财务管理制度
财务管理制度(完整)
财务管理制度(完整)财务管理制度(完整)财务管理制度是指组织内部为了规范财务运作、保障财务安全和提高财务管理效率而制定的一系列规章制度。
有效的财务管理制度可以帮助组织实现资金的合理使用和优化配置，确保财务流程的透明、规范和合规性。
本文将全面介绍财务管理制度的相关内容，包括预算管理、成本控制、资金管理、会计核算和审计监督等方面的要点和要求。
一、预算管理预算管理是财务管理制度中的重要环节之一，它通过编制预算、执行预算和检查预算执行情况来保障组织财务的有效控制和合理运作。
预算管理制度应包括以下内容：1.预算编制：制定年度预算计划，包括收入预算、支出预算、投资预算等，并确保预算计划与组织战略目标相一致。
2.预算执行：根据预算计划，按照科目和期间进行预算控制，核对实际发生额和预算数，及时调整预算执行方案，确保预算的准确性和及时性。
3.预算考核：对各部门和个人进行预算执行情况的考核，并及时反馈结果，督促改进和提高预算执行效果。
二、成本控制成本控制是财务管理制度中的核心要素之一，它通过合理控制和管理组织的各项成本，以提高盈利能力和降低经营风险。
成本控制制度应包括以下内容：1.成本核算：建立合理的成本核算体系，明确成本项目和成本要素，按照成本对象进行成本分解和分配，并记录在册。
2.成本预测：根据历史数据和市场情况，进行成本的预测和预估，为组织的决策提供参考依据。
3.成本控制：设置合理的成本控制标准和指标，制定控制措施和管理方法，及时发现成本异常和超支情况，并采取相应的应对措施。
三、资金管理资金管理是财务管理制度中的重要环节之一，它通过规范资金的流动和使用，保障资金的安全和效益。
资金管理制度应包括以下内容：1.资金筹措：明确组织的资金来源和筹措方式，合理安排资金筹措计划，确保资金的充足性和稳定性。
2.资金运作：建立合理的资金运作机制，包括现金管理、存款管理、支付管理等，确保资金的流动性和安全性。
3.资金监督：监控资金的使用情况，制定资金使用标准和流程，加强对资金流向和资金使用效果的监督和检查。
公司财务管理制度(通用5篇)
公司财务管理制度（通用5篇）公司财务管理制度1全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。
严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。
对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。
一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。
7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
8、及时核算和上缴各种税金。
9、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算。
10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。
二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准：1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。
前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。
2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。
3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。
关于财务管理制度(精选5篇)
关于财务管理制度（精选5篇）财务管理制度11、为了规范__宾馆的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。
2、__宾馆财务管理实行民主、公开的管理，每月公布一次财务情况，每月一次结算。
3、__宾馆的财务管理实行总经理负责制，总经理对全体股东负责。
4、__宾馆日常财务管理的人员为总经理和经理，经理每日结算好宾馆的收入和开支，并且及时报送总经理。
5、宾馆的收入按照四类进行统计即：现金房费、签单房费、百货收入、赔损收入。
6、经理必须对每日收入逐笔核对，不能有错落的情况发生。
如有工作人员有意无意的错落收入，导致收入没有入账，视为隐瞒收入、侵占宾馆资产处理，除依法收回收入外，具体当事人予以辞退。
7、签单房费必须有客户的签字。
客户签单必须有总经理的同意，或者是单位老客户。
签单由经理保存，及时到各单位收取。
收取后交总经理。
8、宾馆的进货由经理依据经营情况，及时制定进货计划，报告总经理，由总经理安排进货。
9、宾馆销售的各类货物，必须是由宾馆统一安排销售的。
严格杜绝销售各类私货。
10、宾馆的开支发票必须有经理的签字。
11、宾馆的开支必须当月结算清楚，报股东大会审核批准。
12、每月7号为股东大会日，由全体股东审核当月收入和开支。
如有特殊情况，可以提前或者顺延。
如果顺延不能超过三天。
财务管理制度2为严肃财经纪律，规范财务管理，切实做好单位后勤保障工作，开源节流，以确保我单位工作正常运转，根据《会计法》及有关财务管理规定，结合本单位实际，制定本财务管理制度。
一、办公室在每年的财政经费下达后，将经费措施及支出项目、支出数额计划向领导办公会报告，提交领导办公会讨论审议通过。
二、半年时由财务负责同志（）及报账员将半年的收支情况、计划执行情况、存在问题及建议向领导办公会报告，以便讨论修订支出计划，调整支出项目，增加开支的透明度。
三、所有支出必须按局领导要求，由办公室统一安排掌握，其他人员未经办公室领导交待安排不得擅自开支。
需购置办公用品或其他公务开支的，由办公室负责人统筹安排，以便整体掌握经费支出情况。
公司财务管理规章制度(精选8篇)
公司财务管理规章制度(精选8篇)公司财务管理规章制度1第一章总则一、目的为了规范管理本公司的财务行为，加强财务管理，内部控制和经济核算，发挥财务在公司经营和提高经济效益中的作用，特别制定本制度。
二、制定本制度的依据依据《企业会计准则》《会计法》等国家相关法律、法规，结合本药业科技有限公司的具体情况制定本制度。
三、制定本制度的原则第一条建立和建全公司内部管理制度，完善经济核算，尽可能地降低消耗增加盈利。
力求以尽可能少的消耗取得尽可能大的经营成果。
第二条正确计算和反映本公司的经营成果，依法缴纳税收。
第三条财务管理必须做好各项财务收支的预算控制，核算分析和考核等工作。
第二章财务工作管理规范第一条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、正确、完整并符合会计制度的规定。
第二条各部门办理事务必须填制或取得原始凭证，并及时送交财务。
从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位公章。
从个人处取得的原始凭证，必须有填制人的签字。
自制原始凭证必须有经办人签字。
购买实物的原始凭证，必须有实物证明及出处。
第三条财务工作必须填制或取得原始凭证，根据审核的原始凭证编制记账凭证。
记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、编号、内容、科目、金额、所附单据张数、签名，在收款和付款记账凭证上出纳必须签字。
第四条财务工作人员对不真实、不合格的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第五条财务工作人员应当会同总经理办公室，定期清查(每月一次)，保证账簿记录与实物、款项相符。
财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管提出书面报告，并请求查明原因，做出处理。
第六条财务工作人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。
办理交接手续，必须列出移交清单，接交人员按移交清单逐项核对点收。
1、现金、有价证券应与会计账簿记录保持一致，银行存款账户余额应与银行对账单保持一致，各种财产物资和债权债务的明细账户余额应与总账有关账户余额保持一致，若不一致，移交人员必须限期查清，若查不清，由移交人赔偿。
公司财务管理制度(精选7篇)
公司财务管理制度(精选7篇)引言公司财务管理是企业重要的管理职能之一，对企业的发展和长远规划具有重要的影响。
本文将介绍公司财务管理制度的七个方面，包括预算管理、成本控制、投资决策、资金管理、税务管理、财务报表以及内部控制。
通过建立和执行这些制度，公司能够更加稳健地运作，实现良好的财务管理。
1. 预算管理预算管理是公司财务管理中的关键环节之一，它有助于企业合理分配资源，控制成本，制定战略规划。
预算管理制度应包括以下内容：•制定年度预算：公司应根据市场需求、企业战略和目标制定年度预算，确保资源的合理配置和企业目标的实现。
•预算执行和监控：制定好的预算需要落实和监控，确保实际支出与预算相符，并及时调整。
2. 成本控制成本控制是公司保持盈利能力和竞争力的关键，建立成本控制制度可帮助企业：•分析和控制各项成本：通过对不同成本项的分析和控制，识别和削减不必要的开支，提高效率和盈利能力。
•建立费用报销制度：制定合理的费用报销政策，加强费用的核算和控制。
3. 投资决策投资决策是企业进行长期战略规划和资源配置的重要环节。
建立投资决策制度有助于：•评估投资项目：对潜在投资项目进行评估和分析，包括财务指标分析、风险评估等。
•决策流程规范：制定决策流程，明确决策权限和责任，避免信息不对称和不当决策。
4. 资金管理资金管理是公司财务管理的核心内容，对企业的经营和发展起到至关重要的作用。
•资金流出管理：建立资金支付流程和审批制度，确保资金支出的合规性和准确性。
•现金流管理：通过优化现金流动性管理，提高公司的资金利用效率和应对风险能力。
5. 税务管理税务管理是企业必须遵守的法律法规要求，建立税务管理制度可帮助企业：•纳税申报：制定详细的纳税申报流程和规范，确保按时、准确地向税务机关报送各项税费。
•税务合规性：建立合规性审核机制，提高公司对税法法规的遵守程度。
6. 财务报表财务报表是公司财务情况和经营状况的主要体现，建立财务报表制度可确保财务信息的准确性和透明度，包括：•审核制度：建立财务报表的审核程序和机制，确保报表的可靠性。
财务管理制度范本(精选5篇)
财务管理制度范本（精选5篇）财务管理制度1企业财务管理指在一定的整体目标下，关于资产的购置（投资）、资本的融通（筹资）、经营中现金流量（营运资金）与利润分配的管理。
企业财务管理可以为企业的投资决策提供可靠的依据，降低企业的融资与经营成本，最终提高企业的经济效益。
因此，企业需要重视对其经济效益有重要影响的财务管理。
1、企业财务管理对企业经济效益的主要影响1.1企业通过财务管理能够降低产品成本企业通过财务管理能够有效降低产品成本，进而间接提升企业的经济效益。
控制产品开发设计成本、原材料运输成本、制造过程成本与原材料采购成本都属于产品投产前控制内容。
企业对产品投产前的成本进行控制具有重要的现实意义，主要原因是这些成本耗费相对较多，如果能够控制好这个阶段的成本，那么就能在最大程度上降低整个产品的成本。
企业的产品投产前成本控制属于事前控制，事前控制不仅能够确定产品成本消耗的形态，而且能够控制产品成本消耗水平，在一定程度上降低了产品成本，提高了企业的经济效益，提高了企业的市场竞争力。
企业的产品制造过程也是产品成本控制的重要阶段，在这个阶段中，制造成本主要包括能源消耗费用、运输费用、工人工资、辅料的消耗成本、机器设备维修成本、原材料费用及管理部门费用支出等。
企业在制造过程中进行成本控制被称之为事中控制，事中控制能否得当，决定了企业的经济效益能否得到提高1.2帮助企业获得更多资金企业只有拥有充足的资金，才能创造更多的经济效益。
企业在发展与经营的过程中，难免会遇到资金周转困难、需要融资的情况，这就催生了企业对外部资金的需要，而企业的财务部门就是负责筹集资金与融资的部门。
但是，融资活动本身是存在风险的，对于企业来说，特别是处于发展初期、规模尚小的企业来说，其自身的担保能力不足，加之没有完整的财务报表，很难在资本市场募集到资金。
但是，企业通过有效的财务管理能够完善相关财务报表，向外界展示企业良好的经营状况，从而获得更多银行、投资者的青睐，进而会筹集到所需的资金，保障企业的正常运转。
公司财务管理制度范本(精选7篇)
公司财务管理制度范本（精选7篇）公司财务管理制度1总则为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。
一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
财务机构与会计人员二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。
三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。
四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。
记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。
五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。
对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。
六、财会人员力求稳定，不随便调动。
财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。
移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。
移交交接必须由建设局财务科监交。
会计核算原则及科目七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
八、记账方法采用借贷记账法。
记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。
九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。
记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
十、公司以单价元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：1、房屋及其他建筑物；2、机器设备；3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）；4、运输工具；5、其他设备。
财务管理制度完整版范例7篇
财务管理制度完整版范例7篇财务管理制度完整版范例篇1第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。
在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：(四)承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是：(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第七条出纳的主要工作职责是：(一)认真执行现金管理制度。
(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
财务管理制度(精选7篇)
财务管理制度（精选7篇）财务管理制度11、财务管理采取综合概算制、科室包干制和节约激励制相结合的机制。
财务室对全年经费安排要作好综合预算，预算方案报部务会研究决定。
2、以州财政对本部的预算总额对项目经费、包干经费和公共经费进行综合预算，经费开支优先保工作运转，年度节余和超支都结转下年。
和财政共管的专项经费由相关科室报审后实施。
3、各科室包干经费以职能与职数为依据计算，主要用于办公、出差、会议、调研、接待、培训、用车等开支。
经费使用要优先保证调研、会议支范围。
财政预算外争取或联系赞助支持的项目经费，必须经会计核算中心进部里账户，为厉行节约，部里预留20%，其余经费由科室凭工作实际开支发票报帐。
涉及科室收费的，须由部财务人员开具收款收据。
争取财政预算外资金必须先经分管财务副部长同意后才能盖章。
凡年初财政已预安排预算经费的工作项目，根据实际工作需要，报部务会研究审定列入项目开支范围。
4、严守财务纪律。
财务审批实行分管财务副部长一支笔审批，大额支出须报部长同意或部务会研究决定，其中，凡价值10000元以上的固定资产的购置、处置必须经部务会研究；各科室办公用品的购置，须先报办公室备案，经分管财务副部长同意后，由办公室统一购买；经费列支需按预算科目和拨款项目进行，严禁挪作他用；每月向部长和分管财务的副部长报送一次财务收支情况；采取适当方式对各科室及相关人员包干经费使用情况进行点对点通报；因公出差必须先报告，再办理出差借款手续，并严格按州财行文件规定及时报销差旅费。
5、经费开支凭发票报销。
科室包干经费支出，科室负责人签字后，报送分管财务副部长签字报销。
专项经费需科室负责人报分管副部长签批后，再经分管财务副部长签字报销。
发票上必须有经办人签“经手”，分管副部长签“属实”，分管财务副部长签“同意”后才能报销，否则，财务室拒绝报销。
6、本部各项收款，经手人必须在收到款项的次日，足额向财务室交帐，任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。
财务管理制度范本(通用7篇)
财务管理制度范本（通用7篇）财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。
记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。
第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。
按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。
第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。
会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。
第三章资本金和负债管理第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。
公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入账。
第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。
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财务管理制度 第一章 总则 第一条 为规范公司的会计核算和财务管理工作，保证会计资料的真实、准确、完整，特制 定本制度。 第二条 本制度是根据《中华人民共和国会计法》 、《企业会计制度》等法规制定。 第三条 会计年度从 1 月 1 日至 12 月 31 日止，会计核算以人民币为记账本位币，会计记账 方法采用借贷记账法，会计处理以权责发生制为基础。 第四条 本制度为公司财务部制定，解释权归公司财务部。 第五条 本制度经公司总经理批准后生效，各位员工必须认真执行。 第二章 会计核算方法、会计政策、会计报告 第一条 会计核算执行公司财务制度规定的统一科目，以保证财务管理的规范和合法。 第二条 “存货”“固定资产” “无形资产”入账价格按取得时的实际价格入账，月末存货成 本按实际成本法核算。 “固定资产”核算购入的电脑设备、电器设备、办公设备、 网络设备，运输设备等（价值 2000元以上，使用期限 2 年以上）。折旧方法采用平 均年限法，折旧年限 5 年，残值率为 3%。“无形资产”核算购入的无实物形态的使 用软件，并在当月开始摊销，摊销期为 10 年。 第三条 会计报告：每月 4 号前结账出财务报表以及客户、供应商对账单。内部管理报表包 括：资产负债表、利润表、各部门费用明细表、往来款汇总表。 第三章 财务会计人员职责 第一条 会计机构设置
1、 公司设有独立的会计核算机构，由公司总经理统一领导。 2、 会计核算机构设有会计主管、会计、出纳岗位。
第二条 财务会计职责 会计主管岗位职责： 1、 组织实施会计准则、公司财务制度，监督检查其执行情况，指导
财务管理工作。 2、 负责公司的日常财务工作，财务工作的分工和协调，完善财务流序。
3、 审核原始凭证和记账凭证的合理性和完整性，编制财务报表，分析经营情况。总结经 验，找出经营活动中
产生的问题，提出意见和建议。 4、 进行成本费用预测、计划、控制、核算和考核，监督各部门降低 节约费用，提高经 济效益。
5、 负责流动资金的管理， 了解公司各部门的费用需要情况和使用情况， 会同营销、 生产等 部门，研究分解
资金占用额，有计划地调度占用资金。 6、负责固定资产的登记和核算，定期进行财产清查。
7、总经理安排的其他任务。
会计岗位职责： 1、 忠于职守，认真遵守财经纪律，严格执行财务制度，进行会计核算和会计监督。
2、 负责应收应付账款的明细核算，保证收入数据的准确性，完成各种应收应付报表，及时 跟往来款单位对账，
为财务报表提供准确的信息。 3、 及时清理往来款账务，应收账款的跟进与催收。定期审核、检查债权债务情况，发现问
题及时向财务主管反映情况。 4、 负责整理、装订会计凭证和财务资料的保管。
5、 协助财务主管对财务制度和财务管理的完善。
出纳岗位职责： 1000
1、 廉洁奉公，坚持执行公司财务制度，做好财务保密工作，不准泄露财务信息。
2、 按规定办理现金和银行收付款业务，付款后填写记账凭证，收款后开收据交会计签字填
写记账凭证，及时登记现金银行日记账，做到日清月结，保证账实相符。 3、 妥善保管好各种空白支票、空白收据以及收付的原始凭证。
4、 收到的现金和支票要及时存入银行，负责接收银行的进账凭证和回执，并传递给会计人
员。 5、 编制工资和奖金表，以及工资奖金的发放。
6、 保持一定限额的库存现金，每天向领导报送现金和银行存款情况。
7、 不断提高业务水平，与会计人员密切合作，共同搞好财务工作。
第三条 会计工作交接制度 1、 财务人员因工作调动或离职，必须办理交接工作。
2、 编制移交清单，在办理移交时，必须有监交人监交。
3、 出纳移交时，现金和银行银款必须跟会计账簿一致。
4、 会计移交时，必须与往来款单位对账签字。
5、 交接完毕，交接双方和监交人必须在移交清单上签字。
第四章 费用报销制度
第二条 发生借款或申请款项时，填制“借支单”或“请款单” ，其中“借款理由” 栏要有详细的用款说明，经部门主管和财务部主管签字同意后可借支款项，金额 5 日内及时报销，否则财
费，这种招待以工作餐的方式发生，每个人以 15 元标准计算，此项招待费用不包括本
元以上的一律需总经理签字同意才可借支款项。各种款项要在 务部门不予报销，财务部严格执行“前账不清，后账不立”的原则。借支款项必须提前 一天向财务申请，以便财务安排资金。 第三条 交通费的报销规定： 1、每张交通费报销原始单据背面要注明支出时间及事由， 并填制 “交通费用报销
明细表”，特别是事由一定要写清楚。 2、每天晚上加班至 21：30 后可报销加班出租车费用，以打卡时间为准，节假日 加班可报销往返交
通费用 （此条规定依据当日加班申请） ，每月底前台将整月公司 员工加班清单汇总成电子表格的形式送至财务部，财务在核查交通费报销交易所 时将依据此清单。 3、公务外出必须坐公共汽车或地铁， 在公共汽车或地铁不能提供使用的情况下方 可乘坐出租车。
第三条 内部普通员工费用支出，每个部门都有相关费用预算，在支出前需要经过本部门主 管批准后方可支出， 但员工费用支出中不包含设备、低值易耗品（工具、 办公用品） 等。所有的费用支出时，需向对方索取发票，如对方确实无法提供发票的，也必须 开收据，由于特别情况无法提供发票收据的，报销时要分开填写，并写明无法取得 发票和收据的原因。 第四条 发生业务招待费时，支出凭证后须附有招待费用报销明细表，并要求严格按照以下 细则执行： 1、 根据事由确定是否招待，招待事由可以分为两个部分：一是办公招待，二是业务招待。 办公招待主要是针对
常规客人及其他人员， 在本公司办公时因时间问题而产生的正常餐 公司人员。业务招待针对的是确立公司项目和业务的招待，这项费用比较灵活支出，支
出标准参看以下条款：根据招待对象确定招待标准。主要针对的是业务招待，根据对方 的身份和对本公司项目的影响力确定招待标准，招待标准根据参加人数确定。普通业务 招待以每人 30 元计元 /人 /天）
算，高级业务招待每人 60 元标准。 2、 业务招待费用的发生需由总经理批准后方可进行，如果根据实际情况需要调整招待标 准，则必须提前申请获
得总经理批准后方可支出。 第四条 因工作需要，必须购买办公设备和办公用品等，填写申请单经部门主管签字同意后 交由行政部统一购买（此类费用支出严格要求索取发票） 。公司电话费、快递费由 行政部填写费用支付证明交财务部审核方可报销。 第五条 停车费、通行费、汽油费、修车费等车队发生的费用，全部要写具体事由（从什么 地方到什么地方，办什么事） 。由于个人原因违反交通规则的罚款一律不予报销。 第六条 各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务不予报销：内容填写不全，字迹不清或 有明显涂改迹象的票据； 名称必须写公司全称； 所有财务单据要一律用签字笔填写， 否则视为无效票据。 第七条 公司员工因公出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司 财务部门审核，并送 公司总经理批准，方能借款或报销。 一、 员工出差应填写出差 “申请单 ”（见附表），并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅 费。 二、 员工出差返回后，填写 “差旅费 ”报销单，按规定的审批手续到财务部门报销。 三、员工差旅费报销标准。 出差分短途和长途，当天能往返的为短途。出差地点区分为一 类区，二类区两种，二类区：特区、上海、北京等地；一类区除二类区以外的全国各地 区。
1、出差住宿费报销标准，短途出差不能报销住宿费。明细见下表：
职务 一类地区 二类地区 一般人员 80-90 元 120元
主管级、经理级 120-130 元 160元 付。超过1个月以上的
总经理 200元 280元
2、出差补助标准，明细见下表：（元/人/天）
职务 市内 一类地区 二类地区
一般人员 8元 25元 35元
主管级、经理级 12元 35元 45元
总经理 20元 45元 55元
3、 出差交通费报销标准，总经理乘坐 飞机、软卧；部门经理级、主管：可乘坐火车软 卧、 硬卧、如有特殊情
况乘坐飞机需报总经理批准；其余员工乘坐火车硬卧、乘 坐飞机需报总 经理批准。 员工长途出差交通费，主管级、经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实 销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租 车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总 经理批准后，方可报销。 4、 省外出差电话费按每天 10元/人补贴，特殊情况需另外申请。
5、 出差业务招待费按公司业务招待费制度执行。
四、 住宿费，补贴费按规定标准执行， 超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销） 。出 差时如客户（供应商等）提供住宿、交通费、餐费的，一律不再给予报销。 比如QC和开 发人员如到工厂办事不适应以上住宿、出差补贴费用报销制度。 五、 出差天数按“算头不算尾，算尾不算头”计算。 六、 员工出差返回后于 5个工作日内报销，QC每星期一为报销时间，未按规定时间报销
的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支 出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。
第八条 根据岗位的特点和业务情况给予电话费补贴，直营店（深圳太阳百货）取消个人电 话费补贴，每月固定电话费 80 元以内给予报销，超出部分由个人承担。