合同范本之保险合同现金价值表

保险合同现金价值表
【篇一：保单现金价值的计算】
保单现金价值的计算
传统寿险的现金价值计算方法：
如果一定要列出它的计算过程，那么可以简化地给出一个公式：保
单的现金价值 = 投保人已缴纳的保费－保险公司的管理费用开支在
该保单上分摊的金额－保险公司因为该保单向推销人员支付的佣金
－保险公司已经承担该保单保险责任所需要的纯保费＋剩余保费所
生利息。

这笔钱保险公司一般以提存方式进行，以免妨碍投保人的权益实现；
但另一方面也会把部分保费收入累计起来用于投资，将所产生的投
资收益用于未来的赔付。

保单现金价值的扣除
寿险公司之所以要进行解约扣除而不是将全部提存的责任准备金退
给被保险人，是鉴于以下几个原因： （1）死亡逆选择增加。因为体
弱者一般不会提出中途解约，而大量身体健康者解约后，势必使被
保险人的平均死亡率提高。

（2）影响资金运用，减少公司投入。由于中途解约，寿险公司必须
抽出一定数量的金额及时支付给解约者，致使公司损失一部分投资
利息。

（3）附加费用需要摊还。签发保单的第一年超额费用因被保险人中
途退保、解约而停止缴付费用，使一部分附加保费无法收回。

（4）办理解约手续需要支付费用。
保单现金价值的功能
对于投保人和被保险人，现金价值有以下三种功能：
1、投保人退保。退保金按照现金价值领取。如果有保单贷款、自动
垫缴等，退保时保险公司将从现金价值中先行扣除欠款和利息。

2、保单贷款。一般具备保单贷款功能的保险单，允许投保人贷款的
最高额度是以现金价值为分母的，大多数保单规定，投保人最高借
款额度不超过该份保险合同的70% 。

3、分红。在分红保险合同中，投保人每年享有的分红是以现金价值
为分母的。保险公司分红不是按照的投保人全部所交保险费按比例
分红的，而是现金价值。如果业务人员没有跟投保人讲解清楚，往
往在次年分红时引起纠纷。

保单现金价值的退还
保险公司在以下情况出现时，应当按照合同约定向投保人退还保单
的现金价值：

1、保险公司根据规定解除保险合同，且投保人已经交足二年以上保
险费；

2、以死亡为给付保险金条件的合同，自合同成立之日起二年内被保
险人自杀；

3、被保险人故意犯罪导致其自身伤残或死亡，且投保人已经交足二
年以上保险费；

4、投保人解除合同,且已经交足二年以上保险费。
此外，《保险法》还规定，投保人、受益人故意造成被保险人死亡、
伤残或疾病的，保险公司不承担给付保险金的责任。投保人已经交
足二年以上保险费的，保险公司应当按照合同约定向其他享有权利
的受益人退还保险单的现金价值。

保单现金价值的四大功能
虽然退保不仅不能让投保人继续享受保障，而且在金钱上往往有所
损失，但退保的事还是常有发生，究其大部分原因是投保人无法继
续支付保费。其实，在了解保单具有现金价值后，你还应充分了解
在这一基础上衍生而来的三大功能：自动垫付、减额缴清和展期定
期，一旦发生无力承担保费的状况，就可以稍加应对。

自动垫付就是当保费支付中断时，保险公司会自动根据保单原有的
约定，利用保单已有的现金价值支付未来若干年的保费，直到已有
的现金价值用完。这样的结果是虽然保障额度不会减少，但保单的
现金价值会减少，除非投保人把自动垫付的保费补足，该保单的现
金价值才会回升到原有水平。

而当投保人不愿意继续缴纳保险费时，投保人可书面申请将当时保
单已生成的现金价值作为趸缴用的保险费，向保险公司申请同类保
险的

“ 减额缴清 ” 。顾名思义，如此一来保障的额度将会减少，而之后
所需的所有保费也已一次性缴清，保险期间和其他保险内容都不做
变更。当然，减额后的保单所具有的现金价值也将同时减少。

展期定期保险，即申请在不改变原有死亡保险金额的情况下，用保
单已经生成的现金价值缴纳保险费，使保单持续到相应时间。

不管哪种方式，其实都比草率退保强一点，因为这两种方式好歹还
能让你之前买的保险还能继续给你提供或多或少的保障。

同样因为寿险保单具有现金价值，投保人在需要紧急用钱时，还可
以想到用具有现金价值的保单作为质押来向保险公司申请借款。

但如此质押贷款是有条件的。不少长期的人身保险条款规定，投保
人缴付保险费满两年以上，且保险期已满两年的，投保人才可凭保
险单申请质押贷款。另外，贷款的金额不能超过保单当时现金价值
的一定比例，这个比例各个保险公司有不同的规定，一般是 90% 左
右。
相关问题
保单现金价值的使用和管理涉及到的问题
现金价值是寿险保单具有投资性的根本原因，对保单现金价值的使
用和管理涉及到的问题主要有：

1.现金价值的所有权
现金价值是因终身寿险的缴费方式而在保单项下形成的一种积累，
保单项下积累的现金价值在法律上是属于保单所有人所有，并且这
是一项不可没收、不可丧失的权利。由于终身寿险保单的投保人在
投保初期预付了一部分将来的死亡成本，当投保人退保时，投保人
有权要求将其预付的超出保单成本的保费部分退还，积累现金价值
的保单在投保人退保时将保单已积累的现金价值扣除手续费(一般保
险公司对投保时间超过10年的保险单不再收取退保手续费)后退还给
投保人，这就是保单的退保现金价值。

2.保单抵押贷款
积累现金价值的保单不仅给保单所有者带来储蓄和／或投资收益，
还给所有者带来使用现金价值的便利，所有者可以保单为抵押，获
得抵押贷款，保险公司一般以现金价值的一定比例(80%为常见比例)
为额度为保单所有人提供贷款。

3.保单的生存利益
终身寿险保单项下积累的现金价值及对现金价值进行投资带来的收
益往往是由保单的所有者或被保险人享受的利益，因此也被称为寿
险保单的生存利益。而定期寿险保单的投保人则不能享受这种生存
利益。终身寿险保单实现的死亡保险保障往往是由保单的受益人来
享受。

4.现金价值的增值
现金价值的增值是现金价值保单的核心问题，针对现金价值的增值
而产生的各种不同的做法将现金价值保单分为终身寿险保单、万能
寿险保单和变额寿险保单三种主要类型。现金价值增值涉及的问题
主要有：

(1)现金价值是由保险公司放在统一的总账户(该险种的账户)里进行
投资管理还是设立独立的账户进行投资管理。

(2)保单所有人是否对已积累的现金价值的投资具有决定权或选择权。
(3)现金价值的投资收益是否有保证，现金价值的积累是按照固定的
利率积累还是按照市场利率积累。

(4)保单项下积累的现金价值是否作为被保险人的死亡保险金的一部
分。

(5)现金价值在积累中的各种风险如何承担等等。
【篇二：寿险保单现金价值的处理分析】
寿险保单现金价值的处理分析
（中央财经大学保险学院风险管理和保险系主任 郭丽军）
在大部分人寿保单中（除定期死亡保险外），投保人在缴付一定时
期的保险费后都会产生现金价值。如果保单失效或投保人退保，现
金价值应如何处理？

现金价值应归投保人享有
所谓现金价值是指在趸交或者平准保费模式下，前期多缴纳的保费
经过保险人运用生息累积起来的一笔资金，积累这笔资金的根本目
的是为了准备未来可能发生的给付。也正是因为前期现金价值的足
够积累，才使得受益人在被保险人死亡时能够领取足额的身故保险
金，或者是当被保险人生存届满时被保险人能够领取足额的生存保
险金。实际中，大部分的人寿保险均采用平准费率制，因此人寿保
险中除定期死亡保险外的大部分保单，在投保人缴付一定时期（如2
年）的保险费后，就会有一定的现金价值，且大部分险种的现金价
值量是不断增加的，如果投保人中途退保或保单由于投保人欠缴保
费等原因而失效，保单的现金价值将如何处理？

在人寿保险发展之初，对保险单失效后是否给付保单积存的现金价
值没有统一的规定，有的保险人没收保单的现金价值使其成为公司
利润来源之一。但这对投保人、被保险人是不公平的。因为寿险的
根本目的在于保障。从投保人投保的初衷来看，投保人购买保险的
目的就是为了在发生被保险人过早死亡，或者被保险人因年老生活
来源成问题时，有效地保护被保险人或受益人的利益。现金价值只
是在特定的保费缴纳模式下累积起来的一笔特殊的财产，人寿保险
为被保险人和受益人提供保障的实质并没有因此发生改变。因此许
多国家的法律规定：若储蓄性的人寿保险单失效，其投保人对保险
单所享有的现金价值不丧失。我国《保险法》及相关保险合同对此
也作了相关规定，即长期寿险合同的投保人享有保险单现金价值的
权利，该权利不因保险合同效力的中止而丧失。即使保险合同失效
了，保险单上的现金价值所有权仍归投保人不变。该条款通常被称
为不丧失价值条款，或称不注销条款。

投保人可将保单改为缴清保险或展期保险
从上可知，寿险保单中的现金价值如同储蓄存款一样，在不发生给
付的情况下，应为投保人享有。保险人应在其保单上附上现金价值
表，使投保人能准确知道保单的现金价值量。在采用分期缴纳保险
费的方式下，如果因投保人经济上的困难而不能在约定的交费日交
付保险费，则根据我国《保险法》的规定：“合同约定分期支付保险
费，投保人支付首期保险费后，除合同另有约定外，投保人超过规
定的期限六十日未支付当期保险费的，合同效力中止，或者由保险
人按照合同约定的条件减少保险金额。”可见，在此种保单可能失效
的情况下，投保人可以采用将保单改为缴清保险或展期保险的方式
来处理保单的现金价值。选择之一，将保单改为缴清保险，缴清保
险是指将现金价值作为一次缴清的保险费，根据现金价值的数额来