关于招待费报销的规定
招待费管理规定
招待费管理规定
招待费管理规定
为了规范和管理招待费的使用，加强财务资金的管理和监督，提高招待费的使用效益，制定如下管理规定：
一、招待费的范围
1. 招待费是指用于接待来访客人、外出考察、业务联络等活动的费用，包括餐饮费、住宿费、交通费等。
二、招待费的使用
1. 招待费使用必须遵循公务需要的原则，不得进行超标超限的招待活动。
2. 招待费使用必须严格按照财务预算计划进行，不得存在未申报、超预算等情况。
3. 招待费使用必须按照相关法律法规和财务制度进行，不得挪用、私分招待费。
三、招待费的报销
1. 招待费的报销必须遵循实物与发票相符的原则，必须提供与招待活动相关的有效发票和收据。
2. 招待费的报销必须按照财务制度和报销流程进行，必须提供
合规的报销申请和报销凭证。
3. 招待费的报销必须由经费使用单位审核，并经财务部门审批，未经审核和审批的招待费不得报销。
四、招待费的管理和监督
1. 招待费的管理由财务部门负责，财务部门应制定相关流程和制度，加强招待费的审核和审批工作。
2. 招待费的监督由内部审计部门负责，内部审计部门应对招待费的使用情况进行定期审计和检查，并提供审计报告。
3. 招待费的管理和监督应加强对招待对象的核实和准入管理，确保招待费的使用目的符合公务需要。
五、违规处罚
对违反以上规定的单位和个人，将给予相应处罚，包括但不限于责令退回招待费、降低工资职务等。
以上为招待费管理规定，希望全体员工严格遵守，并加强对招待费的管理与监督，确保财务资金的安全使用和招待活动的合规进行。
业务招待费报销管理办法
业务招待费报销管理办法 第一章 总则 第一条 目的 为加强公司业务招待费管理，规范业务招待行为，控制费用支出，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，反对铺张浪费，加强党风廉政建设，制定本办法。 第二条 适用范围 本办法适用于公司及所属各单位的业务招待费报销管理。 第三条 定义 业务招待费是指公司在生产经营活动中，因业务往来、商务洽谈、对外联络等需要而发生的招待费用，包括餐饮费、住宿费、礼品费、娱乐费等。 第二章 管理原则 第四条 业务招待费管理应遵循以下原则 （一）预算控制原则：业务招待费实行预算管理，各单位应根据年度经营计划和实际需要，编制业务招待费预算，并严格控制在预算范围内使用。 （二）事前审批原则：业务招待活动应事先填写《业务招待审批单》，经审批后方可进行。未经审批的业务招待活动，费用不予报销。 （三）勤俭节约原则：业务招待活动应遵循勤俭节约的原则，严格控制费用支出，杜绝铺张浪费。 （四）合规合法原则：业务招待费的报销应符合国家有关法律法规和公司财务管理制度的规定，严禁违规报销。 第三章 审批流程 第五条 事前申请 业务招待活动前，经办人应填写《业务招待审批单》，注明招待对象、招待事由、招待人数、预计费用等内容，并经部门负责人审核、分管领导审批。 第六条 业务招待 对于重要的业务招待活动，需经公司主要领导审批。 第七条 报销 业务招待活动结束后，经办人应及时整理发票等报销凭证，并填写《费用报销单》，经部门负责人审核、财务部门审核、分管领导审批后，方可报销。 第四章 报销标准 第八条 餐饮费 （一）公司领导进行外事接待的宴请费用标准（含酒水饮料）应当控制在300元/人以内，进行商务招待的宴请费用标准（含酒水饮料）应当控制在200元/人以内。 可根据来访不同级别设置报销标准。 （二） 部门负责人出面接待的相关人员，按100元/人内控制。 （三） 来访人员原则上应在公司食堂用餐。 （四） 业务招待费实行年度预算总额控制。 第九条 住宿费：因业务招待需要安排住宿的，应选择经济
招待费申领及报销管理规定
招待费申领及报销管理规定一、招待费开支原则：1、招待费开支要严格遵循“厉行节约、合理开支、严格控制、”的原则。
2、招待费的使用严禁超标（超出预算总额）。
二、招待费的申报及审批1、原则上部门主管以上职务可根据工作需要，报销招待费。
在使用前需确定接待标准，填写《招待费使用申请单》，经总经理审批后开支。
2、特殊情况由当事部门主管向总经理电话请示，得到批准后方可开支，但事后须补办手续，否则财务部门有权拒绝报销。
3、赠送礼品等，当事部门应在申请时注明物品名称、数量、价格、事由等，经总经理审批，由采购办公室统一购买后交当事部门。
三、招待费报销标准1、总量控制标准：⑴公司总的业务招待费应控制在营业收入的3‰以内。
⑵各部门的业务招待费，由公司结合实际经营情况，核定各部门招待费报销标准。
⑶各部门的业务招待费分解到月管控，并报财务稽核备案，以便后期费用报销的管控。
各部门主各部门严格按照公司下达的指标进行开支，⑷．管对此负责。
若年末考评超标，将影响其部门绩效考评分数，严重超标将从其部门奖金中扣除超标部分开支。
2、用餐控制标准：四、招待费报销流程1、用餐后三个工作日报销。
2、经办人按规定填写报销凭证（按费用报销一般管理规定），经过相关审批并附上“招待费使用申请单”由财务总监审核，财务稽核登记备案后报销。
本规定制定后，呈总经理核准后实施，修改时亦同。
五、附件：《招待费使用申请单》招待费使用申请单日月年申请日期：注：招待费的报销必须附此单和实际费用发票，否则财务部不予报销。
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《行政事业单位业务招待费列支管理规定》
《行政事业单位业务招待费列支管理规定》行政事业单位的业务招待费是一项需要严格管理和规范列支的费用。
为了确保公共资金的合理使用，提高财政资金的使用效益，保障行政事业单位的正常运转和廉政建设，制定科学合理的业务招待费列支管理规定至关重要。
一、业务招待费的定义及范围业务招待费是指行政事业单位在开展公务活动中，为接待外部单位人员或与工作相关的来访人员而发生的必要费用。
其范围通常包括宴请、接待用餐、食品、饮料、烟酒、水果等费用，以及为接待活动提供的场地租赁、交通、住宿等相关费用。
然而，需要明确的是，并非所有与接待相关的费用都能纳入业务招待费的范畴。
例如，单位内部工作人员之间的聚餐、福利性支出等不应计入业务招待费。
二、列支原则1、必要性原则业务招待活动应基于工作需要，与单位的公务活动紧密相关，杜绝无实质内容、无明确目的的招待活动。
2、合理性原则招待费用的支出应符合当地的经济发展水平和市场价格，避免铺张浪费和超标准接待。
3、勤俭节约原则行政事业单位应弘扬勤俭节约的优良作风，严格控制业务招待费的规模和开支标准，降低行政成本。
4、合规性原则业务招待费的列支必须符合国家法律法规和财务制度的规定，不得违反财经纪律。
三、列支标准1、按照职务级别和工作性质制定不同的招待标准例如，对于高级领导和重要来宾的招待标准可以适当提高，但也要有明确的上限；对于一般工作人员的业务招待，则应遵循较为严格的标准。
2、按接待对象和活动类型分类制定标准区分国内来访和国外来访、商务接待和政务接待等不同情况，分别制定相应的费用标准。
3、明确各项费用的具体标准如用餐标准规定每人每餐的费用上限，住宿标准明确不同级别酒店的价格范围，交通费用规定可使用的交通工具及相应的费用额度等。
四、审批流程1、事前审批业务招待活动应事先填写《业务招待费审批表》，详细说明招待的事由、对象、人数、预计费用等信息，经部门负责人审核、分管领导批准后，方可安排招待活动。
2、事后报销审批招待活动结束后，经办人应及时整理发票、消费清单等报销凭证，并附上审批表，按照单位的财务报销流程，依次经相关负责人审核签字后报销。
《行政事业单位业务招待费列支管理规定》
《行政事业单位业务招待费列支管理规定》行政事业单位业务招待费列支管理规定尊敬的各位同事：为进一步规范行政事业单位业务招待费的使用与管理，提高企业的财务透明度和资金使用效率，制定了本《行政事业单位业务招待费列支管理规定》，特向全体员工公布，请遵守执行。
第一章总则第一条为了规范行政事业单位业务招待费的申请、报销和审批流程，提高资金使用的效益和透明度，根据相关法律法规，特制定本规定。
第二条行政事业单位的业务招待费包括招待宾客的餐费、交通费、礼品费及其他与业务招待直接相关的费用，不包括个人开销、旅游费用等。
第三条业务招待费的列支原则是合理、经济、公正、规范。
第二章申请与审批第四条申请人应当在行政事业单位规定的资金预算内进行业务招待费的申请，并注明招待对象、招待目的、费用预算、时间地点等相关信息。
第五条申请人应当将完整的申请材料提交到行政事业单位的财务部门，并附上相关证明文件（如会议邀请函、招待对象身份证明等）。
第六条行政事业单位的财务部门应当对业务招待费的申请进行审核，并在7个工作日内给予审批结果反馈。
如有需要，可以要求申请人提供进一步的资料。
第三章使用与报销第七条经过审批批准的业务招待费，申请人应当按照预算的金额和使用范围进行费用的使用。
第八条申请人应当保持相关费用的发票、票据和凭证，并及时报销。
报销时应当按照相关规定填写报销单据，并附上费用明细和发票。
第九条财务部门应当对业务招待费的报销进行审核，并在10个工作日内安排付款。
第四章监督与处罚第十条行政事业单位应当建立业务招待费的监督机制，并指定专人负责监督和检查招待费的使用和报销情况。
第十一条一旦发现业务招待费的使用违反了规定，行政事业单位有权利对相关责任人进行问责和纪律处分，并要求其返还超出规定的费用。
第十二条对于故意违规使用业务招待费的行为，行政事业单位有权报请有关监管部门依法追究其刑事责任，并追回相关费用。
第五章附则第十三条本规定自发布之日起正式执行，并在全体员工中进行宣传和培训。
业务招待费报销制度守则
业务招待费报销制度守则一、基本原则：1.合法合规：业务招待费报销必须符合国家法律法规和企业的相关规定，不得违反法律法规的规定。
2.公平公正：业务招待费报销必须公平公正，按照公认的商业习惯进行报销，不得有任何偏袒或特殊待遇。
3.实事求是：报销金额必须基于实际发生的费用，合理合法且妥善节约，不得虚报或夸大。
4.三重审批：业务招待费报销必须经过申请、审批和复核三个环节，确保报销的真实性和合理性。
二、报销范围：1.业务招待费核心费用：包括与招待业务相关的餐费、酒水费、场地租赁费等直接招待费用。
2.附属费用：包括招待人员的交通费、住宿费等与招待业务相关且合理的费用。
三、报销流程：1.提交申请：员工需在业务招待费发生后及时填写报销申请表，明确费用的发生时间、发生地点、消费内容等相关信息，并提供相应的凭证。
2.审批流程：报销申请需按照公司规定的审批程序进行审批，一般需经过直属上级和财务部门审批。
3.复核验真：财务部门对报销申请进行复核，核查招待费用的真实性和合理性，并确保所提供的单据、发票等凭证符合相关规定。
4.报销支付：报销申请经过审批并复核验真后，财务部门及时支付报销款项，同时将报销信息录入财务系统进行记录。
四、报销要求：1.单据齐全：员工必须提供与业务招待费相关的有效凭证，例如发票、收据等，且凭证内容清晰可辨，凭证上的金额必须明细具体。
2.支付方式规范：费用必须通过公司账户或公司支付渠道进行支付，不得使用个人账户或个人支付方式进行报销。
3.费用限额规定：在一定时间段内，员工的业务招待费报销总额应控制在规定范围内，超出限额的需额外申报并经过特殊审批。
4.记账规范：财务部门对业务招待费报销记录和凭证进行合理归档和保存，以备查阅和审计目的。
五、处罚措施：1.造成损失：对于虚报、夸大或违规报销业务招待费的行为，将视情节轻重采取相应的处罚措施，如扣除相应薪酬、追究相关人员的责任等。
2.违法行为：对于涉嫌违反国家法律法规的报销行为，将按照法律法规进行处理，并追究相应责任。
业务招待费报销规定
业务招待费报销规定
1.公司为了扩展业务，鼓励业务员组织搞一些活动，期间所发生的会务费及餐费，使用前业务员需填写一式两份《业务招待费申请单》，报公司总经理处审批同意后，一份交财务科留存保管。
2.业务招待费报销需经办人凭实际使用的正式发票（附一份菜单明细）填写报销单，经财务主管审核确认后，报总经理批准签字，再到财务科出纳处销帐。
招待费的报销时限不得超过二个月。
3.财务科应严格控制并监督业务招待费的使用情况，发现业务员有弄虚作假行为的，经核实后可扣本次招待费用的三倍。
2013.11.30。
公司业务招待费法律规定(3篇)
第1篇一、引言随着我国市场经济的发展，企业间的商务往来日益频繁，业务招待成为企业拓展市场、维护客户关系的重要手段。
然而，在业务招待过程中，如何规范业务招待费的使用，防止腐败现象的发生，成为企业和监管部门关注的焦点。
本文将从法律角度出发，对业务招待费的相关法律规定进行梳理和分析。
二、业务招待费的定义业务招待费，是指企业在生产经营过程中，为了业务往来、维护客户关系、增进与合作伙伴之间的友谊，依法支付的各种招待费用。
业务招待费包括餐饮、住宿、交通、礼品、娱乐等费用。
三、业务招待费的法律规定1. 《中华人民共和国公司法》《公司法》第一百五十二条规定：“公司为业务招待支付的费用，应当纳入公司成本，不得列入利润。
”2. 《中华人民共和国企业所得税法》《企业所得税法》第四十六条规定：“企业发生的业务招待费用，按照实际发生额的60%在计算应纳税所得额时扣除。
”3. 《中华人民共和国税收征收管理法》《税收征收管理法》第三十八条规定：“税务机关有权对企业发生的业务招待费用进行审查，发现不符合法律、行政法规规定的，有权予以调整。
”4. 《中华人民共和国反不正当竞争法》《反不正当竞争法》第八条规定：“经营者不得采用财物或者其他手段贿赂下列单位或者个人，以谋取交易机会或者竞争优势：（一）国家机关工作人员；（二）受国家机关、国有公司、企业、事业单位、社会团体委托办理公务的人员；（三）其他依法从事公务的人员。
”5. 《中华人民共和国刑法》《刑法》第三百八十九条规定：“公司、企业的工作人员，利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。
”四、业务招待费的使用规范1. 制定业务招待费管理制度企业应制定业务招待费管理制度，明确业务招待费的使用范围、审批程序、报销流程等，确保业务招待费的合规使用。
2. 建立业务招待费审批制度企业应建立业务招待费审批制度，对业务招待费的使用进行严格审批，防止违规使用。
招待费报销标准
招待费报销标准招待费是指单位或个人为了公务活动或商务活动而发生的餐饮、住宿、交通等费用支出。
为了规范招待费的报销标准，制定合理的管理政策，提高财务管理效率，特制定以下招待费报销标准。
一、餐饮费用。
1. 在单位内部招待的餐饮费用，每人每餐不超过100元；2. 外出公务活动招待的餐饮费用，按照当地物价水平合理报销，需提供发票和相关活动记录；3. 商务活动招待的餐饮费用，按照活动规模和标准进行合理报销，需提供发票和活动记录。
二、住宿费用。
1. 外出公务活动住宿费用，按照当地合理住宿标准报销，需提供发票和相关活动记录；2. 商务活动住宿费用，按照活动规模和标准进行合理报销，需提供发票和活动记录。
三、交通费用。
1. 公务活动交通费用，按照当地交通标准报销，需提供交通票据和相关活动记录；2. 商务活动交通费用，按照活动规模和标准进行合理报销，需提供交通票据和活动记录。
四、其他费用。
1. 其他与招待活动相关的费用，如礼品、场地租赁等，按照活动规模和标准进行合理报销，需提供相关票据和活动记录。
五、报销流程。
1. 提交报销申请，填写完整的报销申请表，附上相关票据和活动记录；2. 财务审批，财务部门对报销申请进行审批，核对票据和活动记录；3. 财务支付，财务部门根据审批情况进行费用支付，及时结算招待费用。
六、注意事项。
1. 报销申请需真实合理，不得虚报或冒领；2. 招待费用应当符合单位的财务预算和管理规定；3. 报销申请需及时提交，不得超过规定的报销时限。
以上即为招待费报销标准，希望各部门和个人严格按照规定执行，做到合理使用、规范报销，共同维护单位财务管理的良好秩序。
关于业务招待费的报销办法
关于业务招待费的报销办法关于业务招待费的报销办法因业务项目进展的需要确需公司审批作为特例进行支持招待有关人员的,必须事先与相关主管领导申请。
必须事先填写“业务招待申请报销单”由主管领导签字批准后，才能到财务部进行业务招待费借款。
财务部必须对该申请业务费的项目予以立项备案。
经办人所申请业务招待费的业务项目，在业务没有成交之前，所申请的招待费由公司与经办人双方各自承担一半的费用。
如若业务项目成交，经办人因业务项目所申请的业务项目招待费由公司全部承担。
因此经办人在业务费报销的期限内，报销业务费用时，如若业务还未成交，则只能允许报销该业务项目招待费用的一半，另一半该业务项目招待费则需在业务成交之后方能报销。
报销业务招待费时，必须认真、详细填写“业务招待申请报销单”中的报销栏，同“费用报销单”“业务招待申请报销单”未经公司批准不得销毁。
待公司财务审计检查无误后，经批准方可销毁。
为了保证“费用报销单”填写的真实、可靠性、方便领导审批及财务部的审核工作，对“费用报销单”的填写要求如下：、每位报销人员在报经领导审批前必须将除“业务招待申请报销单”外的所有报销单粘贴于“费用报销单”后面，并在“费用报销单”附单据张数栏按所粘贴的票据张数如实填写“费用报销单”中金额大、小写必须一致，金额必须顶格填写，字间不能留空隙。
“费用报销单”按公司审核程序，由分管领导签字审批后到财务部报销。
重要大客户按实报销招待费用批程序设置如下：业务员借款：填费用申请单→部门主管领导签字→财务部费用标准复核→领款以上各级人员在借款上超过标准的，要写明理由；垫支报销的，也须执行上述流程。
4、礼金由于公司每到节日要求送礼金或礼品。
各部门需要送礼金必须事先报营销总监审批，单位金额200元以上，必须报副总经理、总经理审批，礼品由行政部按总经理的意思统一购买和安排，再转发给营销部门办理。
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重庆腾海工贸有限公司关于招待费的管理办法
第一条
为了便于控制费用的开支，本着一切从节约的目的出发，加强
并规范公司的业务招待费支出管理，特制定本办法。
第二条
业务招待费应坚决贯彻"可接待可不接待，不接待"，"可参与
可不参与接待人员，不参与"，"可发生可不发生费用，不发生"，
"态度热情，费用从简"的原则。
第三条
招待费管理办法适用于重庆腾海、南京腾海、合肥腾海公司。
第四条
公司员工因工作关系约见客户或接待相关领导、客人需产生招
待费时，需先行电话请示相关领导，征得同意后方可执行。（在
请示时应先说明客人几人，陪餐几人）。
第五条
原则上中午工作餐一律不安排酒水，应安排简餐，业务单位
有要求的应适量控制。如遇领导来公司检查指导工作的需请示主
管领导酌情考虑就餐标准。
第六条
各部门招待客人原则上不允许赠送礼品、纪念品。如特殊情
况需要的须经总经理同意（南京、合肥上报重庆），未经批准擅
自应酬产生的相关费用不予报销。
第七条
招待人员在完成招待任务后须在两日之内完成报销程序（最
迟不超过一周），过时一律不予报销。经办人应粘贴相应的费用
报销票据（消费清单或清单复印件），报销单上应注明公司参与
接待人员、接待客人人数。经部门负责人审核由总经理签字后交
付财务对票据的合法合规性及金额的准确性进行审核后方能报
销。如票据开票信息有错误的一律不予报销。
第八条
负责招待的人员在招待过程中有虚假行为的，一经查实除追
回虚报款项外，视情况处以500-1000元罚款并通报批评。情节严
重的追究法律责任。
第九条
本办法解释权归公司财务部。本办法自下发之日起实施。
重庆腾海工贸有限公司
2015年01月01日