内部控制工作经验做法及成效

一、提高认识，加强领导

自财政局部署开展内控机制建设工作后，我校高度重视，不等不靠，迅速行动。通过行政办公会深入开展内控机制建设宣传教育，熟悉了解内控机制建设的重要意义和作用。班子成员思想统一，干部职工步调一致，为内控机制建设营造了良好氛围。

我校成立了由校长任组长、分管副校长为副组长，其他班子成员为成员的内控机制建设领导小组，领导小组下设办公室，具体负责风险排查、风险教育、风险识别、风险评估、风险防控和考核监督等工作，各成员责任明确，各司其职，各负其责。

二、迅速开展自查自纠工作，查找风险点

根据实施方案要求，全校各处室全面梳理业务和职责流程，检查、了解内部控制实际情况，全面排查风险、查找风险点，为内控工作的有效开展打好基础。

三、梳理职权，优化流程。

我们认真对照相关法律法规和规范性文件，全面梳理、明确了各岗位及人员职责、权限，明确权力行使的依据、权力运行的规则和范围。按照岗位、环节之间相互关联制约的原则，对每一项权力事项的分布、结构、重点及运行规律进行认真分析，按照法律法规和工作程序制作流程图，使权力运行轨迹、工作运转程序更加清晰可见，防止权力运行“脱轨”失控，促进权力按照科学严密的程序规范运行。

四、构建平台，健全制度

1.制定防范措施。学校内控机制建设领导小组办公室对排查出的各类风险源(点)逐一登记，深入分析风险成因，将排查出的风险点按照其重要程度和发生的概率，分为“高、中、低”三个等级，寻找和制定防控的相关制度和依据，制定风险防控要点。

2.营造预警氛围，使相关岗位人员时时处处有风险意识、预警意识，并深刻认识到“权力在哪里、风险点就在哪里”、“慢作为、乱作为、不作为都是风险”，强化了“按程序执法、按制度办事、按岗位负责”意识。

3.健全完善制度。我们按照“工作有程序，程序有控制，控制有标准”和“事有专管之人、人有专司之职、时有限定之期”的要求，对现有制度进行梳理;以压缩自由度、增强透明度、提高可复核度、强化制约度为主要内容，修改、补充、完善相关制度，进一步规范程序、统一标准，做到用制度管人、管事、管权。

五、严格考评，持续改进

要把内控机制建设工作落到实处，必须以加强监控跟踪考核为手段，不断充实监督体系，强化“一岗两责”。由个人对照自身岗位风险点进行自查，学校按照日常工作开展考评、督察，总结工作经验，进一步修正完善廉政风险管理，监测考核制度化、日常化，将风险点与岗位相匹配，与日常工作相结合，与绩效考核相挂钩，取得了很好的效果。边开展、边总结、边改进，不断抓好内控机制建设的持续改进工作。

一、学校业务管理活动多样复杂，办学情况逐渐复杂化，经济状况更加多样，内控难度日益加大。

二、学校内部管理制度观念淡薄，学校管理者与工作人员等把重心放在教育教学上，对财务内控制度的重要性认识不够，从而影响到执行的内驱力不足。

三、学校内部控制改革稍显落后，难以建立起科学的内部控制的评价标准，实施过程重中也有形式轻实质的情况，执行力度与执行效果打折扣。

四、专业业务能力和水平急需提高。学校管理人员其实都为教育类专业技术人员，而内部控制工作的专业性很高，要求也很高，实施起来完成表面工作都很困难，更别说切实落到实处。

五、人员紧缺。我校因为学校性质问题，师资一致处于紧缺状态，难以安排足够的人员到不同的岗位上，造成极少数岗位分离不彻底。

下一步，我校将进行以下工作进一步做好内部控制工作：

1、进一步加强内部控制工作的宣传和培训，使相关人员不做门外汉、不做外行事。

2、优化实施方案，要求各科室各人员的内控工作重点放到对某项操作行为，抓开始、抓过程、看结果上，做到抓日常、抓基础、抓规范、抓资料积累。

3、加强日常督导，按照标准对各业务人员的工作进行日程督导评价，本着缺什么补什么的原则，进行边整、边改、边研究、边完善。

4、强化考核约束。评价结束后，对所有评价内容均达到标准分的给予通报表扬和奖励，评价结果同年终考核评价相结合，与绩效工资挂钩，与职位调整挂钩。

1.加强对各单位特别是基层单位人员的业务培训和指导；

2.提高领导干部对内控工作的认知和重视；

3.内控工作可由纪委部门牵头，加强考核评价与奖罚力度；

4.把内控工作列为单位常规工作；

5.给单位配备必要的人员岗位，避免事多人少效果差。