采购内部控制制度
采购业务内部控制制度的内容包括
采购业务内部控制制度的内容包括采购业务内部控制制度的内容包括采购计划、供应商选择、合同管理、验收与付款等。
通过建立和执行这些控制制度，可以确保采购过程的合规性、透明度和效率，减少风险和遗漏，并保护组织的利益。
1. 采购计划采购计划是采购业务的基础，它涉及对采购需求的评估、制定采购预算、确定采购目标和时间表等。
内部控制制度应明确采购计划编制的程序和责任分工，确保计划的合理性、准确性和及时性。
2. 供应商选择供应商选择是采购业务的重要环节，涉及评估供应商的能力和信誉、比较不同供应商的报价和服务，并最终选择最适合的供应商。
内部控制制度应规定供应商审批流程、评估标准、记录保存等，避免不当选择和贪污腐败行为。
3. 合同管理合同是采购业务的法律约束和保障，内部控制制度应明确合同签订的程序和要求，包括合同起草、审批、归档等。
此外，还应对合同履行、变更、终止等进行管理和监督，确保合同的全面执行和各方权益的保护。
4. 验收与付款验收是采购业务的关键环节，它确保所购买的物品或服务与合同约定一致并满足组织的需求。
内部控制制度应规定验收的程序和标准，明确验收人员的职责和权限，以防止非法行为和质量问题。
付款环节则需要建立支付流程和制度，确保符合财务规定、准确核算，并对付款进行审计和监控。
5. 监督与风险管理采购业务的内部控制还应包括对采购过程的监督和风险管理。
监督可以通过内部审计、风控部门等进行，以确保制度的严格执行和规范操作。
风险管理则需要识别和评估采购过程中的各种风险，并采取相应的措施进行应对和防范，以减少对组织的不利影响。
综上所述，采购业务内部控制制度的建立和执行是保证采购过程合规性和风险管理的重要手段。
它涉及采购计划、供应商选择、合同管理、验收与付款等各个环节，需要明确的程序、责任和监督机制。
通过合理的内部控制，组织可以更好地管理采购风险，保护自身利益，实现采购过程的有效运作。
政府采购活动内部控制管理制度
政府采购活动内部控制管理制度
为了加强临猗县城市房屋征收管理中心的采购活动内部控制和管理，防范采购过程中的差错和舞弊，本制度根据《中华人民共和国政府采购法》等法律法规并结合单位十级制定。
以下是本制度的具体内容。
一、单位责任
1.办公室采购人员负责按照采购预算实施采购活动，包括确定采购方式、询价议价、拟定采购活动和完善采购文件。
2.单位聘请法律顾问负责审核采购合同协议。
3.纪检监察部门负责审核采购价格、验收入库和监督完善采购文件。
4.组长负责对采购合同和付款进行审批。
5.财务部门负责审核采购方式的确定、采购的真实性、合法性和规范性，并支付货款。
6.采购的商品必须由专人负责验收，并做好采购记录。
二、采购活动流程
1.业务部门根据实际需求填写“申购单”，经单位负责人审批同意后，定期报办公室。
以上就是临猗县政府采购活动内部控制管理制度的内容，希望对相关人员有所帮助。
采购管理内部控制制度
采购管理内部控制制度介绍本文档旨在建立一套完善的采购管理内部控制制度，以确保采购过程的合规性、透明度和效率。
采购管理内部控制制度是公司为遵守相关法律法规和规范采购流程而设立的一系列制度和程序的整合。
目标- 规范采购的过程和程序，确保采购活动的合理性和合规性；- 保证采购过程的透明度和公正性，防止舞弊和腐败行为的发生；- 提高采购效率，降低采购成本；- 建立供应商管理体系，选取合适的供应商并确保供应商的质量和可靠性。
内容1. 采购策略制定- 制定采购策略，明确采购的目标和原则；- 确定采购的范围和采购方式。
2. 采购审批流程- 建立采购申请流程和审批制度；- 确定采购审批的权限和责任；- 审查采购申请的合理性和合规性。
3. 供应商管理- 建立供应商准入制度，筛选合格的供应商；- 建立供应商评估和监督机制，定期评估供应商的绩效和信誉；- 建立供应商风险管理制度，及时应对供应商的风险。
4. 采购合同管理- 确定采购合同的标准模板；- 确保采购合同的合规性和有效性；- 建立采购合同的履约和变更管理制度。
5. 采购过程监控- 建立采购数据和文档的记录和归档制度；- 设置采购过程的监控机制，发现和处理异常情况；- 定期进行采购过程的内部审计和评估。
责任与监督- CEO对采购管理内部控制制度的有效性和合规性负有最终责任；- 内部稽核部门负责对采购管理内部控制制度的监督和评估；- 采购部门负责执行和落实采购管理内部控制制度。
请注意，本文档仅为概述采购管理内部控制制度的内容，并不包含具体的操作细节。
具体的实施细节需要根据公司的实际情况进行调整和完善。
行政事业单位内部控制之采购管理制度
行政事业单位内部控制之采购管理制度采购管理制度是行政事业单位内部控制的重要组成部分。
它主要规范和指导单位的采购活动，确保采购过程的合法性、公正性和效率，防范采购风险。
一、制定采购管理制度的原则：1. 法律合规原则：制度要符合相关法律法规和政策规定。
2. 公正透明原则：制度要确保采购活动公开、公正、透明，防止腐败行为发生。
3. 高效经济原则：制度要追求采购活动的高效率和经济性，节约采购成本。
4. 风险防控原则：制度要准确识别和评估采购活动中可能存在的风险，采取相应措施进行防控。
二、采购管理制度的内容：1. 组织管理：明确采购管理部门的职责和权限，建立采购工作组织机构。
2. 采购需求确认：规定采购需求的确认流程和条件，明确采购需求的提出和审批程序。
3. 供应商管理：建立供应商库，明确供应商的选取和考核标准，规范供应商的准入和退出程序。
4. 采购程序：明确采购活动的程序，包括采购计划编制、采购方式选择、招标文件编制等。
5. 招标和评标：规定招标和评标的程序和要求，确保公正、公平、透明的原则得到落实。
6. 合同管理：明确合同签订和履行的要求，规定合同管理的程序和责任。
7. 采购报告和监督：要求采购部门及时向上级报告采购情况，设立监督机制确保采购活动的合规性和效果。
三、采购管理制度的执行和监督：1. 培训和宣传：对采购管理制度进行培训和宣传，确保员工了解和遵守制度。
2. 内部审计：定期进行内部审计，检查采购活动是否符合制度和相关法规。
3. 外部审计：委托第三方机构进行对采购活动的评估和审计，提供独立的意见和建议。
四、采购管理制度的改进：1. 监测和评估：建立采购绩效评估机制，对采购活动进行监测和评估，发现不足和问题及时改进。
2. 法律法规更新：定期跟踪和了解相关法律法规的变化，及时更新采购管理制度。
通过完善和执行采购管理制度，行政事业单位能够规范采购行为，防范风险，提高采购效率，保障单位资金使用的合法性和效益性。
中学采购内部控制制度
一、前言为规范中学采购行为，提高采购效率，降低行政成本，促进廉政建设，保障学校教育教学活动的顺利进行，根据《中华人民共和国政府采购法》、《行政事业单位内部控制规范》等相关法律法规，结合我校实际情况，特制定本制度。
二、制度目标1. 规范采购程序，确保采购活动公开、公平、公正。
2. 严格预算管理，有效控制采购成本。
3. 强化廉政风险防控，防范采购过程中的腐败行为。
4. 提高采购效率，确保教育教学活动所需物资及时到位。
三、组织机构与职责1. 成立采购工作领导小组，由校长担任组长，分管副校长、财务处、后勤处、相关科室负责人为成员。
领导小组负责采购工作的全面领导、协调和监督。
2. 财务处负责采购预算编制、审核、执行和监督。
3. 后勤处负责采购计划的编制、执行和监督，以及采购物资的验收、入库、保管和使用。
4. 相关科室负责人负责对本部门采购需求进行审核，并提出采购建议。
四、采购流程1. 编制采购计划：根据学校年度预算和教育教学需求，相关部门提出采购计划，经采购工作领导小组审核后，报校长批准。
2. 预算编制：财务处根据批准的采购计划，编制采购预算，并报校长批准。
3. 招标投标：后勤处根据批准的采购预算和采购计划，选择合适的采购方式，组织招标投标活动。
4. 合同签订：招标投标结束后，后勤处与中标供应商签订采购合同。
5. 采购验收：后勤处组织验收小组对采购物资进行验收，确保物资质量符合要求。
6. 付款结算：后勤处根据采购合同和验收报告，办理付款结算手续。
7. 采购档案管理：后勤处对采购档案进行归档、保管和利用。
五、内部控制措施1. 预算控制：严格执行预算管理，确保采购活动在预算范围内进行。
2. 招标投标控制：严格按照招标投标程序进行，确保采购活动公开、公平、公正。
3. 采购合同控制：对采购合同进行审核，确保合同内容合法、合规。
4. 验收控制：对采购物资进行严格验收，确保物资质量符合要求。
5. 付款结算控制：对付款结算手续进行审核，确保资金安全。
采购部内部控制制度范本
采购部内部控制制度范本一、总则第一条为了规范采购部的内部管理，保证采购活动的合法性、合规性，提高采购效率和质量，降低采购风险，根据《企业内部控制基本规范》和公司相关规定，制定本制度。
第二条本制度适用于采购部全体员工在采购活动中的行为规范和业务流程。
第三条本制度的核心目标是确保采购活动的真实性、合规性、效益性，防范采购风险，保障公司资产安全。
二、采购组织与管理第四条采购部应建立健全组织结构，明确各部门、岗位的职责和权限，确保采购活动的顺利进行。
第五条采购部应根据公司业务需求，制定采购计划和预算，经批准后执行。
采购计划应包括采购项目、采购方式、采购金额、采购周期等内容。
第六条采购部应建立供应商评估和选择机制，对供应商进行资质审查、能力评估和信用评价，确保供应商的合法性和可靠性。
第七条采购部应建立采购合同管理制度，明确合同签订、履行、变更和解除等环节的程序和要求，确保合同的合法性和有效性。
第八条采购部应建立健全采购文件和档案管理制度，确保采购活动的记录真实、完整、准确。
三、采购流程与控制第九条采购部应根据采购计划，开展采购活动。
采购活动应遵循公开、公平、公正的原则，确保采购过程的透明度和公正性。
第十条采购部在采购过程中，应严格按照公司授权范围进行审批，不得超越审批权限。
第十一条采购部应建立采购付款管理制度，明确付款方式、付款程序和付款条件，确保付款的合规性和安全性。
第十二条采购部应建立履约验收制度，明确验收标准、验收程序和验收责任，确保采购物资的质量和数量符合要求。
第十三条采购部应建立采购风险防范机制，识别和评估采购过程中的风险，采取有效措施进行防范和应对。
四、监督与评价第十四条采购部应建立健全内部监督机制，对采购活动进行定期检查和评价，发现问题及时纠正。
第十五条采购部应建立采购绩效评价制度，对采购活动的效益、效率和合规性进行评价，不断优化采购流程，提高采购质量。
第十六条采购部应定期向公司管理层报告采购情况和采购绩效，接受公司内部的审计和监督。
医院采购内部控制和管理制度
医院采购内部控制和管理制度一、引言医院作为医疗服务机构，采购是其日常运营中不可或缺的一部分。
为了确保医院采购的公正、透明和合规性，建立一套完善的内部控制和管理制度尤为重要。
本文将介绍医院采购的内部控制和管理制度，以确保采购活动的合规性和有效性。
二、内部控制概述内部控制是指医院为达成既定的目标，在采购过程中建立的一系列措施和制度。
其目的是通过明确的责任分工、规范的流程和有效的监督，以确保采购活动的合规性和有效性。
内部控制体系包括风险管理、控制活动、信息与沟通、监督与评价等要素。
三、采购流程管理制度医院采购流程管理制度是保证采购活动合规性的重要环节。
以下是一套常见的采购流程管理制度：1. 采购需求确认•采购部门根据医院的需要，与相关科室沟通、确认采购需求。
•采购部门编制采购需求计划，并报批相关领导。
2. 供应商选择与确认•采购部门根据需求计划，编制招标文件，并发布采购公告。
•采购部门组织评标委员会进行供应商评审，并确定中标供应商。
3. 合同签订与履约管理•采购部门与中标供应商签订采购合同，并明确供货期限及交付方式。
•采购部门对供应商的履约情况进行监督与评估，确保供货质量和交付时间。
4. 采购付款管理•财务部门负责根据采购合同及验收情况支付采购款项。
•采购部门对付款情况进行监督和跟踪。
5. 采购档案管理•采购部门负责建立和维护采购档案，包括采购计划、招标文件、合同、验收报告等相关文件。
四、内部控制措施为了进一步确保医院采购的合规性和有效性，以下是一些常见的内部控制措施：1. 内部控制目标的设定•设定明确的内部控制目标，包括合规性、准确性、及时性等方面，以指导采购活动。
2. 内部控制流程规范•制定明确的流程规范，包括采购需求确认、招标、合同签订和履约管理等环节的具体操作步骤。
3. 内部控制的责任分工•设定明确的责任分工，明确各岗位的职责和权限，确保采购活动的规范运行。
4. 内部控制的审计与监督•定期对采购活动进行内部审核和评估，发现问题及时进行纠正和改进。
公司采购与付款内部控制制度
公司采购与付款内部控制制度一、采购部门的内部控制措施：1.明确采购职责：明确公司采购部门的职责和权限范围，保证采购人员按照规定程序采购商品或服务。
2.制定采购流程：建立完善的采购流程，包括采购需求确认、编制采购计划、招标或询价、供应商评审、签订合同等环节。
3.采购合同管理：建立统一的采购合同管理制度，对采购合同的签订、执行和履行进行监督和管理。
4.供应商管理：建立供应商管理制度，对供应商进行评估、选择，并维护供应商信息以便监督其履约情况。
5.采购审批制度：建立审批制度，规定采购金额的审批权限，并确保采购员在采购过程中遵守审批程序。
二、付款部门的内部控制措施：1.发起付款程序：建立制度确保付款程序的合规性，包括付款申请的合理性审查、发起付款的授权和审批。
2.三方对比：对付款事项进行三方对比，包括订单、合同和交货单的核对，以确保付款的准确性和合理性。
3.付款银行账户管理：建立付款银行账户管理制度，确保付款账户的安全，并严格控制付款账户的开设和变更程序。
4.发票管理：建立发票管理制度，对应收发票进行核对，防止虚假发票或重复发票的支付。
5.支付审批制度：建立审批制度，规定不同金额的付款需要不同层级的审批，并保留相关的付款审批记录。
三、内部控制监督措施：1.内部审计：定期进行内部审计，对采购与付款流程进行审查，发现问题及时纠正并提出改进建议。
2.风险评估：定期对公司采购与付款流程进行风险评估，及时发现和防范潜在风险。
3.培训和教育：对采购员和付款人员进行培训和教育，提高其对内部控制制度的理解和执行能力。
4.内部控制制度的完善与调整：经常性的对内部控制制度进行评估，及时完善和调整，以适应公司运营状况的变化。
通过以上的内部控制制度，公司能够有效地规范采购与付款流程，提高财务管理的效率和准确性，减少财务风险的发生。
在制定和执行这些制度的过程中，公司应注重各个部门的合作与沟通，建立监督机制，保证制度的有效执行，并及时纠正存在的问题，以确保公司资金的安全和财务稳定。
事业单位采购管理内部控制制度模版
事业单位采购管理内部控制制度模版一、总则（一）为规范事业单位采购管理，保障采购活动的合法、公正、透明、高效，制定本内部控制制度。
（二）本制度适用于本单位一切采购活动，包括货物、工程、服务等采购项目。
二、采购管理组织（一）设立采购管理部门，负责全面监督、指导和管理本单位的采购活动。
（二）采购管理部门应设立采购管理岗位，明确岗位职责。
（三）设立采购评审委员会，对采购项目进行评审和决策。
三、采购计划（一）各部门制定采购计划，明确采购需求、预算范围及时间安排。
（二）采购计划须经采购管理部门审核并报批。
四、采购招标（一）采取公开招标的方式进行采购，确保公平公正透明。
（二）招标文件应包括项目情况、要求、投标条件等详细内容。
（三）招标文件提交截止时间应明确。
（四）招标评审应严格按照要求进行，评标委员会评审结果需公示。
（五）招标结果应报经采购管理部门批准。
五、合同签订（一）中标供应商需与本单位签订合同。
（二）合同内容应详细明确，包括货物、工程、服务的名称、数量、质量、价格等要素。
（三）合同签订后，供应商应及时提供相应的产品、工程或服务。
（四）采购部门应做好合同的管理和执行监督。
六、采购支付（一）采购支付应按照合同约定的支付方式和时间进行。
（二）支付审批权限应明确，支付过程需严格审批和监督。
七、采购验收（一）采购部门应及时组织对采购的货物、工程、服务进行验收。
（二）验收时应核对合同内容和实际交付情况，确保符合要求。
（三）验收合格后，财务部门按照规定支付款项给供应商。
（四）验收不合格的情况下，采购部门应与供应商协商解决或追究其责任。
八、采购管理报告（一）采购管理部门应定期向上级报告采购活动情况，包括招标、合同、支付、验收等。
（二）采购管理报告应真实、准确、完整地记录采购活动。
九、内部控制监督（一）建立内部控制监督机构，负责对采购活动的内部控制进行监督和检查。
（二）做好内部控制的评估和审计工作，及时发现问题并采取措施进行纠正。
公司采购内部控制管理制度
第一章总则第一条为加强公司采购管理，规范采购流程，提高采购效率，降低采购成本，防范采购风险，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有采购活动，包括但不限于物资采购、设备采购、服务采购等。
第三条公司采购应遵循以下原则：（一）合法性原则：采购活动必须符合国家法律法规和政策要求。
（二）公开透明原则：采购活动应公开、公平、公正，接受监督。
（三）效益优先原则：在保证质量的前提下，追求采购效益最大化。
（四）节约成本原则：合理控制采购成本，提高资金使用效率。
第二章采购组织与职责第四条公司设立采购管理部门，负责公司采购活动的组织、协调、监督和管理工作。
第五条采购管理部门的主要职责：（一）制定采购计划，组织实施采购活动。
（二）选择供应商，签订采购合同。
（三）对采购活动进行监督检查，确保采购活动合法合规。
（四）建立供应商档案，维护供应商关系。
第三章采购流程第六条采购流程包括以下环节：（一）需求提出：各部门提出采购需求，经审批后报送采购管理部门。
（二）市场调研：采购管理部门对市场进行调研，了解产品价格、质量、供应情况等。
（三）供应商选择：根据市场调研结果，选择合适的供应商。
（四）谈判与报价：与供应商进行谈判，确定采购价格、质量、交货期等。
（五）签订合同：与供应商签订采购合同，明确双方权利义务。
（六）合同履行：监督供应商履行合同，确保产品质量、交货期等。
（七）验收与入库：对采购物资进行验收，办理入库手续。
第四章采购风险管理第七条采购管理部门应建立采购风险管理体系，对采购活动中可能出现的风险进行识别、评估、控制。
第八条采购风险主要包括：（一）价格风险：市场价格波动、供应商报价不实等。
（二）质量风险：供应商产品质量不符合要求。
（三）交货风险：供应商不能按时交货。
（四）合同风险：合同条款不明确、违约责任不明确等。
第九条采购管理部门应采取以下措施防范采购风险：（一）建立供应商评价体系，选择信誉良好的供应商。
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采购内部控制制度第一条为了加强公司对采购业务的内部控制，规范请购与审批、采购与验收、付款等行为，防范采购过程中的差错和舞弊，根据国家有关法律法规和《公司内部控制基本规范》，结合公司的实际情况,制定本制度。
第二条本制度所称采购，主要是指公司外购商品并支付价款的行为。
第二章职责分工与授权批准第三条公司应当建立采购业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理采购业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
公司采购业务的不相容岗位包括：一）请购与审批。
二）供应商的选择与审批。
三）采购合同协议的拟订、审核与审批。
四）采购、验收与相关记录。
五）付款的申请、审批与执行。
第四条公司应当建立采购业务的授权制度和审核批准制度，并按照规定的权限和程序办理采购业务。
第五条公司按照具体情况对管理采购营业的人员定期进行岗位轮换，防范采购人员利用职权和工作便利收受商业贿赂、损害公司利益。
第六条按照请购、审批、采购、验收、付款等规定的步伐管理采购营业，并在采购与付款各环节设置相关的记录、填制相应的凭证，建立完整的采购登记制度，加强请购手续、采购定单或采购合同协议、验收证实、入库凭证、采购等文件和凭证的相互核对工作。
第三章请购与审批控制第七条公司应当建立采购申请制度，依据购置商品或服务的类型，确定归口管理部门，授予相应的请购权，并明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购程序。
公司采购需求应当与公司生产谋划计划相顺应，具有必要性和经济性。
需求部门提出的采购需求，应当明确采购类别、质量等级、规格、数量、相关要求和标准、到货时间等。
采购部门才有资格构造采购，其他部门不得擅自采购任何物资。
第八条建立严格的请购审批制度。
加强采购业务的预算管理。
一)为生产储备的周转材料请购程序：由库管员根据最低库存量或使用单位的所需，材料员编制采购计划单—部门领导审核—分管领导审核—总工程师审核—总经理审批。
二）生产使用固定资产请购步伐：由使用部门提出申请—资料员按照库存量编制采购计划单—部门带领审核—分管带领审核—总工程师审核—总经理审批。
第九条加强采购业务的预算管理。
对于超预算和预算外采购项目由董事长审批。
第四章采购与验收控制第十条建立采购与验收环节的管理制度，确保采购过程的透明化以及所购商品在数量和质量方面吻合采购要求。
第十一条公司采购方式：大宗物资或服务等的采购应当采用招投标方式并签订合同协议；普通物品的采购可以采用询价的方式并签订合同协议；小额零星物品的采购可以采用直接购买等方式。
30万元以上的为大宗物资，10万元以上30万元以下的为普通物品，10万元以下为小额零星物品。
第十二条委托中介机构进行招投标的，应当加强对中介机构的监督。
第十三条公司应当充分了解和掌握有关供应商信誉、供货能力等方面的信息，由采购、使用等部门共同参与比质比价，并按规定的授权批准程序确定供应商。
对小额零星采购，按照“比质比价、货比三家”的询价原则，确保公开透明，降低采购成本。
第十四条公司应当按照验收制度和经批准的请购单、合同协议等采购文件，管理相关的验收手续。
公司对外采购的锅炉煤和柴油等，必须经地磅房计量，公道损耗以外的由承运车辆承担。
公道损耗普通为3‰。
对验收过程中发现的异常情况，负责验收的部门或人员应当立即向有关部门报告；有关部门应当查明原因，及时处理。
第五章付款控制第十五条财务部应当参与商定对供应商付款的条件。
公司供应部在申请付款营业时，应当对采购合同协议约定的付款条件以及采购、结算凭证和验收证实等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核，并提托付款申请，财务部按照合同协议、等对付款申请进行复核后，按《资金活动内控制度》和《工程项目内控制度》的相关审批步伐管理。
第十六条公司建立预付账款和定金的授权批准制度，加强预付账款和定金的管理。
对招标合同的首次预付款不得超过合同总价的30%；除特殊采购外，一般物品和小额零星物品的采购不得使用预付款采购。
公司禁止使用定金的方式签订物资采购合同。
第十七条公司加强应付账款和应付票据的管理，由专人按照约定的付款日期、折扣条件等管理应付款项。
第十八条公司应当建立退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款回收等做出明确规定，及时收回退货货款。
第六章附则第十九条本制度由公司财务部负责解释。
第二十条本制度自颁布之日起执行。
贩卖内部控制制度第一章总则第一条为了加强对销售业务的内部控制，规范销售行为，防范销售过程中的差错和舞弊，据国家有关法律法规和《公司内部控制基本规范》，结合公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称销售，主要是指公司销售商品并取得货款的行为。
第二章职责分工与授权批准第三条公司应当建立销售与收款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理销售与收款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
销售与收款不相容岗位包括：一）销售合同协议的审批、签订与办理发货。
二）贩卖货款的确认、回收与相关会计记录。
三）贩卖退回货品的验收、处理与相关会计记录。
四）贩卖营业经办与开具、管理。
五）坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批。
第四条公司应当合理采用科学的信用管理技术，不断收集、健全客户信用资料，建立客户信用档案。
防止向未经信用授权客户发出货品，并防止客户以较低的信用条件进行交易而损害公司利益。
第五条公司应当建立销售业务授权制度和审核批准制度，并按照规定的权限和程序办理销售业务。
第六条公司应当按照具体情况对管理贩卖营业的人员进行岗位轮换或者管区、管户调整。
第三章销售与发货控制第七条公司对贩卖营业应当建立严格的预算管理制度，制定贩卖目标，建立贩卖管理义务制。
第八条公司应当建立贩卖定价控制制度，制定价目表、折扣政策、收款政策，定期审阅并严格执行。
第九条公司在选择客户时，应当充分了解和考虑客户的信用、财务状况等有关情况。
第十条公司应当加强对赊销业务的管理。
赊销业务应当遵循规定的销售政策、信用政策及程序。
第十一条公司应当按照规定的程序办理销售和发货业务。
一）贩卖谈判。
公司在贩卖合同协议订立前，应当指定贩卖部人员就贩卖价格、信誉政策、发货及收款方式等具体事项与客户进行谈判。
对谈判中涉及的重要事项，应当有完整的书面记录。
二）合同协议审批。
由贩卖部通过双方协商，开端确定贩卖数量、贩卖价格、信誉政策、发货及收款方式等信息，由分管带领、总经理和董事长审核或审批。
审批人员应当对销售合同协议草案中提出的销售价格、信用政策、发货及收款方式等严格审查。
三）合同协议订立。
销售合同协议草案经审批同意后，与客户签订正式销售合同协议。
签订合同协议应当符合《合同法》的规定。
合同一式四份，双方各持两份。
公司档案室留存一份、贩卖部留存一份。
四）组织销售和发货。
1.公司销售部按照经批准的销售合同协议编制销售计划，向调拨员下达销售通知单。
销售通知单上应填写购货单位名称、产品名称、合同数量。
2.调拨员根据客户经盖章有效提货单，开具发货通知单，在发货通知单上注明“现金煤”、“合同煤”，并登记调拨明细表。
3.承运车辆持发货通知单到地磅房过空磅，司磅员在产品出厂登记表上登记空磅、车号、购货单位等信息，并在发货通知单盖章。
4.发货员(装车工)凭司磅员盖章的发货通知单发货，发货通知单妥善保管，次日交贩卖会计核对。
5.承运车辆装重车后到地磅房计量，司磅员办完相关手续后，在出门证上盖章。
6.司磅员认真登记产品出厂明细表，妥善保管提货单和产品运单，做好交接班记录，确认无误后双方在产品出厂登记表上盖章，末班司磅员次日负责交销售会计。
7.承运车辆到门卫室交出门证，门卫准予放行，出门证要妥善保管，次日交调拔员统计。
8.调拔员根据调拨明细表和出门证，统计产品销售量，并于上午11点前上报销售日报表，月末，上报销售月报表。
9.零售现金业务，驾驶员到地磅房计量后，凭司磅员打出的计量单到财务出纳处交款，司磅员核对收款数量、金额后，在出门证上盖章，车辆方可出厂。
10.销售会计每天与调拨员核对销售数量，月末核对无误后双方签字认可，并进行帐务处理。
第十二条公司应当建立销售退回管理制度。
公司的销售退回必须经分管销售领导审批后方可执行。
第十三条公司在销售与发货各环节做好相关的记录，填制相应的凭证，建立完整的销售登记制度，并加强销售订单、销售合同协议、销售计划、销售通知单、发货凭证、运货凭证、销售等文件和凭证的相互核对工作。
销售会计应当设置销售台账，及时反映各种产成品销售的、发货、收款情况。
第四章收款控制第十四条公司应当及时办理销售收款业务。
以银行转账方式办理的销售收款，必须通过公司指定的专用账户结转。
第十五条公司应当将销售收入及时入账，不得账外设账，不得擅自坐支现金。
销售人员严禁收取销售现金。
第十六条公司建立应收账款账龄分析制度和逾期应收账款催收制度。
贩卖部负责应收账款的催收，催收记录（包括往来函电）要妥善储存，财务部督促贩卖部抓紧催收。
对催收无效的逾期应收账款可通过法律步伐予以解决。
应收账款应分类管理，针对不同性质的应收款项，采取不同方法和程序。
应严格区分并明确收款责任，建立科学、合理的清收奖励制度以及责任追究和处罚制度，以有利于及时清理催收欠款，保证公司营运资产的周转效率。
第十七条公司对于可能成为坏账的应收账款，应当按照国家统一的会计准则制度规定计提坏账准备，并按照权限范围和审批程序进行审批。
对确定发生的各项坏账，应当查明原因，明确责任，并在履行规定的审批程序后做出会计处理。
第十八条公司核销的坏账应当进行备查登记，做到账销案存。
已核销的坏账又收回时应当及时入账，防止形成账外款。
第十九条公司结合销售政策和信用政策，明确应收票据的受理范围和管理措施。
加强对应收票据合法性、真实性的审查，防止购货方以虚假票据进行欺诈。
应收票据由出纳保管，贴现必须经财务总监批准，对于即将到期的应收票据，应当及时向付款人提示付款；已贴现但仍承担收款风险的票据应当在备查簿中登记，以便往后追踪管理。
第二十条公司每半年与往来客户通过函证等方式,核对应收账款、应收票据、预收账款等往来款项。
如有不符，应当查明原因，及时处理惩罚。
第五章附则第二十一条本制度由公司贩卖部负责说明。
第二十一条本制度由公司贩卖部负责说明。