计行为，加强财务管理，确保财务会计信息的真实、准确、完整，防范财务风险，提高担保公司经营效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于担保公司所有财务会计工作，包括但不限于会计核算、财务报表编制、财务分析、内部审计等。
第三条担保公司财务会计工作应遵循国家有关法律法规、会计准则和行业规范，严格执行公司内部管理制度。
第二章财务管理职责第四条担保公司财务部负责公司财务会计管理工作，具体职责如下：1. 贯彻执行国家有关财务会计法律法规和公司内部管理制度；2. 组织制定公司财务会计管理制度，并监督实施；3. 负责公司财务报表的编制、审核和报送；4. 负责公司财务预算的编制、执行和监督；5. 负责公司资金管理，确保资金安全、合规、高效使用；6. 负责公司成本核算、费用控制和绩效考核；7. 负责公司财务风险防控，提出防范措施；8. 负责公司财务信息系统的维护和管理；9. 完成公司领导交办的其他财务会计工作。
第五条担保公司各部门应积极配合财务部开展财务会计工作，提供必要的财务资料和信息。
第三章财务会计核算第六条担保公司财务会计核算应遵循以下原则：1. 实质重于形式原则；2. 权责发生制原则；3. 历史成本原则；4. 一贯性原则；5. 完整性原则。
第七条担保公司财务会计核算应按以下程序进行：1. 会计凭证的填制、审核和归档；2. 会计账簿的设置、登记和保管；3. 财务报表的编制、审核和报送；4. 财务分析报告的编制和报送。
第四章财务风险防控第八条担保公司财务风险防控应遵循以下原则：1. 预防为主、防治结合；2. 内部控制与外部监管相结合；3. 实时监控、动态调整。
第九条担保公司财务风险防控措施包括：1. 建立健全内部控制制度，明确各部门、各岗位的职责和权限；2. 加强财务人员培训和职业道德教育，提高财务风险意识；3. 严格执行财务审批制度，确保资金安全；4. 加强财务信息系统的安全管理，防范网络攻击和内部泄露；5. 定期进行财务风险评估，及时调整防控措施。
担保公司财务管理制度
第一章总则第一条为规范担保公司的财务行为，确保公司财务管理的规范性和有效性，防范财务风险，保护公司及股东的合法权益，根据《公司法》、《担保法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于担保公司及其分支机构、子公司及关联企业的财务活动。
第三条担保公司财务管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，执行相关政策，确保财务活动的合法性。
2. 实事求是原则：以实际业务为基础，如实反映财务状况，保证财务数据的真实、准确、完整。
3. 严谨细致原则：加强财务管理，提高资金使用效率，降低财务风险。
4. 预防为主原则：加强风险防范，建立健全内部控制制度，确保公司财务安全。
第二章财务管理组织与职责第四条担保公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部设经理一名，负责财务部的全面工作。
第五条财务部的主要职责：1. 负责编制公司财务预算、决算，执行预算管理制度；2. 负责公司资金筹集、使用、管理和监督；3. 负责公司财务报表编制、审核、报送；4. 负责公司税务筹划、申报和缴纳；5. 负责公司财务风险防范和内部控制；6. 负责公司内部审计和外部审计的协调；7. 完成公司领导交办的其他财务工作。
第三章资金管理第六条担保公司资金管理应遵循以下原则：1. 合理筹集资金，确保公司经营活动的资金需求；2. 加强资金使用管理，提高资金使用效率；3. 严格执行资金支付审批制度，确保资金支付安全；4. 定期对资金进行盘点和核对，确保资金真实、准确。
第七条担保公司资金筹集渠道包括：1. 自有资金；2. 向金融机构借款；3. 吸收股东投资；4. 其他合法渠道。
第八条担保公司资金使用应严格按照公司财务预算执行，不得擅自改变资金用途。
第四章财务报表编制与审核第九条担保公司财务报表编制应遵循以下原则：1. 依法编制，确保报表的真实、准确、完整；2. 及时编制，确保报表的时效性；3. 便于理解，确保报表的清晰性。
担保公司内部财务管理制度
第一章总则第一条为规范担保公司内部财务管理，确保公司财务活动的合规性、透明性和有效性，根据《公司法》、《担保法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于担保公司全体员工，旨在加强财务管理，提高财务工作效率，确保公司财务状况稳定，促进公司持续健康发展。
第二章财务管理组织架构与职责第三条担保公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部设部长一名，副部长一名，下设会计、审计、资金管理、成本核算等岗位。
第四条财务部主要职责：1. 贯彻执行国家有关财务法律法规，制定公司内部财务管理制度；2. 负责编制公司财务预算，组织实施预算执行情况分析；3. 负责公司财务核算、会计报表编制及报送工作；4. 负责公司资金管理，确保资金安全、合规使用；5. 负责公司成本核算，提高公司经济效益；6. 负责公司内部控制体系建设，防范财务风险；7. 完成公司领导交办的其他工作任务。
第三章财务核算与报告第五条财务核算应遵循真实性、完整性、及时性、合规性的原则。
第六条财务核算内容包括：1. 会计凭证的审核、登记、保管；2. 会计账簿的设置、登记、核对；3. 会计报表的编制、报送；4. 财务分析报告的编制、报送。
第七条财务报告应包括以下内容：1. 月度、季度、年度财务报表；2. 财务分析报告；3. 财务预算执行情况报告；4. 其他财务信息。
第四章资金管理第八条资金管理应遵循安全性、流动性、效益性的原则。
第九条资金管理内容包括：1. 资金筹集、运用、回收；2. 资金预算、调度、监控；3. 资金结算、支付、报销；4. 资金风险防范。
第五章成本核算与控制第十条成本核算应遵循真实、准确、完整、及时的原则。
第十一条成本核算内容包括：1. 生产经营成本核算；2. 管理费用、销售费用、财务费用核算；3. 成本分析报告编制；4. 成本控制措施制定与实施。
第十二条成本控制应采取以下措施：1. 制定合理的成本预算；2. 加强成本核算与分析；3. 优化生产流程，降低生产成本；4. 强化内部管理，减少浪费。
担保公司企业财务制度
担保公司企业财务制度一、总则为了规范担保公司企业的财务管理行为，确保企业运营的稳健性和透明度，特制定本制度。
二、财务管理部门1.担保公司设立独立的财务管理部门，负责企业的财务管理工作。
2.财务管理部门由专业财务人员组成，具有相关的从业资格和工作经验。
3.财务管理部门负责编制企业的财务预算和计划，监督和检查企业的财务状况。
4.财务管理部门负责定期向董事会和监事会报告财务状况，接受审计等外部监督。
三、会计制度1.担保公司应建立健全的会计制度，包括会计政策、会计方案和会计流程等。
2.会计制度应符合国家相关法律法规和会计准则，确保企业的会计记录真实、准确和完整。
3.会计制度应明确企业各项财务活动的核算原则、报表编制和披露要求等。
四、资金管理1.担保公司应建立规范的资金管理制度，包括资金监管、资金操作和资金使用等。
2.资金管理应合理分配和运用企业的资金，确保企业能够稳健运营。
3.资金管理应坚持风险控制原则，保障企业的资金安全和流动性。
五、内部控制1.担保公司应建立健全的内部控制制度，包括授权、监督、检查和反馈等。
2.内部控制应覆盖企业的财务活动、人事管理、信息系统和制度管理等方面。
3.内部控制应定期进行自查和检查，及时发现和纠正问题，确保企业的风险可控。
六、风险管理1.担保公司应建立完善的风险管理制度，包括风险评估、风险控制和风险应急等。
2.风险管理应针对企业的各项风险，采取相应的防范和控制措施。
3.风险管理应高度重视市场风险、信用风险和操作风险等，确保企业能够稳健发展。
七、财务报告1.担保公司应按照相关法律法规和会计准则，编制真实、准确和完整的财务报告。
2.财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表和权益变动表等内容。
3.财务报告应及时披露企业的财务状况、经营成果和未来发展规划，为投资者和监管部门提供准确信息。
八、审计监督1.担保公司应定期进行内部审计和外部审计，对企业的财务活动和内部控制进行全面审查。
财务担保公司财务核算制度
财务担保公司财务核算制度一、制度目的本制度的目的是规范财务担保公司的财务核算工作，确保财务记录的准确性和可靠性，保障公司资产安全，提高财务管理的效率和水平。
二、财务核算机构公司设有财务核算部门，负责公司的财务核算工作。
部门主要职责为：1.统计公司各项业务的收入、支出和利润情况；2.组织编制月度、季度、年度财务报表；3.执行公司财务预算和决算；4.开展财务分析工作，提供决策参考。
三、财务核算制度1. 会计核算（1）会计凭证会计凭证是反映经济业务的凭证。
公司每笔经济业务都必须开立相应的会计凭证，并严格按照会计凭证的格式和内容进行填制，必须真实、完整、清晰、准确。
（2）账簿核算公司的各项经济业务必须按照分类账、明细账、总账和日记账的要求进行记账和核算。
各项账务必须做到及时、准确、完整、清晰，确保账簿与实际情况的一致性。
2. 财务报表公司每季度、每年度必须编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表。
财务报表必须真实、准确、完整、清晰，并严格按照会计准则和财务会计报告规范进行编制和披露。
3. 财务分析公司的财务分析主要包括以下方面：（1）财务指标分析根据财务报表和会计数据，分析公司的财务指标，如营业收入、利润率、资产收益率、负债率等，评价公司的经营状况和财务健康程度。
（2）经济效益分析对公司的经济效益进行分析，评价经营业绩，为企业决策提供参考信息。
四、财务内控制度公司建立财务审核制度，对所有与财务收支有关的业务进行审核，确保公司财务记录的真实、准确、完整。
同时，公司加强对财务业务隐患的管理，建立健全防范措施，保障公司财产安全。
五、财务监督管理公司成立财务监督中心，对财务核算部门开展日常监督和管理。
在公司内部进行财务自查和审计，并定期聘请第三方专业机构对财务报表进行审计，确保公司财务核算工作的规范性和真实性。
六、制度迭代根据公司的业务发展和国家法律法规的更新，本制度需要及时进行调整和迭代，并经公司董事会和相关部门审定后才能实施。
担保公司财务管理制度
担保公司财务管理制度担保公司财务管理制度一、总则为规范担保公司的财务管理行为，保障公司资金安全，加强财务信息的透明度与可靠性，特制定本制度。
二、组织架构担保公司设立财务部门，负责公司的财务管理工作。
财务部门由财务总监及其下属人员组成，负责担保公司的财务报表的编制、审计、核对及税务申报等工作。
三、财务制度3.1 资金管理1. 担保公司应建立健全资金管理制度，定期进行资金计划和预算编制，确保资金的充足和合理运用。
2. 资金应存放在指定的银行账户，并禁止将公司资金用于个人或其他用途。
3.2 收支管理1. 担保公司应建立严格的收支管理制度，确保收入的及时、准确记录，并经过审批程序确认。
2. 支出必须经过合规审批，并在财务系统中做相应的记录，确保支出的合理性和准确性。
3.3 财务报表1. 担保公司应按照国家财务会计准则编制财务报表，并定期进行审核和披露。
2. 财务报表应真实、准确地反映公司的财务状况和经营成果，不得虚增或隐瞒实际情况。
3.4 税务管理1.担保公司应按照国家税务法律法规的规定，对公司的纳税义务进行申报和缴纳。
2.财务部门应定期进行税务风险评估，并积极寻求合理的减税措施。
3.5 内部控制1.担保公司应建立健全内部控制制度，确保财务管理的规范性和可靠性。
2.财务部门应定期进行内部审计，发现问题及时整改，并向公司高层报告审计情况。
四、违纪违规处理对于违反财务管理制度的行为，担保公司将严肃处理，包括但不限于警告、罚款、解聘等措施，并可按照法律法规追究相应的法律责任。
五、附则本制度自颁布之日起实施，如有违背法律法规的情况，以相关法律法规为准。
以上为担保公司财务管理制度的内容，希望能够对相关人员了解担保公司财务管理的要求，确保公司财务管理的规范性和可靠性。
担保公司的财务管理制度
第一章总则第一条为加强担保公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司稳健经营，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，涉及财务活动的各个方面，包括资金管理、会计核算、成本控制、内部控制等。
第二章资金管理第三条公司资金管理遵循“统一管理、分级负责、专款专用、确保安全”的原则。
第四条公司设立财务部，负责公司资金的统一管理和监督，确保资金运作的合规性和效率。
第五条公司资金来源包括自有资金、股东投入、融资等。
资金的使用必须符合国家相关法律法规和公司章程的规定。
第六条公司设立资金预算制度，各部门根据年度经营计划和项目需求编制资金预算，经财务部审核后，由总经理审批。
第三章会计核算第七条公司会计核算遵循真实性、完整性、及时性和可比性的原则。
第八条公司采用权责发生制，按照《企业会计准则》的规定进行会计核算。
第九条公司设置会计账簿，保证账簿的合法、完整、准确和连续。
第十条公司定期进行财务报表的编制和审核，确保报表的真实、准确、完整。
第四章成本控制第十一条公司成本控制遵循“合理、有效、节约”的原则。
第十二条公司建立成本控制体系，明确各部门的成本责任，加强成本核算和分析。
第十三条公司对各项成本进行预算管理，严格控制成本支出。
第十四条公司定期进行成本分析，找出成本控制中的问题和不足，采取措施进行改进。
第五章内部控制第十五条公司建立健全内部控制制度，确保财务活动的合规性和有效性。
第十六条公司实行财务审批制度，明确审批权限和程序，防止财务风险。
第十七条公司定期进行内部审计，检查内部控制制度的执行情况，及时发现问题并整改。
第十八条公司对违反财务管理制度的行为，将依法进行处理，包括但不限于警告、罚款、停职、解除劳动合同等。
第六章附则第十九条本制度由公司财务部负责解释。
第二十条本制度自发布之日起实施，原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
生命是永恒不断的创造，因为在它内部蕴含着过剩的精力，它不断流溢,越出时间和空间的界限，它不停地追求，以形形色色的自我表现的形式表现出来。
－－泰戈尔财务管理制度第一章总则第一条为规范社旗县中小企业信用担保有限公司（以下简称公司）财务管理各环节，充分发挥财务管理计划、控制、监督、决策的职能，保证公司经营管理正常进行，维护股东利益,根据《企业财务通则》和《保险公司财务制度》，结合公司实际，制定本制度。
第二条完善财务监控体系１、建立钱、物、帐分管制度（1)出纳人员专管货币资金的收支并进行序时登记。
(2）物资管理人员负责财产物资的收发并保证其安全完整。
（3）会计人员按照会计制度对经济活动进行反映和控制，并通过资产清查达到帐实一致的目的。
2、建立资金审批制度凡是涉及财务收支及税务等经济活动都必须经财务管理中心经理、分管副总经理(总经理助理)、总经理审批。
3、建立资金计划管理制度财务收支实行计划管理，各部门应在年（月)初向财务部提供本年（月）资金使用计划,财务部根据各部门计划分轻重缓急安排资金。
4、建立资金集中管理制度公司资金实行统一管理，高度集中的办法，一切收支都必须通过财务部办理。
财务部通过财务核算，监督控制各业务环节的资金周转状况及资金成本，努力提高资金使用效率。
５、建立内部稽核制度为保证会计资料的真实性、准确性、合法性,公司内部对有关帐簿、凭证、报表实行内部稽核制。
第三条建立责任明确的公司内部财务管理体制公司董事会、监事会、总经理、财务管理中心经理、财会人员应各司其职。
财务部门要完善内部工作责任制,努力为公司发展、业务开展服好务。
第四条公司内部要认真作好财务管理的基础工作,严格按照财政部《会计基础工作规范》办理,原始记录应当准确完整。
第五条公司应当遵循权责发生制原则,凡是应属于本期的收入和支出,不论款项是否在本期收付,都应作为本期的收入和支出处理。
第二章用款审批报销程序第六条用款必须有计划。
计划包括年度计划、季度计划、月度计划,有关计划事先报财务部备案,经财务部综合平衡后按有关程序安排资金。
第七条用款审批手续：1、所有经济合同应交财务部存档一份，作为用款审批的依据。
２、领用支票时,经办人先填写《转帐支票请领单》,由分管领导审批后,将《请领单》交财务部，财务部根据计划安排用款。
3、借用现金时,先填写《借款单》,经所在中心中心经理同意,由分管副总经理(总经理助理)审批后办理借款。
4、工资性支出由人力资源部制表，财务部审核,总经理审批后,由出纳办理发放。
５、购置固定资产用款必须经总经理批准。
6、购买日常办公用品,由办公室编制计划,经财务部审核后执行。
第八条费用报销审批手续:1、报销票据经财务管理中心经理审核后交分管副总经理(总经理助理）或总经理审批，审批后由会计进行帐务处理，再到出纳处报销，每周确定两个半天为报销日。
２、金额在10０0元（含1０00元)以上的支出，报销时应当由总经理审批，100０元以下的可由分管副总经理(总经理助理）审批。
3、副总经理(总经理助理)以上职务人员发生的费用报销需在总经理、副总经理之间交叉审批。
4、报销一律凭有效发票。
发票上应注明时间、付款单位、项目、金额（大小写必须相符）、收款单位印章等内容。
涂改的发票无效。
5、因特殊原因无法取得正式发票的，应说明原因,由至少两人证明并经有关领导审批后方可办理报销手续。
６、报销时应当注明经手人、日期、用途等。
7、报销现金时,应填写《现金支出单》,填写内容除了第六项的要求外,还必须将票据分门别类地粘贴,并在《现金支出单》上分门别类的填写内容和金额。
根据用款性质,填写的主要项目有:办公费、差旅费、水电费、邮电费、资料费、绿化费、机动车费、修理费、业务招待费、审计费、咨询费、诉讼费、劳动保障费、董事会会费、工资及补贴、福利费、工会经费、职工教育经费、物料消耗、运输费、包装费、保险费、广告费、租赁费等。
8、支付、报销购买固定资产、存货等财产物资价款应当附有物资保管员填写的验收入库单。
9、无论是领用支票还是借用现金都应当在业务完结后三天内办理有关报销手续。
如因特殊情况不能及时了结,应当向财务部说明，财务部根据情况可允许适当延长报销期，但最长不得跨月。
若跨月,经办人员应当写出书面情况说明，财务部进行挂帐处理,挂帐一个月后仍不能了结，将根据情况进行处罚。
财务部应做到前帐不清，后帐不支。
第三章货币资金管理第九条为加速资金周转,提高资金使用效率,保证货币资金安全，防止未达帐项长期存在，公司必须加强货币资金管理。
第十条货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。
财务部为公司统一的货币资金管理部门。
第十一条现金的使用范围:１、支付职工工资、津贴、奖金、劳保、福利等个人支出;２、支付个人劳务报酬或向个人收购物资应支付的价款；３、公务借款；4、结算起点（指10００元）以下的零星支出;5、中国人民银行规定可以支付现金的其他支出。
第十二条备用金管理备用金是为了便于日常零星开支的需要,预付给公司内部部门或个人的备用款项。
备用金采用定额管理、先借后用，及时报销的方法。
有备用金的部门或个人半年至少与财务部结帐一次,结帐后重新申领,不允许只领不结、长年挂帐。
第十三条公司日常零星开支所需的库存现金,原则上不得超过300０元。
第十四条使用现金不得有下列情形:1、结算起点以上可用支票结算或拒收支票、汇票等银行结算票据的;2、用白条充抵现金;3、利用帐户替其他单位或个人套取现金;4、将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行。
第十五条公司间各项经济往来,除按照第十一条规定可以使用现金外，必须采用转帐结算方式。
财务部应随时掌握银行存款状况，保证银行帐户内有足够的周转资金。
第十六条公司在银行开设帐户必须符合有关规定,并严格遵守银行结算办法，不准出租、出借帐户,不准签发空头支票和远期支票,不得故意套取银行信用。
第十七条银行结算包括银行汇票、银行本票、支票、汇兑、委托收款、商业汇票、信用证等结算方式。
无论采用哪种方式都应当按《支付结算办法》办理。
第十八条对于公司与银行之间的未达帐项,出纳人员应及时编制银行存款余额调节表。
未达时间超过两个月的,财务部应指派专人进行清查，并及时处理。
第十九条支票的管理1、使用支票实行登记管理。
支票领取人必须在支票领用登记薄上签名。
业务往来单位亲自来办理结算时,外单位人员原则上不能直接在财务部门领取支票,应当由本单位的经办人员办理。
2、原则上不得使用空白支票。
如因业务需要,必须经财务管理中心经理批准,经办人员必须严格跟踪。
使用空白支票时，要填写日期、用途、收款单位、最高限额等内容,并且应当从领取支票之日起三天内办理报帐手续。
３、填写错误的支票，应当加盖“作废”戳记与存根联一起保存。
第二十条各种银行结算凭证,经办人员应妥善保管,不得遗失，因遗失而造成的经济损失由经办人员负责。
业务终了,有关财务票据应当及时交财务部门。
第二十一条出纳人员应当对所负责的现金和银行存款帐目做到日清月结，财务部门可以定期或不定期进行抽查盘点。
第四章资产的管理和清查第二十二条本章有关资产的管理不包括公司的固定资产管理。
第二十三条办公室配置物资保管员负责对公司的财产物资进行实物管理，财务部资产会计负责对财产物资进行价值管理。
第二十四条物资保管员应建立财产物资实物帐,实物帐按财产物资类别设置，并根据有关收付凭据对应登记物资帐，将结存数定期或不定期与实物数核对。
第二十五条物资保管员可对重要物资建立实物登记卡,详细记载实物的名称、类别、规格、型号、购入时间、数量、保管人、领用人等内容，做到一物一卡，帐卡相符。
公司对财产物资应定期或不定期地进行全部或局部的清查，帐实核对，避免造成重大财产损失。
对有关差异应分清责任，查明原因,分别责成有关责任人赔偿、调整帐务及转入当期损益。
第二十六条加强往来资金结算管理１、设置往来明细帐及时登记每笔往来款项,准确反映其形成、回收情况。
每季末应将各往来款项的余额列出分户清单。
2、定期核对和清理往来帐，对逾期三个月的应收帐款，要明确有关责任人员催收。
对金额较大、时间较长的应收款项,财务部应当半年至少发一次催款通知单或及时取得债务人还款承诺。
特殊情况下也可以采用法律程序以切实保证资金及时回笼。
3、应收帐款的折让损失必须经过总经理审批。
4、对逾期三年以上的应收帐款,财务部应当提出处理意见。
确实收不回来的,经总经理批准,可按有关坏帐损失确认规定进行处理。
第二十七条购买有价证券应以实际支付的价款入帐,公司应当设置明细帐详细登记有价证券的种类、面值、到期日、到期值,并视同货币资金妥善保管。
转让未到期的有价证券，应当经总经理批准。
第二十八条无形资产、递延资产及其他资产按实际取得或消耗所支付的价款入帐并在其受益期限内摊销,财经政策有规定的,从其规定。
公司筹建期间发生的开办费，包括公司及其设立的分支机构在筹建期间发生的人员工资、办公费、差旅费、培训费、广告费、印刷费、律师费、注册登记费以及不计入固定资产和无形资产购建成本的支出。
应由投资者负担的费用支出，如取得固定资产、无形资产所发生的支出、筹建期间应计入工程成本的汇兑损失、利息支出等不得计入公司的开办费。
开办费应自公司营业之日起五年内进行摊销。
第二十九条公司办公室、财务部及有关资产管理部门应密切配合,定期或不定期地采用实地盘点或核对帐目的方法对有关资产进行清查。
清查的内容、周期、方法、责任部门详附表一。
第三十条公司应加强财产清查。
财产清查必须填制清查表，清查表由清查人员、实物保管员、部门主管人员签章,会计人员复核后，会计主管签章。
每年的清查资料应当装订成册,归档保存。
第五章固定资产的管理第三十一条固定资产的确认标准1、使用年限在一年以上且在使用过程中保持原有的物资形态。
２、单位价值在20０0元以上,或单位价值虽低于２000元,但属于生产、经营主要设备的也应当列作固定资产。
3、不同时具备上述条件的物品，作为低值易耗品管理。
第三十二条固定资产按其使用形态分为在用固定资产，未使用固定资产和不需用固定资产。
对经营用固定资产和非经营用固定资产应当分类管理。
第三十三条公司固定资产按下列原则计价1、购置的固定资产:按实际支付的买价加上途中运输费、保险费及安装费、包装费计价。
2、自行建造的固定资产：按建造过程中发生的全部材料、费用、税金及资金成本入帐。
3、接受捐赠的固定资产：按同类资产的市场价格或根据有关凭据金额加上接受捐赠时所发生的各项费用作为固定资产原价。
4、投资转入的固定资产：以双方协议价或评估确认价作为固定资产原价。
5、融资租入的固定资产:以租赁协议确定的租赁价格，加上运输费、途中保险费、安装调试费等作为租入固定资产原价。
６、在原固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的价值,加上由于改建、扩建而发生的支出,扣除改建、扩建过程中发生的变价收入入帐。