不同产品授信风险审查要点

1．现货质押业务的审查要点

（1）核实质押货物的真实性（申请人委托进口时要注意质押货物权属问题）、质押货物是否处于监管方的有效占有之下、落实质押确认手续、监管仓库是否为本行认可。

（2）选择正确的合同文本，填写完整、签字真实，落实合法有效性。静态质押（赎货模式）签订单笔质押合同、如需附质押物清单，应加盖合同双方骑缝章；动态质押（核定库存）签订最高额质押合同，在特别约定部分注明更新后的质物清单以及进仓单（有质押合同号码）为该质押合同不可分割部分，构成对质押标的的变更；在需要处置质押物时与出质人签订一份《委托变卖协议》，签订时间为处置质押物的时间；汽车货押业务与厂商签订合作协议，约定车厂承诺合格证的唯一性。

（3）核实质物价格。

（4）操作中需注意：a．出帐前法律手续完备；b．赎货模式项下换货或提货时，保证金或仓单质押手续是否完善，换货或提货后质押是否足值；c．核定库存要求监管方按照协议要求办理以货易货手续，核实质押货物的真实性、质押手续的有效性。

2．“先票后货”标准模式的审查要点

（1）协议流程能否保证银行控制货权，供应商是否承担发货到指定地点前的连带保证或退款责任（买方授权银行为代理收货人，确保运输合同中收货人为银行）。

（2）贸易合同要素是否齐全，能否保证本行控制货权，贸易价格是否合理。

（3）选择正确的合同文本，填写完整、签字真实，落实合法有效性。在需要处置质押物时与出质人签订一份《委托变卖协议》，签订时间为处置质押物的时间；货物到港后转为现货质押物时与借款人、监管

方签订监管协议。

（4）核实质物价格。

（5）操作中需注意：a．出帐前法律手续完备；b．票据送达与签收要注意票据丢失或灭损带来的债务纠纷；c．到港赎单银行能否控制货权，赎货保证金是否补足；d．货到指定地点后转为现货质押，银行能否控制货权。

3．“先票后货”担保提货模式的审查要点

（1）此种模式银行实际不控制货权，关键是协议中约定供应商承担连带保证责任。

（2）选择正确的合同文本，填写完整、签字真实，落实合法有效性。

（3）操作中需注意：a．保证金是否到帐，是否付款至指定供应商；b．票据送达与签收要注意票据丢失或灭损带来的债务纠纷；c．借款人缴付保证金，银行出具《提货通知书》，办理提货手续，防止超额提货。

4．信用证项下货权质押模式的审查要点

（1）申请人与上游企业的过往合作记录，主要的下游企业，申请人的行业经验、与上下游企业的合作年限、履约记录、结算方式、贸易链条的稳固性等，分析变现渠道。

（2）法律手续是否完备。进口批文等开证资料是否齐全、符合外汇政策，授信银行代理收货、报关的法律委托手续是否齐全，贸易价格是否合理。

（3）信用证条款能否保证银行控制货权。在信用证条款中约定受益人需凭全套清洁的海运议付，物权凭证抬头为银行或空白抬头，在提单的“通知方”栏上加注“某银行xx分行”，以便本行及时掌握货运情况。同时关注质押物的质检认证机构的确定（国际知名机构）。

（4）注意操作风险。根据操作模式选择正确的格式文本：a．签订综合授信额度合同；b．在需要处置质押物时与出质人签订一份《委托变卖协议》，签订时间为处置质押物的时间；c．货物到港后转为现货

质押物时与借款人、监管方签订监管协议；d．远期证或押汇签订质押合同（但此时质押物尚不明确，质押未生效）。

对监管仓库的监管能力和赔偿能力进行确定（目前主要由分行按照银行相关管理办法进行认定）。

操作流程的合理性（分行应提供详细的操作流程和各环节的控制措施）。

5．应收账款质押业务的审查要点

（1）应收账款有效性审查

①应收账款权属清晰，其合法性和有效性不存在法律瑕疵，应收账款债权未被用做任何形式的担保，不存在转让的限制、反诉、抵销、赔偿损失、对销账目、留置或其他扣减。

②明确应收账款有关要素，包括金额、期限、支付方式、债务人的名称和地址、产生应收账款的基础合同等。

③应收账款尚未超过诉讼时效。

以下应收账款原则上不得办理质押融资业务：

①已设定其他担保，且在前的抵（质）押权人未放弃抵（质）押权或抵（质）押权的顺位，包括：该应收账款已经设定质押，且其所担保的债权额度并非远小于应收账款额度；该应收账款所对应的动产（存货）已经办理抵（质）押；产生该应收账款的不动产（如房屋）已经设定抵押；

②法律规定或当事人约定不得转让或设立抵（质）押担保的应收账款；

③医院、学校等因公益事业而产生的收费权等应收账款；

④集团内部关联交易产生的应收账款。

（2）应收账款真实性审查

①应收账款贸易背景真实，买卖双方有一定时期或数量的交易记录且合作良好，卖方履约能力已得到买方认可，买方基本能按时付款，不存在长期拖欠现象，以往合同不存在履约纠纷。应收账款相关资料完

整，能提供本次商品购销合同原件，能证明实际销售额的增值税发票、普通发票、企业纳税证明（包括完税证明等）、以往交易有关的合同和销售回款凭证、质押应收账款清单。

②质押人基础合同义务已经履行，即卖方已履行了对应购销合同项下的交货义务，应收账款项下的产品已发出并由买方验收合格，能够提供相应货运证明；销售合同约定的付款条件、日期明确，已经在销售合同中约定融资银行为指定收款银行，或卖方已经书面通知买方，变更收款银行为融资银行。

（3）其他审查要点

①应收账款的到期日早于借款合同规定的还款日等。

②要对单笔应收账款、单个应收账款债务人在应收账款池中的份额、应收账款质押率进行限制以防止集中度风险。

6．银行承兑汇票业务的审查要点

（1）对承兑人资格的审查。开具银行承兑汇票的申请人应符合授信银行流动资金贷款的条件，并纳入申请人在本行的授信额度中予以控制。

（2）对承兑额度的审查。申请人应提供相应的决算报表，申请承兑的总额度应与其存货、应付账款、销售成本、经营周期、经营活动现金流出量等内容相匹配。

（3）对交易合同及贸易真实性的审查。1）合同交易双方应是汇票的收、付款人；供需双方印章清晰；2）合同必须具备明确的交易标的，即商品名称、数量、价格、交货期限等，且此标的应与贷后检查时取得的增值税发票所记载内容一致；3）合同签订日期应早于或等于申请开票的日期；4）合同无重复使用现象，合同金额应大于或等于申请开票金额，如合同注明分期付款的，申请开票金额应与其分期付款约定相匹配；5）合同有约定履约有效期限的，则汇票出票日、税务发票开票日应在其有效期限内；6）结算方式原则上应注明包含承兑汇票结算的字样；7）对水、电、气等公用事业单位，如因特殊原因不能提供交易合同，应出具能证明其真实交易的背景资料，如供应计划等；8）经营部门相关人员应在合同复印件上签注“已与原件核对无误”字样及审

核人签名、审核日期等内容。

（4）对保证金存入及敞口部分担保落实的审查。1）按客户信用等级评定的要求，核实申请人应存入的保证金比例及金额，审查保证金已存入银行的相关凭证；2）对符合敞口开票的，看敞口部分的担保是否落实，是否符合本行要求。

7．票据贴现业务的审查要点

（1）对申请人人资格的审查。贴现申请人应尽量为授信银行基本结算客户，严禁从票据公司、个人中介等渠道取得票据办理贴现。

（2）办理贴现业务必须要求单位提供发票原件作为审查依据。具体经办业务的客户经理作为发票真伪防范的第一责任人，必须审查发票原件，认真核对无误后在复印件上签字确认，票据业务部必要时有权要求客户经理提供发票原件进行审查，此项要求纳入客户经理考核。

（3）票据业务部对发票在审查票面本身要素的同时进行上网核实，对真实性存在疑问的要求到税务部门做进一步核查。对于增值税专用发票，通过登录国税局网站发票查询系统，输入发票号码、发票代码、纳税人识别号等要素，查询发票是否存在、是否为纳税人签发；对于建筑业工程发票，通过登录地税局网站，进入自开或地税代开建筑业、不动产发票查询系统，输入发票号码、签发日期、金额等信息，直接辨别发票真伪。

（4）严格审查贴现申请人的票据金额与企业规模是否匹配，营业范围与其提供的贸易合同是否相符，增值税发票与贸易合同记载货物品名是否一致。

流动资金授信及贷款审查要点

企业流动资金授信及贷款审查要点为指导和规范信贷业务审查，提高审查质量，有效防控信贷风险，根据《中国XX银行信贷管理基本制度》、《中国XX银行法人客户授信管理办法》和《中国XX银行流动资金贷款管理办法》等相关文件，特编定本审查要点。一、前置审查 (一)客户类别审查区分客户为集团性客户还是单一客户。集团性客户原则上对集团进行统一授信，不单独对集团内单个企业授信。单一客户应进一步区分是小企业客户还是非小企业客户。集团性客户识别执行《中国XX银行集团客户授信业务风险管理办法》的规定；小企业客户的识别执行《中国XX银行小企业信贷管理办法（试行）》的规定。（二）业务审批流程及权限审查确认客户管理行，目前我行客户包括总行管理客户、分行管理客户及支行管理客户三类。按照本级行转授权文件，确定该客户申请的业务是否为本级行审批权限，属本级行权限的业务应进一步确定是否需要向上级行报备或备案，超本级行权限的业务应进一步确认有权审批行，并确定业务上报审批流程，具体业务审批流程执行《中国XX银行关于规范信贷决策行为的若干规定》。（三）内部运作资料审查企业基本情况调查表（用信时除涉及要素变更需重新提供外可不提供）、统一授信审议表（授信时需提供）、借款申请书（或流动资金借款申请表）和流动资金贷款调查表（这两项申请贷款时提供）、调查报告、主责任人员名单及材料清单填写是否齐全并合乎要求，应注意各资料在时间顺序上是否衔接一致。（四）存量客户附加审查情况 1、存量业务评价报告要素是否齐全；存量业务中是否存在风险点。 2、检查底稿是否有总分行历次检查和风险排查中的工作底稿及整改意见，如有，则应了解落实进度及具体情况。 3、存量批复

贷款审查的要点及报告的撰写

贷款审查的要点及报告的撰写 (2012-07-19 11:07:19) 转载▼ 分类：鱼博览栏标签：贷款、核查财经贷款审查报告的写作方法按照审贷分离、分级审批的贷款管理制度，完成贷款调查之后，信贷后台部分的审查人员应当对调查人员移交的所有贷款资料进行核实、评定，复测贷款风险度，提出审查结论及同意放款的限制性条件，即贷款审查，亦称贷时审查。贷款审查所形成的书面报告，称作贷款审查报告。贷款调查是贷款审查的基础，如果贷款调查工作扎实深入，贷款调查报告客观公正，贷款审查的工作量就相对小一些，贷款审查报告的篇幅就短小一些，内容也简单的多。同贷款调查报告的写作一样，目前贷款审查报告的写作还没有一个固定的模式，本章的相关内容只代表作者的个人观点，仅供参考。第一节认真全面初审贷款初步审查是贷款程序中的重要环节，是极为重要的风险防范关口。贷款初步审查与贷款调查的内容基本一致。贷款调查人员既调查收集情况，又对调查资料进行认定，集调查审查于一身。但由于受工作单位、业务素质、工作经验、分析认识问题的角度不同等方方面面因素的影响，调查人员有可能受理不合规定的借款申请。从严格控制贷款风险的角度出发，审查人员必须换位思考，从另外的角度，对其提供的资料进行再核实、再认定。一、审查信贷规范化运作贷款初审阶段，审查人员应当首先审查调查人员及经营行受理、调查、审查、审议、审批、上报等环节的运作是否符合信贷管理制度；贷审会审议表、主责任人名单表等内部上报资料是否齐全。按照有关规定，信贷业务决策中必须坚持审贷部门分离、先评级授信、后审批发放贷款，严防越权限、逆程序、超范围受理、审查贷款业务。二、审查信贷政策审查人员应根据商业信用社法、贷款通则及相关政策制度，从基本要素、

中小企业授信要点

一、小企业授信风险控制的基本要求（一）满足投向管理政策各分行应切实强化小企业贷款投向管理，有效控制业务风险源头。分行小企业业务管理部门应明确小企业目标市场和客户，围绕“一链两圈三集群”确定重点营销的客户范围。 1.审查审批人员应判断业务是否符合分行制定的投向管理政策要求。若单笔业务之前已对集群客户进行了整体授信安排，应判断单笔业务是否符合整体授信安排所确定的单户准入条件及其它相关要求。 2.对重点支持的集群客户范围之外的零散客户，原则上应落实强担保条件。（二）落实收益覆盖风险的要求小企业授信业务要坚持收益覆盖风险的原则，即业务收入扣除必要的成本支出和目标利润之后应不低于业务的预期损失。授信调查及审查审批人员应密切关注企业外部经营环境变化对其资金成本和日常经营的影响，在保持市场竞争力的前提下，尽量提高定价水平。（三）还原真实信息小企业授信风险控制应建立在企业真实信息基础之上。授信调查及审查审批人员应通过财务和非财务信息检验、渠道检验等多种交叉检验方法（附件1-1），还原企业的真实信息。 1.授信调查及审查审批人员应注重对非财务信息的分析，重点关

注水电表、海关报关表、纳税单、企业及企业主个人的银行流水、征信记录、业务合同及发票等。 2.授信调查及审查审批人员应通过独立的渠道进行信息核实，重点关注上下游企业、公众媒体、相关管理部门等信息渠道，通过比较分析不同渠道获得的信息辨别信息的真伪。（四）坚持本地化原则鉴于小企业信息不透明以及信息采集的复杂性，对“一链两圈三集群”的集群客户之外的小企业授信应坚持本地化原则，即原则上应在我行机构所在地范围内开展业务。对于本地核心企业供应链上下游的小企业，原则上也应将客户范围控制在分行所在省内。（五）符合审慎性原则小企业授信风险控制应坚持审慎性原则。 1.对于新客户要深入审查企业及实际控制人的背景，其中：对申请金额超过500万元（含）的业务或采用保证、信用担保方式的，审查人员原则上应进行实地调查；申请金额低于500万元及采用抵质押担保方式的，审查人员可根据需要进行实地调查。 2.对于他行退出的客户，应审慎介入；对于符合我行退出标准的客户，应坚决退出。（六）坚持合规性原则授信基本条件要符合法律法规以及我行管理制度的规定。在授信审批环节，审批人员应对授信流程使用、小企业客户认定等进行最终把关，并严格执行授信审批权限，不得违规越权操作。

申请个人抵押贷款150万元的风险审查报告

申请个人抵押贷款150万元的风险审查报告关于申请个人抵押贷款150万元的风险审查报告根据靖州县信用社资金营运部对湖南红湘之梅酒业有限公司贷前调查情况～我风险管理部对该笔贷款进行了风险审查～现将审查情况报告如下: 一、借款申请人家庭基本情况～男～现年49岁～已婚～户籍地址靖州县渠阳镇西街二组～现住靖州县渠阳镇梅林路铁路旁。借款申请人从事不锈钢加工20余年～证照齐全。申请人妻子佘淑娥～46岁～为家庭妇女～家庭成员3人～儿子黄元彪～15岁～为未成年人。申请人家庭资产约1035万元～负债12.45万元～资产负债率为1.2%。经征信查询～借款申请人有过不良记录,属未按月还息,～无不良嗜好。二、借款申请人目前授信、用信及本次申报贷款,授信,情况。 ,一,款申请人本次申请借款金额:XX万元～贷款种类:个人消费贷款/个人生产经营贷款/个人其他贷款～期限:X个月～贷款利率:月息XX‰～贷款方式:担保～担保方式:保证/抵押/质押～保证方式:连带责任担保～抵,质,押物名称:房产/土地/房地产～抵,质,押物评估价值:XX万元～抵,质,押率:XX, 借款申请人本次借款用途为XXXX～属经营性流动资金/消费性周转资金～用于经营的项目/购买的商品～符合国家政策规定～用途、期限、方式、利率符合我区农村信用社的信贷政策。借款申请人在他行授信及用信情况。xxx夫妇目前在他行无负债。 ,二,借款申请人在我行授信、用信及本次申请贷款,授信,情况。xxx配偶xxx 在我行木闸分理处有农户贷款9万元～未到期～信用记录第 1 页共 4 页良好。

三、审查内容 ,一,申报业务的合规性。 1、信贷授权权限:符合总行对个私部的信贷经营授权, 2、贷款程序:该笔信贷业务符合我行规定的流程和办理时限～不存在减程序或逆程序操作问题, 3、贷款对象主体资格和准入:xxx否符合法律法规和我行相关规定～具备借款主体资格, 4、贷款金额:该笔贷款金额没有超过本行风险限额和单户限额, 5、贷款授信期限:该笔贷款期限否符合本行个人房产抵押贷款的规定, 6、贷款用途:该笔贷款用途符合本行个人房产抵押贷款规定, 7、贷款担保方式:该笔贷款担保方式、担保率等符合本行担保管理办法和个人房产抵押贷款规定, ,二,申报资料及内容的完备性。 1、调查报告对借款申请人家庭基本,经营,情况、资产负债情况、人品、职业、健康等对贷款有重要影响的要素进行了比较准确、充分表述～且提供了身份证、户口簿、营业执照、个人征信查询记录等必要的证明材料, 2、调查报告对借款申请人还款能力进行了细致分析～比较充分～且提供了银行流水等必要的证明材料, 3、调查报告对担保的有效性进行了分析～分析比较充分～且提供了抵押人身份证、户口簿、房产证、购房发票等证明材料, 4、调查报告对贷款用途、贷款金额、贷款期限的合理性进行了分第 2 页共 4 页析～提供了购货合同的证明材料～通过购货合同确认贷款金额合理。贷款金额与申请人家庭经营净收入比较～贷款期限合理,

银行贷款风险评估与审查审批标准

贷款风险评估与审查审批标准银行贷款审查审批人员遵循风险与收益相平衡的原则，进行风险评估并决定是否叙做一笔贷款。但是，如何进行风险评估，风险与收益相平衡原则的具体含义是什么？贷款审批有没有明确的标准？一、股东要求银行风险管理政策一般会强调，董事会代表股东整体利益，是风险管理的最高决策机构。股东对利益及风险的基本要求是什么？ (一）资本回报高股东投入资本，追求回报。股东对资本回报率（ROE)有目标要求，越高越好。假设一家银行的ROE目标是不低于15%。 (二）亏本概率小银行在追求高回报时，可能过分冒险而资不抵债，将股东投入的资本“赔光”。为保证资本安全，银行一定要降低发生资不抵债的可能性。对资不抵债的发生概率，股东有容忍度要求，叫股东风险偏好。实际上，也是股东希望银行达到的外部评级结果。假设一家银行的股东风险偏好为BBB- (99.69%)，即出现资不抵债的可能性不能高于1-99.69%=0.31%。这个数字越小，表示股东对银行经营的稳健性要求越高。用式子表示是卩{资不抵债}<0.31%，或资产彡0}彡0.31% 通常情况下，银行经营不会资不抵债，发生资不抵债只能是特殊情况，因此是小概率事件。小概率0.31%有多大？全国每年发生死伤交通事故约有10万起，每个人每年遭遇交通事故的概率0.008%。因此，一个三十多人的单位，每年有人遭遇交通事故的概率大约是0.3%。这家银行可能出现资不抵债，但股东要求，通过审慎经营，要保证可能性不超过一个三十多人的单位每年有人遭遇交通事故的可能性。

股东对利益及风险要求，总结如下: 二、审慎经营贷款银行怎会资不抵债呢？负债不会无故增减，只能是资产方出了问题。最主要的原因，是贷款发生损失，把净资产“吃掉”了。贷款是银行最重要的资产。为使卩{资不抵债}<0.31%，自然要求贷款损失“吃掉”净资产的概率不能高于0.31%，即 P{全部贷款损失多银行净资产}<0.31% 银行如何才能保证这个式子成立？答案是，通过审慎经营贷款，确保银行资本覆盖贷款风险。 (一）何为贷款风险？风险指可能发生的损失。贷款创造收益，贷款也带来风险。当出现不利情况时，贷款会发生损失；越是通常很少发生的不利事件即小概率事件，一旦发生，越容易造成大的损失。即使通过设计和运用担保、账户控制等风控措施，尽量控制损失的发生，但防不胜防，不利情况一旦发生，至少会出现一定量的损失。如何度量贷款风险？设定小概率水平a ，假设贷款损失值L 满足下式： P{贷款损失多L}=a 即L 表示当出现小概率等于a 的不利情况时，贷款至少损失多少。贷款风险越大，L 也越大；反之亦然。因此L 可作为衡量贷款风险大小的一种指标。资本回报率ROE 对资不抵债的发越高越好。生概率，有容忍假设一家银行的度要求。 ROE 目标不低于假设这家银行的 15%。风险偏好是BBB- (99.69% )。亏本概率小本概率小

银行中小企业授信政策指引

XX银行中小企业授信政策指引一、中小企业业务发展策略和发展目标发展中小企业业务是我行实现战略转型的重要举措，是我行改善业务结构、实现可持续发展的必由途径，是扩大交叉销售、促进我行精品银行建设的强大推动力。（一）中小企业业务管理口径本文所指中小企业是剔除我行五大信贷投向后的国标中小企业（国标中小企业标准参看我国2003年2月19日发布的国经贸中小企[2003]143号文《关于印发中小企业标准暂行规定的通知》），五大信贷投向指交通、土地储备和园区、公共管理行业，以及房地产开发贷款和经营性物业抵押贷款。（二）发展策略 ⅩⅩ年，全球经济环境复杂多变，我国经济将由政策刺激下的较快增长转为结构调整中的稳定增长阶段，货币政策从“适度宽松”转为“稳健’，货币信贷回归常态，部分中小企业资金链将受到考验，中小企业业务发展机遇与挑战并存。基于以上认识，ⅩⅩ年我行中小企业业务发展策略可以概括为：坚持一个方向、提升两种能力、实现三个目标。其中“坚持一个方向”，是指坚持以模式化经营为主导方向；“提升两种能力”，主要指提升市场营销能力和提升产品创新能力；“实现三个目标”，就是实现“扩大客户群体、提升收益水平、有效控制风险”三个发展目标。通过在全行范围内推行上述“一二三”业务发展策略，力争达到规模、效益、质量的

均衡协调，逐渐形成我行特色，努力实现中小企业业务“更有内涵的发展”。（三）发展目标中小企业业务要在有效控制风险的基础上实现较快发展，夯实客户基础，提高业务规模，用五年左右时间实现全行中小企业贷款占比达到三分之一的战略目标，打造中小企业业务优势品牌，形成我行在中小企业市场的比较竞争优势。 1、增加客户数量，构建成长型中小企业基础客户群，形成良性的业务增长机制。 2、扩大市场规模，抢占市场至高点，中小企业授信业务增速高于全行对公授信业务平均增长水平。 3、切实扩大交叉销售，增加中小企业综合收益，提高中小企业贡献度，形成全行利润新的增长点。 4、严控授信风险，确保资产质量，新增授信不良率控制在2%以内，实际损失率控制在1%以下。 5、巩固和创新模式化经营，塑造优质品牌，培育较高的市场美誉度。二、中小企业授信营销模式指引（一）目标客户选择根据中小企业市场分布和风险控制特点，我行应坚持“3+1”市场定位。一方面以配套型、集聚型和科技创新型三大类目标市场中的中小企业客户为主导，实行模式化批量授信；一方面以单一优质、强抵押的授

(完整版)农商银行信贷风险审查要点(重订)

农商银行信贷风险审查要点小企业贷款风险审查根据我市县域经济特点归纳小企业特点小企业的经营管理现状领导者素质与企业成长不匹配，企业主文化程度低；经营管理一竿子到底，相对简单、粗放，家族式管理与任人唯亲；财务报表不规范具有普遍性，尤其是销售收入少报；几乎所有小企业的会计报表都未经审计；企业资金与家庭资金混用；纳税、用工存在不规范性；一些企业不太注重环境保护、安全生产；生命周期短。小企业特点不入账销售收入占销售总额的30%左右规模越小、越是城郊、越是面向消费者、交易对手越小的小企业，销售收入不入账的比例越高。极大部分小企业的实际资产负债率不高；归还贷款要掉头资金解决小企业特点某银行对该行全部小企业客户情况统计小企业贷款风险授信方案中的担保方式选择 ?授信业务各担保方式由强至弱可分为：我行认可的专业担保机构担保、房产（住宅、商用房、办公房）抵押、易变现的动产质押、工业用地使用权及地上建筑抵押、第三方担保、信用免担保。（六）担保方式 ?1、抵押方式 ?主要包括足值有效的房产、土地使用权、易流通转让的通用设备等可以作为本行信用业务抵押担保的抵押物。 ?（1）抵押物必须满足以下要求： ?①产权明晰、价值足额、易于本行管控、易于变现； ?②借款人与抵押人关系简单明晰，无债权、债务关系； ?③限制接受乡镇、村企业的厂房等建筑物（不能单独作为本行信用业务担保）； ?④限制接受第二清偿顺序的不动产抵押（不能单独作为本行信用业务担保）；（六）担保方式 ?⑤禁止接受土地所有权； ?⑥禁止接受耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权； ?⑦禁止接受学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施； ?⑧禁止接受所有权、使用权不明或者有争议的财产； ?⑨禁止接受依法被查封、扣押、监管的财产； ?⑩禁止接受异议登记期间的不动产；

贷款风险--公章审查

浅议印章审查在贷款风险防范中的作用加盖印章作为法人意思表示的一种明示形式，被运用于社会经济生活的方方面面。在签订合同时，加盖借款企业印章是确保合同真实、生效的必要条件，也是确保贷款安全的基础。因此，在当前经济环境复杂的形势下加强对借款合同印章审查在贷款风险防范中就显得尤为重要。一、印章的种类及效力任何企业（包含企业法人和其他非法人主体）在对外交往的过程中都离不开印章。在单位对外交往的过程中，印章起着形式上代表单位意志的作用。因此，无论是企业单位在参与经济活动签订合同的初始阶段，还是在最终发生纠纷涉及法院认定合同效力的终止阶段，依据盖章来认定合同的效力进而确定双方有无权利义务关系已经成为一种常识。但是问题是，企业不只有一枚印章，如企业往往具有公章、财务专用章、合同专用章、发票专用章等。不同的印章代表企业不同的意志。不正确的识别或使用印章就会给我们贷款带来巨大的损失。按照《中华人民共和国企业法人等级管理条例》的规定，一般企业法人领取营业执照之后就可以刻制公章、合同专用章和财务专用章等三枚印章。公章在所有印章中具有最高法律效力，全面代表企业的意志，在现行的司法和立法实践中，审查公章成为判断民事活动是否成立和有效的直接依据，因此一般签订借款合同的过程中，使用企业公章是能够证明企业申请借款、承担责任、履行担保的直接

意思表示。合同专用章顾名思义就是企业在对外签订合同中使用的印章，代表企业签订合同的意思表示，但效力范围窄于公章。财务专用章主要用于单位会计核算和办理银行结算业务，不能用于签订借款合同。当然，现实中还有发票专用章、企业内设部门及分支机构用章、党团工会等用章，效力各有差异。一般来说，能够用于合同签订的是公章及合同专用章。如能够证明企业是处于自愿如法定代表人或被授权签字人签字，加盖的不是公章或合同专用章，也并不当然导致借款合同无效。因为签字本身就是企业意志的表现形式。但是无论如何，正确使用印章还是尽可能规避风险的有效措施。二、印章引发的纠纷种类由于对印章效力认识不到位，导致的风险主要包含以下几类：一方在合同上加盖印章，而另一方未加盖印章。这种情况是指当事人双方对合同的内容形式已经达成了一致，一方当事人在合同上加盖了印章，而另一方当事人却因为合同的条件发生了变化、意志发生改变或企业内部的治理结构变动而没有加盖印章。按照合同法的规定，合同约定加盖印章生效的，自最后一方当事人盖章之日起合同生效。因欠缺一方当事人盖章，必然导致合同不生效。我们在发放贷款之前，如借款合同欠缺企业章，贷款合同就不生效；如抵押质押或者保证合同欠缺盖章的，担保合同不生效，如果放款，必然出现风险敞口。一方当事人在空白合同书上盖章。企业为节省交易时间或者授权代为签订合同，预先在格式合同上加盖印章。如贷款合同签订过程中，企业已经在贷款放款之前对金额、利率以及还款方式、担保方式等充分了解，为节省时间在空白的借款合同上加盖印章。对于银行来说，此种形式一般不存在风险，但是必须确保属企业法定代表人或者授权代理人签盖，确保意思表示真实。

银行信贷审查要点

贷款业务审查要点（银行版）银行授信审核项目之一——企业概况银行在对企业的基本情况进行审核的过程中需注意的事项： 1、企业的历史沿革：自企业成立至今是否出现过因法律、债务等非正常因素而产生的变更。 2、企业成立的时间：通常情况下，成立时间短的企业对市场的预计不足，缺乏经验，抗风险能力较差。成立时间长的企业对市场的应变能力较强，了解行业的潜规则。 3、企业股权的变化：企业自成立之授信申请之日，股权是否发生重大变更，变更的主要原因是什么？是否为逃废债务、转移资产等因素而非正常变更股权关系。 4、企业的营业执照：是否经过连续年检，未参加年检的原因是什么？目前所经营的业务是否在营业范围之内。 5、注册资金是否真实：可通过律师赴工商管理机构进行核实确认。 6、组织机构代码证：是否在有效期内。 7、国、地税登记证是否在有效期内。 8、营业执照、组织机构代码证书、国、地税登记证相关要素内容是否一致？不一致的原因是什么？ 9、公司章程之规定是否完整，董事会及股东会的制度建立是否完善，分红的有关规定及限制条款。 10、验资报告是否真实：可通过律师赴工商管理机构进行核实确认。是否存在虚假验资的情况，结合企业财务报表，是否有抽逃资金的现象。 11、法人代表的履历：可同时通过个人征信系统查阅法人的信用记录，特别注意法人目前的个人贷款数额，若为私营企业，此部分贷款数额应同其公司债务一并计入实际负债。法人代表的从业经验及社会地位等因素同样值得关注。银行授信审核项目之二——行业概况银行在对企业的授信审核过程中，行业概况尤为重要。首先，世界经济的发展状况及本国、本地区经济的发展状况是前提。经济发展的不同阶段对于不同的企业也将有利有弊，不能一概而论。其次，企业所处的行业特性是需要重点分析的。再次，企业从事本行业的时间长短直接关系到企业未来发展的前景。最后，本行业中的竞争对手，企业的市场份额都必须通过详细的数据进行分析。银行授信审核项目之三——财务指标在目前的风险管理中，由于信息不对称的原因，企业经营的实际状况需通过财务报表进行审核。在本人看来，在当前中国的法律体系不完善的情况下，对企业财务报表的审核并不能对风险控制起决定性的作用。企业财务报表状况好，并不代表该企业是一家优秀的企业。财务状况差，并不代表企业实际经营状况

房地产开发贷款-风险审查要点培训课件

房地产开发贷款风险审查要点一、房地产开发企业借款人主体资格的法律审查为全面考察房地产开发企业的主体资格，实践中银行可要求申请贷款的房地产企业提供下列资料：借款申请报告；公司章程、成立批文、经年检并核准登记的营业执照复印件、法定代表人或其授权代理人证明书及签字样本，借款授权书（股份制企业），贷款证年检证明复印件，贷款证卡及复印件；经会计师事务所验审的近三年年报及本期财务报表；房地产开发企业经营资质证书、工商管理部门的注册验资报告、开户许可证及有效税务登记证正副本复印件、法人组织机构代码证复印件；公司最高权力机构或授权机构同意申请贷款的决议、公司主要领导人简历及工作人员文化结构等。实践中银行对房地产贷款申请进行审查时，重点要对申请人的营业执照和房地产开发资质进行审查。（一）对房地产开发企业营业执照的审查对房地产开发企业营业执照的审查，主要是为了确保申请人具有法人资格，可以作为民事主体向商业银行申请贷款。对房地产开发企业营业执照的审查包括，申请人营业执照的经营范围是否包含房地产经营内容，借款人于申请贷款当年取得或换取营业执照的，应提交该当年的营业执照；如借款人非于申请贷款当年取得或换取营业执照的，应提交经过该当年年检过的营业执照。（二）对房地产开发企业房地产开发资质的审查房地产开发企业不仅需具有一般借款人都有的营业执照，还需具备房地产开发资质，这是对房地产开发企业作为借款人特殊要求。如房地产开发企业未取得房地产开发资质就擅自从事房地产开发经营活动，则属于违法行为，其从事的房地产开发经营活动应认定无效。对房地产开发企业资质的审查，应着重审查以下三个方面：申请人是否取得了房地产开发资质等级证书、申请人取得的房地产开发资质证书是否经过年检、申请人取得的房地产开发资质证书是否与其承担的房地产项目的建设规模相一致。二、对房地产项目资料的法律审查银行发放的房地产开发贷款对象是房地产项目，因此对贷款项目合法性进行审查是银行防范房地产贷款风险的前提。银行对房地产贷款项目审查应要求借款人提交以下项目资料文件：立项批准文件、可行性研究报告及项目预算报告；建设用地规划许可证；建筑工程规划许可证；土地出让合同及规划红线图、国有土地使用证、地价款缴交凭证复印件；施工许可证；自筹资金比例；合作项目需提供合作开发协议或有权部门批准合作开发的批件。实践中商业银行对房地产开发项目的法律审查应重点放在立项批准文件和四证上及自筹资金比例上。（一）对房地产项目立项批准文件及建设用地规划许可证等四证的审查。银行对房地产项目立项批准文件及建设用地规划许可证等四证的审查应主要注意审查两方面： 1、注意审查立项批准文件及四证的有效性首先，要注意审查借款人提供的批准文件是否有权机关颁发的。

中小企业授信管理办法

中小企业授信管理办法目录第一章总则1 第二章部门职责3 第三章情景分析4 第四章授信调查5 第五章授信审批 (6) 第六章授信发放 (13) 第七章集团授信 (14) 第八章附则14

第一章总则第一条为促进我行中小企业授信业务的健康有序发展，根据银监会《商业银行授信工作尽职指引》、《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》、《银行开展小企业授信工作指导意见》等相关规定，制定本办法。第二条客户范围本办法所称“中小企业”是指年销售收入不超过1亿元（批发类企业年销售收入不超过1.5亿元）的企业法人客户，具有独立融资权的非法人企业客户。具有独立融资权的非法人企业包括： 1、根据我国法律规定，持有非法人营业执照、贷款卡的非法人企业。 2、私营企业中的独资企业和合伙企业，持有工商机关核发《独资企业营业执照》和《合伙企业营业执照》。各分行应结合地区发展特点，综合分析行业特点、发展趋势、信贷状况、抗风险能力、国内外需求变化等因素，分地区分行业确定中小企业新模式具体客户范围、准入标准及管理要求。符合上述标准，但属于以下情况的企业，不适用本管理办法，其业务叙做管理继续按我行公司业务的现有规定进行： 1、《国家产业结构调整目录》中明确为限制类和淘汰类的项目。 2、融资性担保机构。 3、房地产业（“K7200”）、金融业（“J6800”、“J6900”、“J7000”、 “J7100”）、租赁业（“K7300”）、商务服务业中的投资与资产管理业（“L7412”）、教育业（“P8400”）、卫生行业中的医院（“Q8510”）等不适用于中小企业授信的行业1。 4、产能过剩行业，以国务院确定的产能过剩行业为准。 5、电力、燃气和水的生产与供应业。 6、集团客户仅具有管理职能的母公司。 7、其他虽符合中小企业定义，但实际业务经营模式不符合中小企业风险特征的客户或项目。 8、企业设计生产能力超出新模式适用范围的新建企业（含目前阶段尚未投产、或投产但在试运行阶段未实现正常产能的情况）。 1行业分类执行《国民经济行业分类》（GB/T4754—2002）规定。

银行授信法律审查要点

授信法律审查授信法律审查，是指银行工作人员在受理客户授信申请后，与客户签订授信合同前，对借款人主体、担保合法性等事项进行分析、识别，提示法律风险并提出有关建议，以保证银行对客户授信合法有效的管理行为。（调查亦应遵循）第一节借款主体合法性审查《贷款通则》第17条规定，经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户和具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人可以成为借款人。一、借款主体（一）借款主体的种类 1、法人。法人可以分为企业法人、机关法人、事业单位法人和社会团体法人，而《贷款通则》仅允许企业、事业单位法人成为借款主体。（1）企业法人。企业法人可分为公司法人和非公司法人。（2）事业单位法人。 2、自然人。 3、个体工商户。 4、农村承包经营户。农村集体经济组织的成员，在法律允许的范围内按照承包合同规定从事商品经营的，为农村

承包经营户，其债务应以家庭共有财产清偿。 5、其他经济组织。指依法成立，有一定的组织和财产，但又不具备法人资格的单位，主要包括：依法登记领取营业执照的个人独资企业、合伙企业、联营企业、中外合作经营企业、乡镇（街道、村）办企业等。（二）需要注意的特殊情形 1、居（村）委员会是居（村）民自我管理、自我教育、自我服务的基层群众性自治组织，只能从事日常办公所需要的民事活动，并不领取《营业执照》，不能作为借款主体。但农民专业合作社可以成为借款主体。 2、企业的从属名称。从属名称不得开展经营活动，故企业借款时应当使用营业执照上登记的名称。 3、筹建中的企业不能作为借款主体。 4、预先核准的企业名称、企业名称变更的情形。 5、港、澳、台居民及外国人。 6、助学贷款的借款主体。 7、法人的职能部门不能作为借款主体。 8、企业集团不能作为借款主体。企业集团不具有企业法人资格。二、法人借款主体的审查（一）授信应提供的主要法律文件 1、企业法人营业执照或事业单位法人证书；

银行信贷风险预警管理办法.

XX银行信贷风险预警管理办法第一章总则第一条为规范和加强XX银行（以下简称“本行”）信用风险控制和管理，提高各级信贷人员的风险防范意识，通过对借款人的持续贷后监控，及早发现借款人出现可能会危及信贷资产安全的预警信号，最大程度地减少损失，根据《银行信贷风险预警管理指导意见》，结合我行实际，制定本办法。第二条相关名词定义（一）信贷风险预警，是指通过贷后监控，发现风险程度加剧的早期信号，识别风险类型，分析风险的成因、程度和发展趋势，及时采取相应的措施，积极主动地防范、控制和化解信贷风险的管理手段；（二）风险预警信号，是指借款人的内部经营运作和外部环境中出现可能会对其经营、发展产生不利影响并且可能会危及本行信贷资产安全的应引起关注的信号；（三）调整，是指借款人出现预警信号并且存在影响本行信贷资产安全的不确定因素时，调整授信方案（包括调整担保、调减授信额度、转换授信品种等），以控制风险；（四）减持，是指在借款人出现预警信号并且可能会一定程度地危及本行信贷资产安全，但不适宜或不能马上全部退出

的情况下，采取的逐步退出方法；（五）主动清户退出，是指借款人出现预警信号将严重危及本行信贷资产安全，应尽早采取抢救措施，争取全面退出，尽可能减少损失。第三条信贷风险预警应遵守及时、保密原则，达到把握最佳时机，及时采取保全措施，最大程度地减少损失。遵守动态监管、分层预警原则，通过适时监管、各部门、各层级参与预警，及时发现信贷风险预警信号。第四条建立信贷风险预警报告制度，一旦出现信贷风险预警信号，及时制定控制和化解信贷风险方案，撰写《信贷风险预警报告》，并完成审批工作。审批方案按照授信权限实行报备制，提请主管行对审批方案提出其他意见。第五条出现信贷风险预警，资产分类调整为次级类（含）以下的，按照XX银行不良信贷资产相关管理办法进行管理。第六条本办法适用于各行的正常类、关注类借款人。第二章职责分工第七条综合业务部是监控借款人预警信号的最主要责任岗，职责包括：（一）负责对借款人进行持续的贷后监控，及时发现预警信号，撰写《信贷风险预警报告》，提出调整、减持或主动清户退出的方案（以下简称“方案”），报送风险合规部审查，审查

银行授信-小型生产企业授信审查要点

小型生产企业授信审查要点一、信审人员在审查小企业授信时应遵循的基本原则一般情况下，小型生产企业具有以下几个特点：1.由家族控制，股东或实际控制人的行为对其生产经营具有决定性影响。2.企业规模较小，对上下游客户定价能力不强，经营较易出现波动，抗风险能力差。3.由于管理不够规范，财务报表往往不能真实反映其经营与盈利状况。因此对小型生产企业授信应遵循以下不同于大中型企业授信的原则：（一）现场考察与书面分析相结合的原则鉴于小企业授信的特殊性，信审人员应积极参与实地考察申请人的经营、管理状况、股东及主要管理者的管理能力，以便做出比较切合实际的评价。信审人员参与实际调查是贴近市场，提高小企业授信审查质量的必要手段，但客户经理是授信调查的第一责任人。（二）遵循定性分析和定量分析相结合，侧重定性分析的原则在小企业审查中要注重业务部门现场调查结果，不单纯依赖正式的财务报表。要结合申请人的主要生产、经营指标对其财务数据进行必要的修正。要定量与定性分析相结合，侧重定性分析结果。（三）遵循第一还款来源与担保并重的原则对小企业授信首先强调第一还款来源是否充足，但拥有对授信申请人具有控制能力强、价值稳定、变现能力强的抵押担保条件同样非常重要。

二、小企业授信审查要点对小企业授信，除按我行大中型企业授信审查的基本要求进行审查外，应根据小企业授信审查的基本原则，结合小企业的特点，对申请人条件的合规性、调查要素的全面性、抵（质）押物价值认定及抵（质）押率的合理性、授信方案在法律方面的合规性（非专业意见）等提出审查意见。要对以下内容进行重点审查：（一）审查小企业股东及实际控制人的诚信情况这部分审查主要以定性审查为主。要对股东及实际控制人的发展历史、个人品行、信用状况、个人资产、负债状况、是否存在其他投资、从业经验、经营管理能力、有无对外担保进行审查。对家族背景进行审查、对股东个人审查判断主要基于定性判断，要求信审人员在业务部门调查结论的基础上，结合业务部们有关人员与小企业股东及实际控制人交往时间、结识过程、了解的深度、信审人员现场调查的感觉，做出审查评价。对于经办业务人员及相关领导与授信申请人是否存在利益关系要进行审查。（二）审查分析授信申请人所在行业情况申请人所处行业在当地具备明显产业集群特点的，首先要看小企业是否处于当地主流行业，该行业是否为我行支持的行业，我行对该行业中企业授信质量及授信总量是否在合理的范围之内。同时需要分析申请人在同类企业中在各项要素上的地位（盈利能力、负债水平、销售渠道、上下游关系），原则上我行支持中流以上企业。

中小企业授信如何看三品三表和三流

中小企业授信如何看三品三表和三流！对中小企业，我们在看报表的基础上，还要关注企业的“三品”、“三表”和“三流”，三品：即人品、产品、抵押品；三表：即水表、电表、税表或海关报表；三流：即人流、物流、现金流等符合其经营特征的非财务指标，再整合政府、工商、税务、民间社团、商会等外部资源，从而解决中小企业经营信息不透明、信息不对称的问题。我们每做一个客户就是拜一个老师，真正去了解这个行当。第一部分：看三品一、看人品第一、人品：人品的形成是有阶段性的，也就是说，有时候人品的变化并不是立竿见影的，但是人品升降因素的积累是不会停止的，在某个时期可能表现不明显，但是宏观上的人品积累是一定的，这也就形成了人品的波动性改变。人品应用到银行授信调查和授信管理方面，其外延要远远扩大。第二、人品看哪些：看企业法定代表人的人品应主要包括，第一、道德品行：行为规范，做事风格，个人在社会的形象和口碑，有无不良嗜好。第二、诚信：是否诚实守信，个人和

单位信用记录如何。第三、经营管理和资金营运能力：企业经营战略，发展思路，抓管理带队伍水平，员工和骨干队伍的稳定性，企业文化，拥有信息量和恰当运用。第四、社会经验：处理和解决问题的能力，拥有社会资源，社交人员范围，等等。第三、人品怎样看：一是通过到企业调查了解，包括与企业法定代表人交谈、与企业管理层和相关员工交流，了解法定代表人上述情况；二是通过企业的主管部门、行业协会了解；三是通过企业的上下游客户了解；四是通过法定代表人的同学、朋友了解，等等。如果仅仅靠授信前一次或二次接触，授信后几个月见一次面，是不可能基本掌握上述情况的。二、看押品第一、押品定义：押品就是大家常做的抵押物或者质押物。第二、押品看哪些：应主要包括押品的合法有效性，押品的购买价值、评估价值、可变现价值，押品变现能力，押品价格变动趋势，是否易保管等。第三、押品怎样看： 1、押品合法有效：即押品属于抵押人合法拥有，不存在法律瑕疵，审核权证人名称、位置、面积等要素，与实物现场核实确认，双人办理抵押登记。

中小型企业授信审查要点

中小型企业授信审查要点一、信审人员在审查小企业授信时应遵循的基本原则一般情况下，小型生产企业具有以下几个特点：1.由家族控制，股东或实际控制人的行为对其生产经营具有决定性影响。2.企业规模较小，对上下游客户定价能力不强，经营较易出现波动，抗风险能力差。3.由于管理不够规范，财务报表往往不能真实反映其经营与盈利状况。因此对小型生产企业授信应遵循以下不同于大中型企业授信的原则：（一）现场考察与书面分析相结合的原则鉴于小企业授信的特殊性，信审人员应积极参与实地考察申请人的经营、管理状况、股东及主要管理者的管理能力，以便做出比较切合实际的评价。信审人员参与实际调查是贴近市场，提高小企业授信审查质量的必要手段，但客户经理是授信调查的第一责任人。（二）遵循定性分析和定量分析相结合，侧重定性分析的原则在小企业审查中要注重业务部门现场调查结果，不单纯依赖正式的财务报表。要结合申请人的主要生产、经营指标对其财务数据进行必要的修正。要定量与定性分析相结合，侧重定性分析结果。（三）遵循第一还款来源与担保并重的原则对小企业授信首先强调第一还款来源是否充足，但拥有对授信申请人具有控制能力强、价值稳定、变现能力强的抵押担保条件同样非常重要。

信审会贷款审查要点

信审会贷款审查要点一、引言信审会信贷审批是以客户基本资料为基础，依据国家相关法律法规、行业政策、环保政策以及贷款行业务经营规划、信贷制度、风险战略等；同时根据业务、风险部门对贷款申请人的财务分析和非财务分析等，信贷业务的合规性、安全性和效益性进行审查，揭示信贷业务风险，提出风险控制措施审查报告，提出审批决策。二、审查报告要求信贷审查报告作为信贷决策的重要参考资料，其撰写要求应做到内容完整、事实清楚、立场公正、语言精炼、逻辑严谨、结论明确。三、信审会信贷审批要点（一）、基本情况 1、客户部门调查意见简要说明调查部门对贷款申报的最终意见：即贷款主要优势、存在的风险点、信贷方案（金额、用途、期限、利率、担保、信用发放条件、管理要求等） 2、前期授用信情况包括上年度授信情况、用信情况，本年度的授信计划，本笔贷款是否在已核定授信额度内，客户部门的授信意见。 3、产业政策和信贷政策借款人从事的经营活动是否符合国家产业政策、技术政策、区域政策、环保政策和外部监管要求。是否符合本行信贷政策和准入条件，是否属于行业重点客户、竞争类客户。是否完成了客户分类。（二）、申请人情况 1、证明申请人借款主体资格的相关文件是否齐全，行业经营许可证或资质证书证明文件是否齐备有效。 2、书面借款申请、董事会或股东大会决议、公司章程、法定代表人身份证证明或授权委托书等，确认申请信用的手续是否齐全有效。 3、公司章程、组织机构和管理模式，股东背景、股权结构以及关联公司之间关系。判断申请人产权是否明晰、法人治理结构是否完善，管理是否科学。

4、法定代表人（或主要负责人）和主要经营管理人员（总经理、财务和市场部门负责人）基本情况，主要包括简历、经营历史、个人信用记录以及是否兼任其他职务等，判断其是否具有行业从业经验和相应的经营管理能力，是否有不良信用记录等。 5、股东情况，借款人主要股东（或实际控制人）的基本情况，背景、持股比例、经营经历、财务状况以及信用情况。（三）、经营情况主要包括申请人经营历史沿革、主营业务、生产能力、营业规模、技术水平、产品市场、产品竞争力、原材料供应、市场份额和经营状况。判断客户所处行业的发展阶段、竞争程度、行业壁垒，判断申请人在区域和同行业中的地位和影响，预测其经营稳定性和后期发展趋势。（四）、申请人信用情况借款人在各家金融机构授、用信情况，以表格形式按贷款机构、授信额度、用信额度、业务品种、担保方式、风险形态进行说明。借款人在人行企业征信系统、银监会相关信息披露系统的不良记录情况，涉案涉诉情况,借款人对外担保及履行情况等。（五）、财务分析包括申请人财务制度执行是否规范，财务报告能否真实反映申请人的资产负债状况和经营成果，结合对申请人资产总量、质量和净资产总量、质量的分析，判断申请人经营状况、发展趋势和长、短期偿债能力。（六）、本次申请贷款情况 1、贷款需求及额度依据借款人生产经营计划，结合行业特点、生产经营周期、流动资金周转率等因素确定申请贷款额度是否合理。审查借款人提供的购销合同，对产品价格、数量、品种、交易对手资质、自有资金真实性进行核查。测算流动资金缺口，合理控制流动资金贷款总额度，原则上“销贷比”控制在年度销售收入总额的40%以下。 2、还款来源分析根据借款人生产经营周期、预期现金流入情况，分析贷款期限，到期日期与企业还款能力是否相匹配，还款计划是否合理、可行。企业生产经营产生的现金流、综合收入及其他收入是否足以偿还贷款本息。 3、担保分析审查贷款担保方案。包括抵（质）押品基本情况，评估价值，权属情况，