浅谈企业内部控制制度的重要性
内部控制绩效管理制度
内部控制绩效管理制度内部控制绩效管理制度导语：内部控制是企业管理中的重要环节，而内部控制绩效管理制度是保障内部控制有效运行的关键。
本文将从什么是内部控制、内部控制的重要性以及内部控制绩效管理制度的构建等方面，探讨内部控制绩效管理制度对企业的重要性，并分享个人观点与理解。
希望通过本文，读者能够全面、深刻并灵活地理解内部控制绩效管理制度。
一、什么是内部控制内部控制是企业为有效并提高运营过程、监控内外部风险、保障资产安全和财务报告的准确性所建立的一套程序和机制。
它通过明确内部控制目标、分配职责和权限、建立流程和规范、实施风险评估和监督等方法，以确保企业的规范运作和风险控制。
二、内部控制的重要性1. 保障资产安全：内部控制通过建立预防内外部风险的机制，保障企业资产的安全，减少财务损失的发生。
2. 提高运营效率：内部控制确保企业各项业务过程的规范和高效运行，减少资源的浪费，提高生产力和绩效。
3. 提供可靠的财务报告：内部控制规定了财务报告准确性的要求和流程，确保报告的真实性和可信度，提高了决策的有效性。
4. 促进行业合规：内部控制规定了企业在法律法规和行业规范下的合规要求，确保企业的合法性和道德规范，提升了企业形象和竞争力。
三、内部控制绩效管理制度的构建1. 明确内部控制绩效管理目标：根据企业的发展战略和风险特征，确定内部控制绩效的关键目标和指标。
2. 制定内控绩效评估指标体系：建立绩效评估指标体系，包括完整性、及时性、准确性、适用性等方面，以便对内部控制的各项工作进行定量和定性评价。
3. 明确绩效评估流程和责任分工：制定绩效评估的具体流程和责任分工，在不同层级和部门明确各自的职责，保障绩效评估工作的顺利进行。
4. 执行绩效评估和持续改进：执行绩效评估工作，定期对内部控制状况进行评估，发现问题并及时改进，不断提高内部控制的有效性和效率。
个人观点和理解:内部控制绩效管理制度对企业的重要性不言而喻。
在我看来，它不仅是企业良好管理的基石，还是保障企业可持续发展的关键。
内控制度学习心得（3篇）
内控制度学习心得内控制度是指企业为了达成目标、规范经营行为、有效管理风险而制定的一系列制度和流程。
作为企业管理的基础，内控制度对于企业的健康发展具有重要意义。
在我所在的公司，我参加了内控制度的学习，并深入了解了其重要性和实施方法。
以下是我的学习心得。
首先，内控制度是企业管理的基石。
通过学习，我了解到内控制度是企业规范经营行为、优化资源配置的重要工具。
它通过明确岗位职责、制定流程和规范执行，来保证企业的各项决策和活动能够在合规的基础上进行。
它可以帮助企业发现和解决问题，提高组织运行效率和风险管理水平，确保企业能够在竞争激烈的市场中稳定发展。
其次，内控制度的实施需要全员参与。
在学习过程中，我了解到内控制度的实施需要全员参与，每个员工都有自己的职责和义务。
只有每个员工都能够认识到自己的责任和义务，并积极履行，才能够形成完善的内控制度体系。
因此，在实施过程中，企业需要加强员工的培训和教育，提高员工的风险意识和合规意识，使他们能够自觉遵守内控制度。
第三，内控制度的改进是一个持续的过程。
学习中，我了解到内控制度的改进是一个持续的过程，需要不断地调整和完善。
随着市场环境和企业发展的变化，企业的管理需求也会发生变化。
因此，企业需要时刻关注内外环境的变化，及时调整和改进内控制度，以适应新的情况和需求。
只有不断改进内控制度，企业才能够更好地适应变化的市场环境，获取竞争优势。
第四，内控制度的落地需要有效的沟通和协作。
在学习过程中，我了解到内控制度的实施需要各部门之间的沟通和协作。
不同部门之间的职责分工和流程要相互衔接，才能够形成一个高效的内控制度体系。
因此，企业需要加强内部沟通和协作，建立沟通渠道和协调机制，确保各部门之间的协作无缝衔接，实现内控制度的落地。
第五，内控制度需要监督和评估。
学习中，我了解到内控制度的实施需要进行监督和评估，以确保其有效性和适用性。
企业需要建立监督机制，对内控制度的执行情况进行监督和检查。
企业财务监督和内部控制的重要性和实施方法
企业财务监督和内部控制的重要性和实施方法在现代经济社会中，企业的财务监督和内部控制是保障企业健康发展的重要保障。
本文将阐述企业财务监督和内部控制的重要性，并提出实施这些措施的方法。
一、企业财务监督的重要性企业财务监督的目的是确保企业的财务状况真实可靠，遵守相关法律法规，防范风险和欺诈行为。
以下是企业财务监督的重要性：1. 提供决策依据：通过财务监督，企业能够及时获取财务信息，为企业管理层提供决策依据，从而帮助企业迅速调整经营策略，提高竞争力。
2. 防范欺诈行为：企业财务监督可以识别和防范内外部的欺诈行为，保护企业资产的安全，维护企业形象和声誉。
3. 合规性和合法性：企业财务监督能够确保企业遵守相关法律法规和会计准则，规范企业财务管理行为，降低税务风险，并提升企业在合规环境下的市场竞争力。
二、企业内部控制的重要性企业内部控制是指企业对自身财务、运营和管理等方面的控制措施。
以下是企业内部控制的重要性：1. 预防风险：通过建立完善的内部控制体系，企业能够及时识别、评估和应对各种风险，减少潜在的财务损失和经营风险。
2. 保护企业资产：内部控制体系能够确保企业资产的安全，防止资源浪费、盗窃和滥用，提高资产利用效率。
3. 推动经营效率：内部控制体系规范了企业各项运营流程和管理制度，帮助企业提高工作效率，减少错误和重复工作，提升整体运营效能。
三、企业财务监督和内部控制的实施方法1. 建立明确的责任体系：企业应明确划分财务监督和内部控制的职责和权限，并建立相应的组织结构和岗位职责，确保各项控制措施的有效执行。
2. 设计完善的流程和制度：企业应根据自身的特点和需求，设计适合的流程和制度，包括财务报告的编制、审批和发布，资金流动的监督和控制等，确保企业内部运营的规范性和高效性。
3. 建立有效的内部审计体系：内部审计是监督和评估内部控制的有效手段，企业应建立独立的内部审计机构，开展定期和不定期的内部审计工作，发现问题并提出改进措施。
加强内部控制制度建设
加强内部控制制度建设内部控制制度在企业管理中具有重要作用，能够有效提高企业的管理效率，降低风险，保护企业资产和利益。
为了确保企业内部控制的有效性，加强内部控制制度建设是至关重要的。
本文将从内部控制制度的概念、重要性和建设步骤等方面进行探讨，旨在为企业提供建设内部控制制度的参考。
一、内部控制制度的概念及作用内部控制制度是企业为达到经营目标而建立的管理控制体系，包括组织结构、政策制度、流程规范、风险评估和内部监督等内容。
内部控制制度的主要作用包括：1. 提升管理效率。
内部控制制度能明确职责分工，规范业务流程，避免重复劳动和资源浪费，提高管理效率。
2. 防范风险。
通过制定合理的制度和规范，能够及时发现和解决潜在风险，降低企业面临的各类风险。
3. 保护企业资产和利益。
有效的内部控制制度可以防止内部人员滥用权力，保护企业资产和利益的安全。
二、加强内部控制制度建设的重要性加强内部控制制度建设对企业具有重要意义，主要体现在以下几个方面：1. 提高企业经营管理水平。
完善的内部控制制度能够规范企业管理，提高管理水平，促进企业可持续发展。
2. 减少企业损失。
内部控制制度的强化能够有效预防和降低企业可能面临的各类风险，降低企业损失。
3. 提升企业竞争力。
内部控制制度建设能够提高企业的运作效率和透明度，增强企业的市场竞争力。
三、加强内部控制制度建设的步骤要加强内部控制制度建设，企业可以依据以下步骤进行：1. 制定内部控制制度政策。
企业要根据自身情况和经营特点，制定符合实际的内部控制制度政策，确保政策的针对性和有效性。
2. 设立内部控制机构。
建立内部控制机构，明确内部控制工作的组织结构和责任分工，确保内部控制工作有序进行。
3. 完善内部控制制度。
结合企业实际情况，完善内部控制制度，包括流程规范、风险评估、内部监督等方面，确保制度的全面性和有效性。
4. 强化内部控制培训。
对企业内部不同层次员工进行内部控制培训，提高员工对内部控制制度的认识和理解，增强内部控制的执行力。
企业内部控制的重要性及作用
企业内部控制的重要性及作用企业内部控制是指企业为实现经营目标，保护企业资产，提高经营效率和经济效益，规范经营行为，按照法律法规和规章制度规定，建立一套切实可行的管理制度、流程和机制，对企业的各项决策、资产、财务、技术、人力资源等进行全面管理和控制。
企业内部控制是保证企业可持续发展和长期稳定的重要手段之一，它对企业经营管理产生重要影响，具有以下几个方面的重要性和作用。
一、保护企业利益和资产安全内部控制体系可以有效减少内外部各种风险对企业利益的侵害，包括非法竞争、失信行为、管理不当、财务数据错误等。
通过建立科学合理的内部控制制度，企业能够及时发现和防范风险，避免重大经济损失的发生，保护企业利益和资产安全。
二、提高企业经营效率和经济效益内部控制能够规范企业的经营行为，明确责任，确保执行力度，提高执行效率。
它通过建立合理的检查、审计机制，及时发现和纠正工作中存在的问题和不足，以便及时调整和改进企业的经营决策和管理活动，提高企业的经营效率和经济效益。
三、规范企业经营行为内部控制是一种制度性管理手段，可以规范企业经营行为，规避内外部风险隐患。
它通过建立明确的资源分配制度、流程规范等，明确各级管理者的职责和权限，规范各项经营活动的操作流程和标准，确保企业管理的科学性和合规性。
四、增强企业的信息披露透明度内部控制强调信息的准确性、完整性、时效性和可比性，通过建立完善的财务和非财务信息披露制度，使企业的经营状况和财务状况的信息披露更加透明，提升企业形象，增强投资者和其他利益相关方的信任。
五、完善决策机制和风险管理内部控制要求企业建立科学合理的决策机制和全面的风险管理体系。
通过内部控制，企业可以及时获取准确的信息，为决策提供可靠依据；同时，也能够对不同风险进行评估和管理，有效降低风险对企业的影响。
六、促进企业治理的健康发展内部控制是企业治理的基础，是规范和协调企业内外部各种关系的重要手段。
通过建立内部控制制度和完善相关机制，能够促进企业治理的健康发展，提升企业的竞争力和可持续发展能力。
内部控制的重要性与作用
内部控制的重要性与作用内部控制是指组织通过制定一系列的系统、流程和规则，对内部各项活动进行监督、管理和评价，以保证企业的目标能够有效实现并规避可能发生的风险。
内部控制在企业管理中具有至关重要的作用，本文将就内部控制的重要性与作用进行论述。
一、内部控制的重要性内部控制的重要性体现在以下几个方面：1. 提高企业效率：通过建立有效的内部控制体系，能够规范企业各项活动流程，加强资源配置和利用，提高工作效率，从而帮助企业实现经济效益的最大化。
2. 防范风险：内部控制的建立和执行，有助于发现和预防潜在的风险和问题，减少作出错误决策的可能性，降低各类风险对企业造成的影响，维护企业的长期稳定发展。
3. 保护企业资产：内部控制的一个重要功能是确保企业财务资产的安全性和保护性。
通过制定科学的审计机制和资产管理制度，可以有效避免资产盗窃、挪用等问题的发生，保护企业的财富。
4. 提升企业形象：良好的内部控制不仅可以保护企业自身的利益，还能够提升企业的声誉和形象。
有效的内部控制体系有助于增强企业的透明度和诚信度，提高与各方利益相关者（如股东、员工、客户等）的关系。
二、内部控制的作用内部控制在企业管理中发挥着多方面的作用：1. 财务管理作用：内部控制可以确保企业财务报告的真实性和准确性，保证企业资金使用的合理性和安全性，规范企业日常财务活动的进行，为企业决策提供准确和可靠的信息。
2. 风险管理作用：内部控制能够帮助企业识别和分析各类风险，并采取相应的控制措施进行防范。
通过制定风险评估和应对策略，确保企业能够及时应对各类风险事件，并降低风险对企业的冲击。
3. 决策支持作用：内部控制通过确保企业信息的真实、全面和及时，提供给企业管理层做出科学决策的依据。
同时，内部控制还可以提供相应的风险评估和内部审计报告，为管理层决策提供重要参考。
4. 运营管理作用：内部控制能够规范企业各项运营流程，建立科学的管理制度，提升工作效能和管理水平。
内部控制对企业的重要性
内部控制对企业的重要性 (1)了解企业基本情况 (2)生产循环的了解和测试 (4)内部控制对企业的重要性内部控制是企业为了合理保证财务报告的可靠性、经营的效率和效果以及法律法规的遵守，由治理层、管理层和其他人员设计和执行的政策和程序。
现代企业普遍以美国COSO委员会提出的内部控制框架建立企业的内部控制体系，内部控制框架包括控制环境、风险评估过程、信息系统与沟通、控制活动、对控制的监督五要素。
通过内部控制体系的建立和完善，可以提高企业经营的效率与效果，增强企业财务报告的可靠性，增强企业行为合法合规性。
（一）内部控制体系的建立和完善可以提高企业经营的效率与效果合理有效的内部控制要求企业科学的设置组织结构和工作岗位，明确各部门和各岗位之间的职责、权限；规定操作规程和处理手续；明确规则和检查标准。
当经济业务发生后，各部分能跟据自己的职责范围及时作出处理，减少不必要的请示汇报，一旦出现问题或错误，可以根据控制要求能及时查找和纠正，提高工作效率。
合理有效的内部控制可以增强企业的管理职能，企业的信息可以在内部通畅的传递，对于偏离企业经营和经营目标的经济行为，可以立即予以发现并及时反馈到企业各级管理机构，便于企业采取必要的措施；完善的内部控制体系要求企业树立风险意识，针对各风险控制点建立有效的风险管理系统，规避和控制经营风险，提高经营效果。
（二）内部控制体系的建立和完善可以增强企业财务报告的可靠性合理有效的内部控制要求控制贯穿余经营活动各环节之中的各项管理制度，如：印章使用管理、票据领用管理、预算管理、资产管理、质量管理、担保管理、职务授权及代理制度、定期沟通制度、信息披露管理制度及对附属公司的管理制度等。
这些环节的有效控制为财务信息的可靠性确定了基础。
合理有效的内部控制要求企业各业务环节层面建立控制制度，如：销货及收款环节、采购及付款环节、生产环节、固定资产管理环节、货币资金管理环节、关联交易环节、担保与融资环节、投资等环节，这些环节的有效控制为账户余额、交易、列报的可靠披露确定了基础。
管理制度 内部控制规范
管理制度内部控制规范管理制度是企业运营中的重要组成部分，可以帮助企业实现有效的内部控制，确保企业的规范运作和持续发展。
本文将从内部控制规范的建立、制度执行、监督与反馈等方面展开回答写作。
一、内部控制规范的建立内部控制规范的建立是企业进行有效管理的基础。
首先，企业需要明确组织结构和职责分工，确保各个部门的职责明确，并建立合理的层级管理制度。
其次，内部控制规范应该包括明确的工作流程和操作规范，规定工作的标准和要求。
另外，企业还应建立完善的信息技术系统，确保数据安全和流程的自动化，提高内部控制的效率和准确性。
二、制度执行的重要性将内部控制规范付诸实践，才能真正发挥其作用。
制度执行是内部控制规范的关键环节。
企业需要培养员工的制度执行意识，确保所有员工都了解、理解并遵守各项规定。
此外，企业还应建立并持续改进考核机制，对制度的执行情况进行监督和评估，及时发现问题并采取措施加以改进。
同时，企业还应对制度执行情况进行反馈，对执行情况进行激励和奖惩，形成良性循环。
三、监督与反馈的重要性内部控制规范需要进行监督和反馈，确保其有效运行。
企业通过建立独立的内部审计机构，对内部控制规范的执行情况进行监督，发现问题并提出改进意见。
此外，企业还可以通过内部调查、风险管理等方式，对内部控制的有效性进行评估，以便及时发现和解决问题。
同时，企业还应建立健全的反馈机制，鼓励员工提出问题和意见，并及时采取措施加以解决。
四、员工参与的重要性员工是企业内部控制规范执行的重要主体，其参与程度直接关系到内部控制规范的有效性。
企业应该加强员工培训，提高员工的专业素质和操作能力，增强员工对内部控制规范的理解和执行力度。
同时，企业还应倡导员工参与内部控制规范建设的意识，通过各种方式鼓励员工积极参与，形成全员参与的良好氛围。
五、风险管理与内部控制规范风险管理是内部控制规范的重要组成部分。
企业需要识别和评估各类风险，并采取相应的措施进行预防和控制。
内部控制规范应包括明确的风险管理流程和制度，明确风险责任人和控制措施，并及时对风险进行监测和反馈。
制度内控建设会计师保障企业内部控制的有效性
制度内控建设会计师保障企业内部控制的有效性企业内部控制是企业正常运营和发展的重要保障，也是会计师职责的重要一环。
为了确保企业内部控制的有效性，需要建立健全制度内控机制。
本文将探讨制度内控建设如何能够保障企业内部控制的有效性，并提出相关的建议。
一、制度内控建设的重要性制度内控建设是指通过建立各种制度来规范企业内部的运营和管理，以达到保障企业财务信息真实可靠、资产安全和风险控制的目标。
制度内控建设具有以下重要性：1. 保障财务信息真实可靠：制度内控建设有助于规范企业的财务核算和报告流程，减少财务信息的造假和误导性披露，提高财务信息的可靠性。
2. 提高资产安全：制度内控建设可以完善企业的资产管理制度，确保资产的安全、完整和有效利用，减少资产的流失和浪费。
3. 控制风险：制度内控建设可以明确企业内部各个环节的风险点，并建立相应的内部控制措施，以预防和控制各类风险，降低企业面临的经营风险。
二、制度内控建设的关键环节为了保障内部控制的有效性，制度内控建设需要注意以下几个重要环节：1. 内部控制目标的确定：制度内控建设应该明确企业内部控制的目标，确保制度设计和实施的方向明确，与企业整体战略和目标保持一致。
2. 制度设计和编制：制度内控建设时，应根据企业的实际情况和管理需求，设计和编制适用的管理制度，内容包括财务核算、资产管理、风险控制等。
3. 制度的执行和评估：制度内控建设需要落实到实际操作中，通过培训、沟通和奖惩机制等手段，确保制度的执行。
同时，还需要建立评估制度，及时评估制度的有效性，并提出改进建议。
4. 内部控制意识的培养：制度内控建设还需要培养企业内部员工的内控意识，通过培训和宣传，提高员工对内部控制的重要性和必要性的认识。
三、保障企业内部控制有效性的建议为了保障企业内部控制的有效性，建议以下几点：1. 建立健全的内部控制制度：企业需要根据自身实际情况，建立健全的内部控制制度，明确各个岗位和环节的职责和权限，并规范工作流程。
内部控制管理制度
内部控制管理制度一、引言在现代企业管理中，内部控制管理制度的建立和完善对于保障企业的正常运营和提高管理效率起着重要的作用。
本文将探讨内部控制管理制度的定义、目的及其关键要素，并分析其在企业管理中的重要性。
二、内部控制管理制度的定义内部控制管理制度是指企业为保障资产安全、提高经营效益、合规经营等目标而建立的一套规范和程序。
它包括企业内部的各项规章制度、工作指引以及相关流程和权限的划分等，旨在确保企业安全高效地运营。
三、内部控制管理制度的目的1. 保护企业资产安全：通过明确岗位责任、审批制度、财务管理等措施，确保企业资产不遭受盗窃、损坏或浪费，提高企业的资产回报率。
2. 提高经营效益：通过内部控制管理制度，企业能够合理规划和分配资源，优化运营流程，降低成本，提高经营效益，实现稳定增长。
3. 促进合规经营：内部控制管理制度有助于企业规范运营行为，确保企业遵守法律法规和监管要求，减少违规风险，维护企业声誉和长远发展。
四、关键要素1. 控制环境：企业内部控制的基础，包括道德伦理、管理层风格、员工意识等，形成企业文化和价值观，为内部控制建设提供保障。
2. 风险评估：通过识别和评估潜在风险，企业能够制定相应的控制措施，降低风险对企业的影响。
3. 控制活动：企业通过制定和执行制度、流程、政策、规范等来实现内部控制目标。
其中包括审计、审批、监督、检查等环节，确保各项工作按照规定进行。
4. 信息与沟通：建立有效的信息传递和沟通机制，确保各级管理者和员工之间的信息流通畅通，有利于风险的及时发现和处理。
5. 监督与评价：通过定期的监督和评价，企业管理层可以了解控制措施的执行情况，及时纠正和改善不足，提高内部控制的有效性。
五、内部控制管理制度的重要性1. 避免经营风险：内部控制管理制度能够帮助企业识别和降低各种潜在的经营风险，保障企业的稳定运行。
2. 提高管理效率：通过规范流程、明确岗位职责、优化资源配置等方式，内部控制管理制度能够提高企业的管理效率和运营效益。
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浅谈企业内部控制制度的重要性摘要：企业内部控制制度是企业内部各层次、各环节整体科学高效的管理控制制度的有机体系，是由一系列控制政策和程序所组成的系统。
目的是保证生产经营活动有序、高效的运行，保证企业资产的完整与安全，防范各种经营风险，及时防止和纠正错误与弊端，保证会计资料的真实完整，经营运作信息的及时准确。
关键词：企业内部控制制度在当前知识经济的时代下，特别是我国加入WTO以后，我国企业将直接面对外国企业特别是跨国公司的挑战，对外贸易越来越频繁，企业经营所遇到的各种风险也越来越多，加之企业经营改制中存在的不完善的运作，企业的压力越来越大，面临的危机越来越严峻。
因此一个企业要想在这样的经济潮流中生存、竞争、发展就必须提高自身的竞争能力，而建立健全企业内部的控制制度，是提高企业经济效益，提高自身竞争能力的关键所在。
企业内部控制制度是企业内部各层次、各环节整体科学高效的管理控制制度的有机体系，是由一系列控制政策和程序所组成的系统。
目的是保证生产经营活动有序、高效的运行，保证企业资产的完整与安全，防范各种经营风险，及时防止和纠正错误与弊端，保证会计资料的真实完整，经营运作信息的及时准确。
它是通过企业内部高层管理者乃至每一名员工在明确分工的基础上进行的科学高效的相互制约的行为规范。
一、科学合理完整的内部控制制度是现代企业发展的现实需要企业制定内部控制制度，首先必须确保国家有关法律、法规和企业内部管理制度的贯彻执行，并使之有机地结合起来，形成一个科学严谨的经营管理循环。
就制定内控制度而言，我认为企业的高层领导在企业经营的设计理念上就应该高度树立制定内控制度的观点和意识，注意从建章建制向整体框架的构建与认真实施转变，做事应兼顾国家、集体、个人的利益，积极主动、科学严谨的制定有序高效的内部控制制度体系。
经济越发展，内部控制制度就越重要。
企业上至领导下至每一位员工、在每项业务和环节上都必须按内控制度办事，使企业的内控制度真正起到确保企业资产安全和完整、会计资料的真实完整、防范各种经营风险、发现和纠正弊端和错误，确保企业的经营运作有序、科学、高效。
企业可采用业务循环法，将企业整个交易循环事项的过程，划分为销售和收入的循环、采购和付款的循环、生产过程的循环、筹资和投资的循环、货币资金的循环五个关键性环节，并据此制定各环节的科学、规范、合理的内部控制制度。
二、企业内部控制的基本原则企业建立内部控制是为了保护企业资产的安全、完整，保证会计信息的正确、合法，保证经营活动的高效、经济，保证企业内部管理活动顺畅而又相互制约，最终有助于提高企业的经济效益和企业目标的实现，增强企业在市场经济下的竞争能力。
企业实施的内部控制具有一定的传统性和一般性。
一般而言，设计企业内部控制最基本的原则就是实事求是，因企制宜，兼顾灵活。
除上述最基本原则之外还与下述一些基本原则是密不可分的。
（一）、相互牵制原则（二）、成本效益原则（三）、岗位责任原则（四）、协调配合原则（五）、系统网络原则总之，建立现代企业的内部控制必须实事求是，因企制宜，不能照搬书本，一味追求控制，而不管企业的整体经济利益。
企业的内部控制从设计的角度来看，应能达到一个基本目标。
三、企业制定内部控制制度从五个方面着力1.人员素质控制是关键。
人是内控制度的主体，首先企业高层的管理人员，应该具备很高的政治素质和业务素质，否则制定科学合理、严谨有序的内控制度就成为一句空话。
而制定了内控制度就需要具有相应素质的员工来执行，如果人员素质不符合要求，控制措施就会失效。
所以企业应按照不同岗位的要求，招聘不同学历和专业技能的人才竞聘上岗，科学合理地安排，使每个职员所担任的职务与其所具备的素质、能力相称，使其最大限度的发挥自身的积极性和能动性，把所担任的工作做到最好。
内部控制不是目的，而是实现目标的手段，因此就高层管理者的控制而言，首先是其应德才兼备，其次是要设计和协调好各部门、各环节的关系，加强内部的民主监督机制和控制检查制度，防止经营者侵犯国家利益、或非法牟取私利。
2.组织控制要科学。
首先是不相容职务分离，即经营业务的授权者与执行者要分离，执行者与记录者、监督者要分离。
要注重把握①在决策层内部要有明确的透明度、合理的权利分割与牵制。
特别应充分发挥董事会必要的集中决策，集体领导，形成即相互支持与协助，又相应提醒与制约的优势，落实监事会与职工代表大会应有的监督检查作用。
②决策过程中应有的科学程序以及决策与管理体系中应有的结构层次。
3.业务程序及信息质量控制要完整。
企业为保证各项经济业务科学高效有序的运行，就必须科学合理的规定内部业务程序。
控制的要求是，按组织控制的要求和权责利相结合的原则进行分工，授予各机构及各层次管理人员相应的审批权，强调任何机构人员不经合法授权不得行使审批权，也不得越权审批，对已经发生的业务必须按照会计控制的要求及时、正确、全面的反映和记录，并复核记录内容，保证会计信息的正确及时完整。
会计信息是企业中最重要的信息，因此，建立和和健全会计信息系统，是完善会计制度设计、信息质量控制的主要方面。
企业必须根据现行的会计制度及有关法规。
4.资产保护控制要灵活。
内部控制的各种控制方式都具有保护资产安全的作用，对不同类型的资产采取不同的控制措施。
(1)货币资金的控制。
(2)实物资产和无形资产的控制。
(3)债权性资产的控制。
(4)预算控制预算控制。
5、内部审计控制制度要严密。
内部审计制度是单位内部设置得专职的审计机构和专职人员，通过经常和定期的审查活动，做到查错防弊，改进管理，提高效益的目的。
因此，各企业单位应强化监控，加强内部审计制度的建设，充分发挥审计监督作用。
四、下面通过两个典型案例——巨人集团失败的教训和海尔集团成功的经验来探讨企业内部控制的作用。
(一)巨人集团案例巨人集团曾经是我国民营企业的佼佼者，一度在市场上叱咤风云，该企业以闪电般的速度崛起后，又以流星般的速度迅速在市场上沉落了。
这样一家资产好几亿，年产值号称数十亿的企业破产，究其原因，管理当局的决策失误是很重要的一个方面。
巨人集团总裁史玉柱在检讨失败时曾坦言：巨人的董事会是空的，决策是一个人说了算。
决策权过度集中在少数高层决策人手中，尤其是一人手中，负面效果同样突出。
特别是这个决策人兼具有所有权和经营权，而其他人很难干预其决策，危险更大。
总结巨人集团失败的经验教训，其计划过程失控也是主要原因，主要表现在：计划动因不明确；计划非理性，试图超越规范；过程失控，如计划制定较为粗放，计划执行过程中缺乏必要的反馈与检讨，计划柔性不足，在市场状况即企业经营状况发生变化时缺乏对策，企业原有经营管理模式及经营管理层的经营理念与计划不匹配，人才的压力也是导致计划失控的原因之一等。
(二)青岛海尔集团案例在1984年海尔集团曾一度亏损147万元，濒临破产倒闭，可是经过了18年的奋斗，到2001年海尔集团实现全球营业额超过600亿元人民币。
目前，海尔集团在49个国家和地区拥有18000多个营销点，产品销往87个国家和地区。
海尔是中国家电行业唯一一家五大产品全部通过IS09001国际质保体系认证和国内首家通过IS014001认证的家电企业，也是中国第一个列入美国UL认证名录的企业，并通过了欧盟EN45001认证，是中国第一家产品在国内就可以获得国际认证的企业。
2000年5月海尔集团还被美国著名的科尔尼管理咨询公司和美国《财富》杂志社评为全球“最佳营运公司”。
海尔集团能够在这么短的时间里取得如此的成就，其成功的经验是很多的，但是其中很重要的一个因素是海尔集团有非常健全的内部控制制度，而内部控制中的环境控制起到了重要的作用。
首先，海尔集团的管理当局重视基础管理，有不断地组织变革的思想，注意把市场竞争机制引入企业内部，注重学习美国式的开放创新、个性舒展与日本的吃苦耐劳、团队精神，并将其与中国的传统思想创造性地结合起来，逐步形成了独具魅力的海尔管理体系，如实行OEC账表化管理，做到“日事日毕，日清日高，事事有人管，人人都管事，管人凭业绩，管事凭考核；坚持管理高质量，不做表面文章，注重管理实效，以法治厂，无一例外”。
其次，人事政策合理和有效。
在企业的内部控制中人的因素是至关重要的。
海尔集团通过实践，制定出了合理的员工聘用机制、考核机制、激励机制等。
其用人的原则是：充分发挥人的潜能，让每个人不仅能感受到来自内部竞争和市场竞争的压力，而且能将压力转化为竞争的动力。
海尔实行管理人员公开招聘，竞争上岗；对于在岗的干部每月考评一次，根据考评结果进行选拔上岗或淘汰降职；而工资的发放则分档进行，计效联酬等方法。
第三，有合理的组织结构及明确的职责划分方法。
海尔的管理当局认为合理的组织结构能够保证企业内部控制活动的有效进行。
海尔集团从1984年开始，经历了几次重大的机构调整，从直线职能式管理经过矩阵结构管理到“市场链”管理，最终形成了责权明确的四个层次的管理体系，各个层次各负其责，形成了各部门、各单位之间相互联系，相互制约的内部控制体系。
通过以上两个典型案例可以看出，巨人集团失败的原因很大程度上是因为企业内部控制的失控，尤其是控制环境中企业经营管理当局的经营管理理念和经营方式的失误造成的；而海尔集团的成功经验也在于企业管理当局的经营风格、文化理念及先进的管理方法等。
我国的内部控制思想较国外起步晚，这也导致我国近年来公司丑闻更是频频曝光。
从早期的“郑百文”，“银广夏”，“麦科特”，“蓝田股份”，“东方电子”等上市公司会计造假，到2005年，伊利股份董事长被拘留，创维数码董事局主席和金正数码及深圳石化董事长被捕，开开公司高层人员携款潜逃。
反省以上事件，问题无不出在公司的管理经营上，而内部控制不利，是非常重要的一个原因。
总之，目前我国很多企业控制环境的现状是不容乐观的。
存在的主要问题有：第一，公司治理结构不完善。
第二，不注重人力资源的有效利用，缺乏良好的人力资源政策，不能激发员工的积极性。
第三，组织结构和职责权限不明确。
机构臃肿，人浮于事的现象严重。
第四，对企业的监督不力。
如上所述，很多企业的内部审计机构形同虚设，未能发挥应有的职能作用，而债权人对企业的监控作用也很小等，因此造成一些企业看似有健全的内部控制制度，但是对企业效益的提高却很难发挥作用。
五、内部控制的基本内容和方法会计信息质量控制会计信息质量控制的目标是保证单位会计信息真实、完整。
主要的控制方法包括：（1）会计系统控制，就是通过建立完善的复式记账会计核算系统，保证企业遵守国家统一的会计制度，从而提供真实、完整的会计信息；（2）内部审计控制，这不仅是内部控制的有效手段，也是保证会计信息真实、完整的重要措施。
在资产安全控制和经营绩效控制中，也广泛采用内部审计控制方式（以下略），因此应当充分发挥内部审计在内部控制中的重要作用。