企业合理避税的分析
企业合理避税各种方法
企业合理避税各种方法一、合理的税收筹划1.选择适当的税制：不同的税制对企业的税务负担会有所差别，企业应根据自身情况选择合适的税制，如选择企业所得税制代替个人所得税制。
2.合理分配利润：利润分配是企业合理避税的重要环节。
企业可以通过合理的利润分配政策，将利润合理分配给股东或其他实体等，以减少企业所得税的缴纳。
3.合理退税：企业可以合理利用退税政策，通过申请退还已缴纳的进口环节税、出口退税等，减少税负。
4.合理设置会计核算方法：企业利用会计核算方法，进行合理的会计处理，减少税前利润，从而减少所得税负。
5.合理安排资本结构：企业可以通过合理安排资本结构，如增加债务比重，减少股东权益比重，以减少资本利得税的缴纳。
二、合法的税收逃避虽然合法避税是企业应该积极采取的措施，但是非法逃避税款是绝对不可取的行为，会对企业产生严重的法律风险和社会声誉风险，甚至会被迫支付高额罚款。
1.假冒成本：企业通过虚构或夸大成本支出，以降低所得税的缴纳。
2.关联交易：企业通过与关联方进行内部交易，如虚构交易、价格调整等手段，以转移利润至低税率地区，以降低应纳税额。
3.虚构债务：企业虚构债务支出，以减少应纳税额。
4.避税天堂：将利润转移至避税天堂地区，通过在低税率地区建立子公司或下设分支机构等方式，以减少应纳税额。
总结合理避税是企业的合法权益，是企业追求利润最大化的必然选择。
企业应尊重国家法律法规，秉持诚信原则，在合法范围内选择合适的税收筹划方式，以实现合理的税收规避。
同时，企业应加强内部税收合规管理，完善内部控制，确保纳税义务的履行，避免非法逃避税款的风险。
对企业运用财务会计合理避税的分析
出
化 工 生 产 企 业 和 医药 生 产 企业 以 及 其 他 经 财 政 部 批 准 的特 殊 行 业 的企 业 ，其 机
１避 税 的 概 念 。避 税 是 指 纳 税 人 针 ． 对 税 法 不 完 善 及 各种 难 以 在 短 期 内消 除 的税 收 缺 陷 。 回避 纳税 义务 的活 动 。 种 这 回 避 是 在 充 分 了解 税 法 缺 陷 的 前 提 下 ， 并 尽可能在 形式上 符合 税法 的规定 ， 从 而 有 别 于 不 了解 税 法 ．或 者 虽 然 了解 税
法 ，但 仍 要 违 法 逃税 。 也 有 别 于 税 负 转 嫁。
２避 税 的 产 生 原 因。 ． （ 观 原 因 。 先 是 利 益 因 素 ， 税 主 首 纳 人 受 利 益 支 配 大 多有 逃 避 纳 税 的 愿 望 和 要 求 。 他 们 而 言 ， 论 税 负 怎 样 公 正 合 对 无 理 ， 是 一 种 付 出 。利 用 税 法 漏 洞 、 陷 都 缺
企业合理避税的12种方法
企业合理避税的12种方法税收是企业财务管理的一个重要方面，合理避税是企业普遍关注的一个议题。
企业合理避税不仅可以降低企业的财务成本，还可以提高企业的竞争力和可持续发展能力。
下面是企业合理避税的12种方法。
1.合理利用税收优惠政策：企业应认真研究并合理利用政府提供的各类税收优惠政策，如研发费用加计扣除、高新技术企业优惠等，以降低税负。
2.合法避免双重征税：对于跨境业务的企业，可以通过签订适当的税收协定，避免双重征税，并合理安排企业的跨境资金流动。
3.合理选择税收汇算清缴方式：企业可以根据自身情况，选择适当的税收汇算清缴方式，如一次性申报缴纳、分月或分季度缴纳等，以减少企业的财务压力。
4.合法开展税务筹划：企业可以通过合法手段，如增加费用、减少收入、推迟或提前确认收入等，来合理安排企业的利润分配，以降低应纳税额。
5.合理调整企业的财务结构：企业可以通过内部重组、股权转让等方式，来合理调整企业的财务结构，达到优化纳税效果的目的。
6.利用税收递延政策：企业可以通过合理利用税收递延政策，如资本利得递延征税政策等，来推迟纳税时间，减少企业的税务负担。
7.合理拆分企业的业务：对于同时从事多种业务的企业，可以根据不同业务的特点，合理拆分企业的业务，以达到优化税务效果的目的。
8.合理规避转售税：企业可以通过转售授权、中介服务等方式，在产品流通过程中规避转售税，减少税务成本。
9.合理利用税收补贴：企业可以认真研究政府提供的税收补贴政策，如环保补贴、节能补贴等，以减少企业的税务负担。
10.合理利用税收抵扣政策：企业应主动了解并合理利用税收抵扣政策，如研发费用抵扣、职工培训费用抵扣等，以减少企业的税务负担。
11.合理运用税收进出口政策：对于从事进出口业务的企业，可以认真了解并合理应用税收进出口政策，以降低企业的关税、进口环节税等税负。
12.合理选择营业地点：企业可以根据所处地区的税收政策，合理选择营业地点，以降低企业的税负。
企业合理避税的50种方法模板
企业合理避税的50种方法模板标题：企业合理避税的50种方法探究与应用模板引言：在市场经济发展的过程中，企业要合法合规经营，也要统筹考虑税收成本。
合理避税既能显著提高企业竞争力，又能保持良好的商业声誉。
本文将为企业提供一份专业的合理避税方法模板，旨在帮助企业管理者正确掌握税收政策，减少税收负担。
一、合理利用税收征收规则1.合理确定企业注册地：选择具有税收优惠政策的地区注册企业。
2.合理选择企业类型：根据企业经营特点，选择适合的企业类型，减少税收负担。
3.合理选择纳税期限：如果企业有固定产能、要求库存等，可以选择适当的纳税期限，减少无谓的税金支出。
二、合理运用税收减免政策4.合理享受优惠政策：准确了解企业所在地的税收减免政策，合理申请享受税收优惠。
5.合理利用税收差异政策：结合企业发展战略，有序调整产业结构，最大限度利用税收差异政策。
6.合理规避临时性税费：根据相关政策规定，合理选择适用税收减免优惠的时间段。
三、合理安排资金和资产配置7.合理规划股权结构：通过股权安排、资本金配比等方式，减少税务风险，优化税收结构。
8.合理分配利润：合理利用利润分配方式，减少纳税金额。
9.合理选择投资项目：根据不同地区的税收政策，合理选择投资项目，优化税务结果。
四、合理规避税收漏洞及风险10.合理避免商业担保风险：规避商业担保债权关系，避免相关税务风险。
11.合理规避税收避监风险：遵守税法规定，合理避免税收逃避、偷漏税等行为。
12.合理防范税务争议风险：合理设置税务操作程序，减少税务争议的风险。
五、合理运用税收合规原则13.合理遵循国际税收规则：在国际合作中合理遵循国际税收规范，防止双重征税等问题。
14.合理运用反避税法规：遵守反避税法规，减少因规避税收产生的巨额罚款。
15.合理应对税务稽查：合理安排内部审计，以应对税务稽查工作。
16.合理掌握税收政策：及时关注税收政策动态，合理调整企业税务筹划。
17.合理收集相关证据：结合企业实际情况，合理收集相关证据，以备税务查询或稽查之需。
企业合理避税六个有用的方法
企业合理避税六个有用的方法企业避税是各企业追求的目标之一，但是企业合理避税和企业非法逃税是有很大区别的。
合理避税是指企业依法合规地通过税务筹划手段来减少税负，而非法逃税则是企业通过违法手段逃避纳税义务。
本文将介绍一些企业合理避税的方法。
一、合理利用税法优惠政策税法优惠政策是国家为鼓励特定行业和特定经济活动发展而制定的政策措施。
企业可以合理利用税法优惠政策，减少税负。
例如，根据《企业所得税法》相关规定，高新技术企业可以享受10%的企业所得税优惠税率，指定技术转让的企业可以享受企业所得税的减免等。
因此，企业可以通过研究相关税法，了解并申请适用于自己的税务优惠政策，以降低税负。
二、合理运用企业重组企业重组是指企业通过兼并、分立、收购等方式进行组织结构的调整，以达到减少税负的目的。
例如，企业可以通过合并或分立子公司的方式进行重组，合并后的企业可以合并纳税，享受多个子公司的亏损抵扣；如果一个子公司积累了大量亏损，可以通过分立、剥离亏损子公司的方式，降低整体税负。
三、合理运用全球资源配置企业可以通过合理运用全球资源配置来进行税务筹划。
比如，企业可以将生产和销售分散在不同的国家和地区，合理选择税负较低的地区进行生产和销售，降低税负。
此外，企业还可以通过海外投资、跨国合并等方式，合理利用跨国公司的税收优惠政策和税收协定，实现全球范围内的合理税务规划。
四、合理运用税务筹划工具企业可以通过合理运用税务筹划工具，进行税务规划和避税。
比如，企业可以合理运用资产租赁、债务重组、利润调整等筹划工具，将收入、成本和利润等因素进行合理调整，减少税负。
此外，企业还可以合理利用税务筹划工具进行资金、利润和税责的合理调配，最大限度地降低税负。
五、合理利用税收优惠区域和产业政策不同国家和地区都有不同的税收优惠政策和产业政策，企业可以合理利用这些政策进行税负规划和避税。
比如，一些国家和地区为了吸引外资和促进经济发展，对特定行业、特定地区和特定活动给予税收优惠政策，企业可以选择在这些地区进行投资和经营，享受税收优惠政策，减少税负。
企业常见避税方法有哪些
企业常见避税方法有哪些企业常见的避税方法有以下几种：1.利用税收政策企业可以通过合理利用税收政策来降低税负。
例如，可以选择设立分支机构或子公司，以实现在不同地区的税收优惠。
另外，企业还可以通过合理选择企业所得税税基，合理计提各项费用抵扣，以减少应税所得额，从而降低企业所得税的负担。
2.开展跨国业务企业可以通过开展跨国业务来进行税收规划和避税。
例如，利用不同国家之间的税收协定，选择合适的国家注册子公司或分支机构，以实现在不同国家的税收优惠。
此外，企业还可以通过合理利用跨国关联交易进行转移定价，将利润调拨至税率较低的地区，以减少税负。
3.投资于税收优惠地区企业可以选择将资金投资于税收优惠地区，以享受当地的税收减免政策。
例如，一些国家或地区为吸引外资，提供了较低的企业所得税率、免税期限或税收减免等优惠政策，企业可以利用这些政策来降低税负。
4.合理利用税收减免企业可以通过合理利用各项税收减免政策来降低税负。
例如，企业可以申请享受研发费用加计扣除、技术入股等税收优惠政策，以减少应纳税收入。
同时，企业还可以合理申报进口税收优惠、出口退税等相关政策，以减少关税支出。
5.合理利用税收待遇企业可以通过合理利用税收待遇来降低税负。
例如，一些特定行业的企业可以享受税收上的优惠待遇，如高新技术企业、小微企业等。
企业可以通过申请相关资质，享受这些税收优惠政策，减少应纳税额。
6.合理利用税收递延企业可以通过合理利用税收递延来降低税负。
例如，企业可以选择将利润留存或用于再投资，以推迟应纳税所得额的产生，降低当前的纳税金额。
此外，企业还可以通过合理选择纳税时机，推迟或提前接受收入，来调整不同年度的纳税额度。
总结起来，企业常见的避税方法包括利用税收政策、开展跨国业务、投资于税收优惠地区、合理利用税收减免、合理利用税收待遇以及合理利用税收递延等。
企业在进行税收规划和避税时，需要根据自身情况和相关法律法规的约束，以合法合规的方式降低税负。
公司合理避税方法大全
公司合理避税方法大全1.利用税收优惠政策：根据国家的税收政策，企业可以利用各种税收优惠政策来减少纳税额。
例如，可以申请高新技术企业认定，享受税收优惠；可以利用地方性税收优惠政策，降低企业的税负。
2.合理选择企业所得税征收方式：企业可以选择实际利润和预计利润两种征收方式中的适当一种，以降低企业的应纳税额。
根据企业的具体情况进行计算和选择。
3.合理安排扣除费用：企业可以合理安排费用的扣除，把能够扣除的费用最大限度地扣除掉，降低纳税基数。
例如，可以通过调整工资、奖金和津贴的支付方式来减少个人所得税的缴纳金额。
4.合理利用投资优惠政策：企业可以合理利用投资优惠政策，例如，可以投资于国家鼓励支持的产业，享受税收优惠；可以利用投资补贴、减免和退税等政策来降低投资成本和税负。
5.合理利用税收抵免、减免和退税政策：企业可以合理利用各种税收抵免、减免和退税政策来降低纳税额。
例如，可以利用特定的补贴、退税和减免政策来降低企业的税负。
6.合理利用税收延期政策：企业可以通过合理规划资金流动和现金流，利用税收延期政策，推迟缴纳税款的时间，降低纳税负担。
7.合理控制企业重大交易：企业在进行重大交易时，应该合理控制交易金额和交易结构，以降低税务风险和纳税负担。
例如，可以采取合理资金结构并遵循相关法律法规来降低企业的税务风险。
8.合理避免税收双重征收：企业应该根据国际税收规则，合理利用双重税收协定、税收避免协定和税收合同等工具，避免在国际间发生税收双重征收，减少企业的税负。
9.资金运作优化：企业可以通过合理的资金运作来优化企业的财务状况，并从而降低税负。
例如，可以通过合理的资金结构、融资方式和资金运作策略来减少利润和纳税基数。
10.合理避免税收漏洞：企业应该遵守相关税法和法规，合理运营，避免利用税收漏洞进行不当避税行为。
企业在制定税务策略时，应遵循诚信、合法和合理的原则。
总之，合理避税是企业合法经营的一种重要方式，可以帮助企业降低税负、优化财务状况。
分析企业合理避税及其对企业经济效益的影响
分析企业合理避税及其对企业经济效益的影响1、引言随着我国经济的不断发展,特别是中国加入世界贸易组织(WTO)后,为给国内以及国外各个国家的经济贸易提供一个更透明、公平的平台,国家税收政策在不断修改与完善。
但同时,许多为了实现最大利润,总能“钻”法律漏洞,各式各样的避税手段活跃在市场上。
合理避税是减少支出、增加收入的重要手段,它的产生是市场经济发展的必然产物,其最大限度地发挥税收的经济杠杆作用。
2、合理避税合理避税的特征首先,合理避税并不违反我国法律法规,它并非逃税、漏税行为,节税是合法的。
其次,合理避税是纳税人对我国税收法律进行深度研究,寻找避税方法然后进行精心安排,这是一种高智商、高水平的计划行为。
合理避税是为了实现利润最大化,在不违反国家税收法律和相关法律的前提下,运用一定的手段利用法律法规中一些模糊的条文或者理论差异,通过对各项涉税经济活动的调整和安排,达到减少税负支出或回避上交税款目的行为。
合理避税的意义有利于实现利润最大化的目标。
实现利润最大化,是每一个营运的最终目的,它既是衡量财务状况好坏的重要指标,又在一定程度上使得通过在税务筹划的过程中,合理地运用税法的缺陷,有效地降低税收负担,提高了税后利润,保持资金流通,实现长久经营。
据有关资料显示,大多数中小通过操作ERP系统,对经营的过程中可能涉及的多数税种(增值税、营业税、消费税等等)进行账务处理,运用电算化计算精准性进行纳税申报,这样的结果不仅仅有利于提高会计人员的核算效率,还可以对进行经营绩效的评估。
基于此基础,有关高层管理人员便通过理解并根据国家税务政策,制定合适的经营风险规划,为合理避税起到很好的协助作用。
提高市场公平竞争、加快与国际社会商品流通的进程。
从新税法现行的角度出发,本着公平竞争的原则,取消了外商投资所得税法,在一定程度上统一了内外纳税人的身份和纳税待遇。
这就使得旧税法下,通过设立虚假外商投资来避税的手段失去了作用。
除此之外,新法根据国家重点扶持的实行相应的低税率政策。
企业如何合理避税
企业如何合理避税？一、公司设立方面的避税。
㈠、分公司与子公司的权衡，如何纳税?《公司法》第十四条规定：“子公司具有法人资格，依法独立承担民事责任;分公司不具有法人资格，其民事责任由公司承担。
”企业设立分支机构，使其不具有法人资格，且不实行独立核算，则可由总公司汇总缴纳企业所得税。
这样可以实现总公司调节盈亏，合理减轻企业所得税的负担。
当然，在设置分支机构时有三个因素应当综合考虑：1、分支机构的盈亏情况，当总公司盈利，新设置的分支机构可能出现亏损时，应当选择总分公司模式。
根据税法规定，分公司是非独立纳税人，其亏损可以由总公司的利润弥补;如果设立子公司，子公司是独立纳税人，其亏损只能由以后年度实现的利润弥补，且总公司不能弥补子公司的亏损，也不得冲减对子公司投资的投资成本。
当总机构亏损，新设置的分支机构可能盈利时，应当选择母子公司模式;子公司不需要承担母公司的亏损，可以自我积累资金求得发展，总公司可以把其效益好的资产转移给子公司，把不良资产处理掉。
2、享受税收优惠的情况，按照税法规定，当总机构享受税收优惠而分支机构不享受优惠时，以选择总分公司模式，使分支机构也享受税收优惠待遇。
如果分公司所在地有税收优惠政策，则当分公司开始盈利后，可以变更注册分公司为子公司，享受当地的税收优惠政策，这样会收到较好的纳税效果。
3、分支机构的利润分配形式及风险责任问题，分支机构由于不具有独立法人资格，所以不利于进行独立的利润分配。
同时，分支机构如果有风险及相关法律责任，可能会牵连到总公司，而子公司则没有这种担忧。
八类分支机构不需要就地预缴所得税㈡、如何适应跨省分支机构不需要预缴所得税的情形，进行合理避税。
根据财政部、国家税务总局、中国人民银行关于印发《跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理暂行办法》的通知(财预200810号)等相关文件规定，以下八类分支机构不需要就地预缴企业所得税，这为总部和分公司汇总纳税提供了更为优越的条件，可以更好地享受总分机构汇总纳税政策，避免了因分公司就地预缴企业所得税而造成货币时间价值的损失，这八类企业是：1、垂直管理的中央类企业，其分支机构不需要就地预缴企业所得税。
企业合理避税各种方法
企业合理避税各种方法企业避税是指企业依法通过各种手段减少纳税负担的行为。
合理避税是企业依法合规的避税行为，通过合理的财务管理和税务筹划，以达到减少税费支出的目的。
下面列举一些企业合理避税的方法：1.合理利用税收优惠政策：政府为了鼓励企业发展和吸引投资，会对一些行业或特定企业提供税收优惠政策。
企业可以通过研究了解这些优惠政策，并根据自身情况合理利用，以减少税收负担。
2.合理运用折旧费用扣除：折旧是一种会计核算概念，企业在购买固定资产后，可以将其价值按照一定比例折旧计入费用。
通过合理运用折旧费用扣除，企业可以减少税前利润，从而减少纳税额。
3.合理运用费用扣除：企业可以通过合理运用各种费用扣除政策，如办公费用、研发费用、广告费用等，将部分成本转化为税前费用，从而减少纳税基数和税收负担。
4.合理运用跨国税务筹划：对于跨国企业来说，合理运用跨国税务筹划是一种有效的合理避税方法。
企业可以通过在不同国家之间进行合理的盈利分配，通过选择不同税收制度和优惠政策，以最小化企业的整体税负。
5.合理运用税收沟通和协商：企业可以通过与税务部门进行沟通和协商，了解税收政策的具体解释和执行，以便合理运用相关政策，避免税务风险。
6.合理运用企业重组重组、收购、破产等经营活动：企业通过运用合理的重组、收购、破产等经营活动，可以对企业的税务结构进行调整和优化，以减少税收负担。
7.合理运用特殊目的实体：企业可以通过设立特殊目的实体，将一些利润转移至该实体中，以减少最终纳税负担。
需要注意的是，合理避税是依法合规的行为，企业必须在国家法律和税务法规的框架内进行合理避税行为，并遵循与税务部门的沟通和协商。
同时，企业也需要注意税收合规和税务风险，避免因为不当的避税行为而受到税务部门的处罚。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
企业合理避税的分析
一、合理避税的含义
（一）合理避税的定义
合理避税，又称“合法节税”，它是指企业利用税法中规定的优惠政策，在既定的税法和税制条件下，在不违反法律的前提下，从多种纳税方案中进行合理的选择，最终使企业的利润实现最大化。
（二）合理避税与偷税的区别
1.两者概念不同
合理避税是指纳税人通过从会计账务上增加成本来减少纳税金额的一种方式，通过人为的对企业经营和财务活动进行统筹，从而可以使企业不交税或者少交税；逃税漏税则是纳税人刻意或者由于纳税人工作态度不严谨导致不交税或者少交税的行为。
2.适用的法律不同
合理避税适用于国内或者涉外经济活动中的相关法律、法规；偷税漏税只适用于国内的税法规定。
3.适用的对象不同
合理避税的对象除了国内的公民、法人，还包括外商投资、个人；偷税漏税仅为国内公民、法人和其他组织。
4.两者行为方式不同
合理避税是纳税人通过从会计账务上增加成本来减少纳税金额的一种方式，如：企业筹资过程中权益资金和债务资金在税收优惠和减免方面是不同的，债务资金的利息可以享受税前扣除的优惠，而权益资金则不可以；关于股东收益的分配也有所不同，现金股利不能享受税收优惠。
纳税人可以通过统筹安排来进行合理避税。
偷税则是行为人主观刻意隐藏其收益的行为。
5.两者的特征不同
合理避税是合法的、是通过合理筹划的、是综合考虑企业各种需要，符合企业发展的；而偷税漏税是纳税人故意造成的错误或者疏漏，是非法性、具有欺诈性的。
二、合理避税产生的原因
（一）合理避税产生的客观原因
1.税法存在漏洞
税法是由人制定的，因此不可能是绝对完整的，税法上的这种缺陷使纳税人试图通过对其的适当应用而达到避税的目的。
如税法对部分课税对象采取税收减免的规定，就会使得纳税人在选择课税对象时主观上倾向于获得一定的税收减免。
2.企?I法律理念日渐增强
随着国家法律制度不断健全，目前大多数企业的管理者和员工法律意识得到提高，当纳税人从以前的经营过程中认识到单纯的不交税和少交税可能会违反税法的规定，成为偷税、漏税行为，这种行为不但不能给企业带来利益，还可能会损害企业的形象时，企业必然会找寻一种既能节税又能维护企业声誉的方法，合理避税将不失为一种可行的方法。
3.通货膨胀引起避税
当今世界，通货膨胀是一个全球国家都必须面对的问题。
通胀的发生将意味着物价的上升和货币的贬值，物价上升企业获得的利润将会增多，企业需要交的税将会随着利润的增加而增多，但同等的货币的实际购买力却在下降，所以，大多数纳税人将会产生避税的念头。
4.先进的避税手段
随着当前科学技术的不断发展，信息产业也在不断的进步，企业组织的形式也不断壮大，跨国公司及企业并购、分立等形式也产生了新的变化，纳税人进行避税的手段也随之发生的转变，当今时代的企业避税手段更先进，效率也更高。
（二）合理避税产生的主观原因
利益驱动是任何避税行为的主观原因。
通常情况，如果一个企业的组织比较庞大，经营范围比较广泛，产品实行多元化经营，根据税法的规定，不同产品，不同的业务范畴，应交税率也不同，这种情况下，企业合理避税的驱动力将更强。
1.纳税范围的弹性
课税对象的范围是很难严格界定，就如所得税的课税标准，对“所得”的界定就不是绝对的，纳税人通过对税法的理解，对自己企业的所得加以调整，使得部分甚至全部课税对象的所得维持在最低课税标准或者还能享受税收减免，从而不纳税或者少纳税。
2.税收减免优惠的诱发性
无论是我国还是其他国家，出于不同的目的，会出台一些税收优惠和减免的政策，这对纳税人来说是规定也是机会。
如税额减免、税率降低、免征额等等，都对避税具备诱导作用。
3.纳税人定义上的可变通性
不管是哪种税，都要对其纳税人给以一定的法律的界定。
但这种界定又不是绝对的，有时候实际的纳税人跟理论的是有差别的。
这种差异就是纳税人的可变通性。
这将会使纳税人调整自身的组织性质，浮游于法律界定的边缘，从而减少所交的税额。
4.国家税收过于严重，企业税负压力大
国家的税收政策是结合当前的经济环境和企业的发展状况来制定的，如果当前经济形势过热，国家就会出台一些紧缩性的财政政策抑制经济过热，提高税率便是一种常见的方式，而对于中小型民营企业而言，过重的税收负担，影响企业规模的扩大，企业经济负担会很重，这也会刺激企业纳税人积极避税。
三、合理避税的方法
（一）利用筹资合理避税
企业筹资方式的合理选择可以起到合理避税的目的。
通常情况下，企业的筹资方式有权益筹资和债务筹资两大类，而权益筹资意味着不需要偿还资本金，但是需要给股东分配股利，债务筹资则需要还本付息，但不需要分配股利，而股利是税后分配，利息则是税前扣除，因此，企业合理安排自己的资本结构，用负债筹集部分资金可以起到避税的效果。
（二）利用生产经营活动合理避税
这种合理避税的方式是通过税前扣除项目合理筹划企业所得税，其主要是增加有效的成本费用，减少利润，降低企业所得税。
根据企业所得税法规定“企业在应纳税额的计算过程中，可扣除企业实际发生或者其他相关取得收入的损失、税金、成本、费用及其他支出。
”在利润分配过程中，应尽量不用现金股利，选择股票股利的方式明显减少个人所得税。
（三）税额式避税
常见税额式避税方法有：设立新企业或机构、企业分立。
1.设立新的机构减少纳税
有些税收优惠条件，是国家为了扶持某些行业而给刚设立的企业设置的，除此之外，大部分的税收优惠是企业自己创造的。
例如：A企业是一家大型公司的
子公司，经营状况良好，连年创造高利润；B企业是同行业刚成立的另外一家企业，经营状况不好；则纳税人可以将A、B两家企业合并成立一家新的公司，由于B企业刚成立且有亏损，税法规定可以不交税，那么合并后的企业就可以少交税。
这就是企业通过设立新的机构进行合理避税。
2.通过企业的分立减少纳税
增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其计税依据和税率都不同，这也为企业分立降低税负提供了可能。
如果是小规模纳税人，从2015年起，利润在10万以内，那么即可享受小规模纳税人15%的减免税政策。
甚至于一些所得是在地税的企业，可享受25%的50%的税率，这样纳税人需要缴纳的税款将会更低。
这种税率结构相当于全额累进税率，这就为企业通过分立实现少交税款提供了可能。
（四）通过价格合理避税
在合理避税过程中，集团公司常常会利用价格转移方式的方式实现避税，也就是说集团内部的子公司之间发生商品交换活动并不是根据市场上同行业内其他企业的价格来确定，而是子公司之间通过高价购买低价卖出来转移价格，最终转移所获得的利润。
例如：A和B分别是集团内部的两家子公司，A公司主营业务能享受到税收优惠，B公司的主营业务不能享受税收优惠，则可以由B公司低价卖给A 公司商品后，A公司高价卖出，则同样的商品，A公司因为利润不多少交税，B公司则因为税收减免少交税。
这种避税原理就是合理利用价格的不同，导致利润的不同，以及不同的企业类型和企业性质，税法规定交税的比例和优惠也不同，从而成功的达到避税的目的。
四、结语
综上所述，纳税是国家调控市场秩序的主要手段，任何行业、任何企业组织都不可能永远不交税，既然纳税已经成为企业应尽的义务，必不可少的环节，那么，对于企业来说纳税筹划就会变得尤为重要，而对于我国当前的税收政策和涉外企业的税收政策的解读就是非常必要的，在此基础上，企业通过足够的信息，可以及时的改变自己的组织结构、经营范围、经营结构，从而在法律范围内，减少所缴纳的税额，给自己留取更多的资金，企业才能不断进步。