管理费用预算说明
管理费用预算说明
管理费用预算说明是指对企业在日常管理过程中所需的各项费用进行预先安排和控制的一项工作。该预算通常包括人力资源费用、物资费用、办公设备维护费用、信息技术支持费用等各项支出。
具体来说，管理费用预算的编制和说明主要包括以下几个方面：1. 定义费用项目：明确需要纳入管理费用预算的费用项目，例如员工薪资、办公用品采购费用、培训费用等。
2. 确定费用预算指标：根据企业实际情况和经营策略，制定可行的费用预算指标，例如人员数量、人均薪资、采购金额等。
3. 制定费用控制措施：分析费用结构和成本控制要求，制定相应的费用控制措施，例如制定费用标准、控制采购渠道、优化流程等，以确保费用控制在可控范围内。
4. 制定预算执行计划：制定预算执行计划，将预算分配给各个相关部门或个人，并进行跟踪和审核，确保费用支出符合预算要求。
5. 报告和评估费用情况：定期向管理层报告费用预算执行情况，并进行评估和分析，及时发现问题和改进措施。
管理费用预算说明的编制和实施可以有效地帮助企业控制成本、提高效益。通过合理的费用预算安排和控制措施，企业可以在管理过程中更加高效地运作，优化资源利用，提升企业竞争力。
管理费用预算管理
管理费用预算管理 1. 简介 费用预算管理是企业管理中的重要一环，它涉及到企业的资金运作和资源配置，对企业的经营决策和财务状况都有重要影响。本文将详细介绍管理费用预算管理的概念、目的、步骤和注意事项，以帮助企业更好地进行费用预算管理。 2. 概念 管理费用预算管理是指企业在一定时期内，根据经营目标和策略，对管理费用进行合理的预算和控制的过程。管理费用包括企业在经营管理过程中发生的各项费用，如人力资源费用、办公费用、市场推广费用等。 3. 目的 管理费用预算管理的主要目的是合理规划和控制企业的管理费用，确保费用的合理分配和使用。具体目的包括： - 优化资源配置：通过预算管理，合理分配和使用企业的管理费用，提高资源的利用效率，实现资源的最大化利用。 - 控制成本：通过预算管理，控制管理费用的支出，降低企业的成本，提高企业的盈利能力。 - 提高经营效益：通过预算管理，合理安排和使用管理费用，提高企业的经营效益，增强企业的竞争力。 4. 步骤 管理费用预算管理一般包括以下步骤： ### 4.1 确定预算期间首先，需要确定预算的时间范围，一般为一年或半年。预算期间的长短应根据企业的经营特点和需要来确定。 4.2 收集数据 在预算编制之前，需要收集相关的数据和信息，包括历史数据、市场情况、行业趋势等。这些数据将作为预算编制的依据。 4.3 制定预算计划 根据收集到的数据和信息，制定管理费用的预算计划。预算计划应包括各项费用的预算数额和预算分配比例等。 4.4 审批预算计划 预算计划制定完成后，需要经过相关部门的审批。审批程序可以根据企业的规模和管理层级来确定，确保预算计划的合理性和可行性。
管理费用预算编制
管理费用预算编制 引言 在组织中，管理费用预算编制是一项重要的管理工作。通过合理编制和控制管理费用预算，可以帮助组织有效管理资源，实现财务目标。本文将介绍管理费用预算编制的一般步骤，并探讨如何有效控制管理费用预算。 管理费用预算编制的一般步骤 管理费用预算编制是一个系统性的过程，涉及到多个步骤。以下是一般的管理费用预算编制步骤： 1.确定预算编制的时间范围：管理费用预算通常按年度进行编制，因此 需要明确预算编制的时间范围。 2.收集相关数据：在编制管理费用预算之前，需要收集和整理各项与管 理费用相关的数据，例如上年度的费用数据、未来的业务计划等。 3.确定费用项目：根据组织的业务特点和管理需求，确定需要纳入管理 费用预算的具体项目。常见的管理费用项目包括人力资源费用、办公费用、培训费用等。 4.制定费用预算计划：根据收集到的数据和确定的费用项目，制定管理 费用预算的具体计划。这包括确定每个费用项目的预算金额、时间分配以及费用控制指标。 5.经审批和调整：编制完成的管理费用预算计划需要经过相应的审批程 序，并根据实际情况进行调整。审批程序可以包括财务主管审批、执行主管审批等。 6.实施和监控：预算计划经过审批后，需要进行实施和监控。实施包括 费用支出的执行和控制，监控包括定期对预算执行情况进行评估和调整。 7.编制预算报告：根据实际的费用执行情况，编制预算报告，包括预算 执行情况的总结和分析，为下一期预算编制提供参考。 有效控制管理费用预算的方法 管理费用预算的编制只是第一步，只有通过有效的控制，才能实现预算的目标和效益。以下是一些有效控制管理费用预算的方法：
1.设定合理的费用控制指标：在预算编制阶段，需要设定合理的费用控 制指标，例如费用占收入的比例、人均费用等。这些指标可以帮助组织建立合理的费用控制目标，并对实际费用执行情况进行评估。 2.建立费用审批机制：建立严格的费用审批机制，确保费用支出符合预 算计划和组织需求。对费用支出进行审批可以有效避免不必要的开支和浪费。 3.加强内部控制管理：通过建立健全的内部控制机制，包括预算管理制 度、预算执行责任制等，可以确保费用执行过程的规范和透明。 4.进行费用分析和优化：定期对费用执行情况进行分析和优化，找出存 在的问题并采取措施予以改进。例如，可以通过比较不同时间段的费用执行情况，找出费用增加的原因，并采取相应的措施进行调整。 5.培训与激励：提供相关培训，提高员工对费用控制的意识和能力，激 励员工积极参与费用控制活动。 结论 管理费用预算编制是一个复杂而重要的管理工作，对组织的财务状况和运营效益具有重要影响。通过合理编制和有效控制管理费用预算，可以帮助组织实现财务目标，并优化资源配置。希望本文所介绍的管理费用预算编制的一般步骤和有效控制方法能对读者有所启发和帮助。
管理费用预算表模板
管理费用预算表模板 一、概述 管理费用预算是企业预算管理的重要组成部分，它是对企业未来一定时期内管理费用的预计和规划。通过编制管理费用预算，企业可以合理分配资源，降低成本费用，提高经济效益。本模板将介绍如何编制管理费用预算表，包括表格结构、填写说明、预算编制方法等。 二、表格结构 管理费用预算表包括以下内容： 1. 序号：列出各项费用的序号，便于识别和分类。 2. 费用名称：填写各项费用的名称，如办公费、差旅费、业务招待费等。 3. 预算金额：填写预计的预算金额，单位为元。 4. 备注：填写需要说明的其他事项。 三、填写说明 1. 编制范围：本预算表适用于企业各部门的管理费用预算编制。 2. 编制方法：采用零基预算编制方法，根据企业实际情况和历史数据，结合部门工作计划和人员需求等因素进行编制。 3. 表格使用：请按照序号、费用名称、预算金额的顺序填写表格，并确保数据准确、完整。如有特殊情况，请在备注中说明。 四、预算编制方法 1. 办公费：根据部门工作计划和人员需求，结合市场价格水平，预计一定期限内的办公用品、印刷、复印、邮寄等费用。如有特殊情况，需在备注中说明。
2. 差旅费：根据部门工作计划和人员出差需求，预计一定期限内的交通费、住宿费、伙食费等费用。如有特殊情况，需在备注中说明。 3. 业务招待费：根据企业业务需求，预计一定期限内的餐饮、礼品等费用。需注意控制费用金额，严格按照企业相关制度执行。 4. 其他费用：包括维修费、租赁费、会议费等其他管理费用，根据部门实际情况和工作计划进行预计。如有特殊情况，需在备注中说明。 五、模板应用 以下是一个管理费用预算表模板的应用示例： 部门：XX部 序号费用名称预算金额备注 1 办公费 _______元本月计划支出 ______元，预计印刷费 ______元，邮寄费 ______元。 2 差旅费 _______元本月计划出差 ________人次，预计交通费______元/人，住宿费 ______元/晚，伙食费 ______元/天。 3 业务招待费 _______元根据企业业务需求预计 ______元。 4 其他费用 _______元包括维修费 ______元，租赁费 ______元，会议费 ______元。 合计 ______元 在编制管理费用预算表时，各部门需认真分析实际情况和工作计划，合理预计各项费用，确保预算数据的准确性和完整性。同时，企业财务部门需对预算数据进行审核和监督，确保预算的执行效果。如有特殊情况需调整预算数据，需按照企业相关制度进行审批和备案。
管理费用的明细科目说明
管理费用的明细科目说明 第一篇：管理费用的明细科目说明 管理费用的明细科目说明 1、工资，包括受雇人员的工资、奖金和补贴； 2、福利费，按照工资总额的14％部分可以企业所得税税前扣除； 3、工会经费，按照工资总额的2％部分可以税前扣除； 4、教育经费，按照工资总额的2.5％部分可以税前扣除； 5、社会保险费：包括社会统筹的养老保险、事业保险、基本医疗保险、大病医疗保险、工伤保险和生育保险；（可以扣除） 6、住房公积金；（可以扣除） 7、公司日常运营费用包括：1）固定资产折旧；2）办公费；3）通讯费；4）差旅费；5）交通费；6）汽车使用费；7）低值易耗品摊销；8）资料费；9）维修费；10）水费；11）电费；12）物业管理费；13）财产保险费；14）租赁费；15）劳动保护费；16）排污费；17）绿化费；18）会议费等。 8、公司直接管理之外的费用，包括： 1）董事会费〔是指企业最高权力机构（如董事会）及其成员为执行职能而发生的各项费用，包括差旅费、会议费等〕。；2）咨询费〔是指企业向有关咨询机构进行科学技术、经营管理咨询时支付的费用，包括聘请经济技术顾问、法律顾问等支付的费用。〕；3）审计费〔是指企业聘请中国注册会计师进行查帐验资以及进行资产评估等发生的各项费用。〕；4）诉讼费〔是指企业因起诉或者应诉而发生的各项费用。〕；5）税金〔是指企业按照规定支付的房产税、车船使用税、土地使用税、印花税等〕。 9、业务招待费，这项费用是为了购销活动而支付的业务应酬费。税法允许列支的业务招待限额为：发生额的60%且不超过营业收入-主营业务收入+其他业务收入的5‰部分可以企业所得税前扣除） 10、资产摊销及损失，主要包括无形资产摊销、长期待摊费用摊销和坏账损失等。
建设项目管理费用(完整版)
建设项目管理费用（完整版）建设项目管理费用 在建设项目中，管理费用是不可避免的一项开支。管理费用包括了 项目的策划、组织、指挥、协调和控制等费用。本文将详细探讨建设 项目管理费用的相关内容。 一、项目管理费用的定义和构成 项目管理费用是指为了实现项目目标而进行的管理活动所需的费用。它包括了项目管理人员的薪酬、培训费用、差旅费用、办公设备及软 件的采购费用等。此外，还包括了项目成本预测和控制所需的费用， 以及外部专业咨询和评估费用等。 二、项目管理费用的重要性 1. 项目管理费用对项目成功的影响 项目管理费用直接影响着项目的执行效率和最终的成果。恰当的管 理费用预算可以保证项目按时按质完成，提高项目的竞争力和市场口碑。 2. 项目管理费用对风险控制的重要性 项目管理的过程中，会面临各种风险和挑战。合理的管理费用可以 用于风险防范和应对措施的实施，降低项目风险，提高成功的可能性。 三、项目管理费用的计算方法
1. 项目管理费用预算的制定 项目管理费用的预算应该基于项目的规模、复杂程度和风险等因素进行合理估算。可以通过参考类似项目的历史数据、专业咨询机构提供的预算模型等方式来确定。 2. 项目管理费用的核算 项目管理费用的核算应该基于实际发生的费用进行。在执行过程中需要及时记录和核算各项管理活动的费用，保持费用核算的准确性和透明度。 四、减少项目管理费用的方法 1. 优化项目管理流程 通过优化项目管理流程，提高管理效率，减少重复和冗余的工作，可以降低项目管理费用。 2. 合理配置管理人员 根据项目的实际需求，合理配置管理人员的数量和能力，避免人力资源的浪费和管理费用的增加。 3. 积极应用信息化工具 利用信息化工具可以提高管理效率和准确度，减少人工成本和管理费用。 五、案例分析
预算情况说明书范文(共7篇)
预算情况说明书范文 (共7篇) -CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company One1
篇一：预算编制说明范本+ 预算编制说明 本项目为***************两阶段施工图设计，本次编制长度为***km，较初步设计路线长度短***km。 一、编制主要依据 1.交通部发布的《公路工程基本建设项目概算、概算编制办法》(jtgb06-2007)，以下简称 《部编办》。 2.交通部发布的《公路工程概算定额》(jtg/t b06-01-2007)、《公路工程预算定额》(jtg/t b06-02-2007)。 3.交通部发布的《公路工程机械台班费用定额》(jtg/t b06-03-2007)。 4.陕西省交通厅陕 二○○八年七月十五日发《关于执行交通部公路工程概算概算定额及编制办法的通 知》，以下简称《省通知》。 5.施工图设计文件提供的工程设计图及数量。二、主要费用、费率取定 (一).人工费:按《省通知》规定，每工日元。 (二).材料费 材料原价根据陕西省交通厅定额站发布的最新二○○九年第一季度宝鸡市及西安市场材料指导价并结合本项目沿线地区实际调查后综合取定。 (三).施工机械使用费 按交通部《公路工程机械台班费用定额》(jtg/t b06-03-2007)及陕西省车船使用税标准计算。 (四).其他工程费及间接费 按《部编办》及《省通知》的有关规定计列，本项目为一类工程，其中：工地转移费运距按西安至工地300公里计算，主副食补贴综合里程按10公里计。 (五).设备购置费：主要计列收费、超限检测、监控、通信、照明、供配电等服务设施设备购置及隧道的服务、机电部分设备购置，具体详见交通工程部分预算的细部表格。 (六).工具、器具购置费：计列万元养护用工、器具购置费，具体详见交通工程部分预算。 (七).办公及生活用家具购置费：按《部编办》规定计列。 (八).工程建设其他费用 1.土地、青苗等补偿和安置补助费：征地拆迁补偿费根据宝鸡市人民政府办公室关于全 市高等级公路建设征地拆迁补偿标准的通知，即宝政办函[2008]145号文及国土资 发[2004]238号文精神综合取定。征地拆迁增列拆迁安置补助费200元/平方米(仅限 居民住房)及安置公益用地补偿费3760元/户,增列的两项费用应单列并附计算详 表，另按征地费总额的%、拆迁费总额的3%(陕价费调发[2001]113号)考虑征迁管理 费，按征地拆迁总费用的5%计列环境保障协调费。具体计算详见预算06表的拆迁 计算附表。 2.建设项目管理费：按《部编办》及《省通知》的有关规定计列，其中：建管费费率由 本项目总体单位按全线统一取定；竣（交）工验收试验检测费按《省通知》的有关 规定及总体单位有关意见计列。 3.研究试验费：按5万元/公里暂列。 4.建设项目前期工作费：按以下标准分项单列：预可、工可报告编制费按15万元/公里 计列；勘察设计费按建安费的%计列；设计、监理、施工招标文件及招标标底编制 费按建安费的%计列。 5.专项评价(估)费：按以下标准分项单列：环境影响评价费按万元/公里计列；水土保持 评估费按万元/公里计列；地震安全性评价费按1万元/公里计列；地质灾害危险性 评价费按万元/公里计列；压覆重要矿床评估费按万元/公里计列；文物普查费按万 元/公里计列；行洪论证费按万元/公里计列；使用林地可行性研究报告编制费按万 元/公里计列；用地预审报告编制费按万元/公里计列。连接线不计研究试验费、专 项评估费，上述费用均包含在主线中。 6.联合试运转费：按《部编办》规定计列。
费用预算管理制度
费用预算管理制度 费用预算管理是企业管理中的重要环节之一。对于企业来说，合理 高效地管理费用预算，能够帮助企业实现资源的最大化利用，提高盈 利能力，增强市场竞争力。为了确保费用预算管理的准确性和规范性，企业需要建立一套完善的费用预算管理制度。 一、制度背景和目的 费用预算管理制度的建立是为了规范企业费用预算的编制、执行和 控制，确保费用支出在合理范围内，同时提高企业每一项费用的效益。其目的如下： 1. 提供明确的费用预算编制流程和操作指南； 2. 促进各部门与核算部门之间的有效沟通和协作； 3. 提高费用预算编制的准确性和可比性； 4. 加强对费用预算执行情况的监控和追踪，及时调整预算方案； 5. 提高企业资源的利用效率，实现成本的降低和利润的提高。 二、费用预算编制流程 费用预算编制是整个预算管理的核心环节，其流程如下： 1. 收集信息阶段：通过对企业内外环境的分析，收集相关信息，了 解费用预算编制所需的基本数据； 2. 制定目标阶段：根据战略目标，制定与费用相关的具体目标；
3. 制定计划阶段：根据目标，进行费用项目的细化，制定具体的费 用计划； 4. 预算编制阶段：根据制定好的费用计划，编制费用预算，并进行 合理性检查和修正； 5. 提交审批阶段：将编制好的费用预算报送上级审核和审批； 6. 分配执行阶段：将审批通过的费用预算分配至各部门，并进行费 用执行和控制； 7. 监控调整阶段：对费用执行情况进行监控，及时进行调整和修正。 三、费用预算编制原则 1. 合理性原则：费用预算应基于企业的战略目标和市场环境，确保 费用预算的合理性和可行性； 2. 弹性原则：预算编制中应考虑到外部环境的变化以及内部因素的 不确定性，确保预算具有一定的弹性和适应性； 3. 可比性原则：费用预算应尽量与历史数据和实际执行情况进行比 较和分析，使预算具备可比性和参考价值； 4. 紧密衔接原则：费用预算应与其他预算，如销售预算、生产预算 等相互衔接，确保整体预算的协调性和一致性； 5. 分权原则：费用预算的制定和执行应根据责任主体的权责划分， 形成明确的责任制度和责任链。 四、费用预算控制措施
物业管理费用预算报告范本
物业管理费用预算报告范本尊敬的业主： 根据物业管理协议和要求，我公司经过认真分析、统计和研究，现将物业管理费用预算报告如下： 一、费用项目 根据物业管理的实际情况和需求，我们将费用项目划分为以下几个方面： 1. 日常运营费用：包括物业人员工资、维修设备费用、消防设备费用、保洁费用、水电费用等。 2. 管理及外包服务费用：包括物业管理办公室设备费用、安保服务费用、绿化养护费用、保险费等。 3. 维修及设备类费用：包括公共设施及器材维修费用、设备更新费用、公共区域翻修费用等。 4. 增值服务费用：包括社区活动组织费用、共享设施管理费用、安全巡查费用等。 二、费用预算 根据过去年度的物业管理经验和市场行情，我们对各项费用进行合理估算如下： 1. 日常运营费用
(1) 物业人员工资预算：根据物业人员数量和工资标准，预计年度总支出为XX元。 (2) 维修设备费用预算：根据过去年度设备维修经验和设备更新计划，预计年度总支出为XX元。 (3) 消防设备费用预算：根据消防设备巡检和维护计划，预计年度总支出为XX元。 (4) 保洁费用预算：根据公共区域保洁计划和清洁服务合同，预计年度总支出为XX元。 (5) 水电费用预算：根据过去年度使用情况和水电费率，预计年度总支出为XX元。 2. 管理及外包服务费用 (1) 物业管理办公室设备费用预算：根据设备维护和更新计划，预计年度总支出为XX元。 (2) 安保服务费用预算：根据安全巡查和保安人员费用，预计年度总支出为XX元。 (3) 绿化养护费用预算：根据绿化养护合同和植物种类，预计年度总支出为XX元。 (4) 保险费用预算：根据物业建筑及设备价值和保险费率，预计年度总支出为XX元。 3. 维修及设备类费用
(完整版)关于课题间接费用预算管理的说明
关于课题间接费用预算管理的 暂行规定及解释说明 所属各单位： 根据财政部、科技部《关于调整国家科技计划和公益性行业科研专项经费管理办法若干规定的通知》【财教（2011）434号】文件要求，经2012年3月5日所务会研究决定，为进一步规范我所课题经费预算，结合我所实际情况，特对文件涉及到和按要求执行本文件规定的相关项目、课题经费间接费用预算管理进行细化规定，对一些问题进行说明，以便于项目管理及执行人员理解和实际操作。 一、文件规定要点： （一）概念：间接费用是指承担课题任务的单位在组织实施课题过程中发生的无法直接在直接费用中列支的相关费用。主要包括课题承担单位为课题研究提供的现有仪器设备及房屋，水电暖消耗，有关管理费用的补助支出，以及绩效支出等。其中绩效支出是指承担课题任务的单位为提高科
研工作绩效安排的相关支出。 （二）预算方法：间接费用使用分段超额累退比例法计算并实行总额控制，按照不超过课题经费直接费用扣除设备购置费后的一定比例核定，具体比例如下： 500万元及以下部分不超过20%； 超过500万元至1000万元的部分不超过13%； 超过1000万元的部分不超过10%。 （三）间接费用中绩效支出不超过直接费用扣除设备购置费的5%； （四）间接费用按课题统一核定，由课题承担单位和课题合作单位根据各自承担的研究任务和经费额度，协商提出分配方案，在课题预算书中明确，并分别纳入各自单位财务统一管理，统筹安排使用。其中绩效支出，应当对科研工作进行绩效考核的基础上，结合科研人员实绩，由所在单位根据国家有关规定统筹安排。课题承担单位和课题合作单位不得在核定的间接费用以外再以任何名义在课题经费中重复提取、列支相关费用。 二、我所细化规定： （一）预算方法：间接费用使用分段超额累退比例法计算并实行总额控制，按照课题经费直接费用扣除设备购置费后的一定比例核定，具体比例如下：
项目预算支出情况说明
项目预算支出情况说明 1. 预算年度次要目标状况说明怎样写 （一）预算年度营业收入及成本发生状况，以及增减变动金额和缘由，其中：主营业务收入及成本应分业务板块逐项说明增减变动状况及缘由；其他业务收入及成本应按项目逐项列copy示说明增减变动状况及缘由。 （二）预算年度期间费用发生状况，详细包括：分项说明销售费百用、管理费用和财务费用估计发生金额，以及年度增减变动状况。其中，占销售费用、管理费用和财务费用比重较大，以及其增减变动对期间费用产生较大影响的明细费用项目需单独说明。 （三）预算年度企业职工薪酬状况，详细包括： 1、职工薪酬规度模以及与上年度增减变动状况及知缘由分析； 2、职工薪酬占营业收入比重以及变动状况； 3、职工薪酬占成本费用比重以及变动情道况； 4、职工、全职职工人员的变化状况及缘由。 （四）预算年度估计可实现的利润、净利润和净资产收益率，以及与上年的增减变动状况及缘由。 （五）预算年度企业资产和负债规模、结构，以及上年变动状况及缘由。 （六）其他需要说明的财务目标。 2. 项目资金预算概况包括哪些内容
项目预算法基本上是一种寻求最有效地调配资源以实现目标的系统法。由于这种方法强调的是目标和实现目标的规划，以及是按规划的项目方案拨款而不是按职能部门上年的预算基数添加或削减一笔开支，所以它克服了各种预算（包括企业预算）中所共有的缺点，摆脱了过分地受会计期（月度、季度、年度）时间框框的限制。 项目预算法强调选取实现目标的最佳途径，也就是要对各种可能的方进行费用效果分析。由于规划中的失误是不能通过其后的方案和预算来弥补的。所谓费用效果分析，即是对不同方案实现目标的效果和所需的费用进综合的对比分析，然后依据肯定的标准来选取最佳方案。选择的标准可能是： 以最少的费用实现一个既定的目标，或是以现有的资源实现最大的效果。常要采纳数学模型对费用和效果的变化模式以及费用和效果的关系进行走化描述。 项目预算虽然次要适用于政府部门和事业单位，但对企业尤其是大型业也同样适用。现实上，在很多大型企业中，也不同程度地存在制定方案制定预算脱节的现象。制定预算一般是企业财务部门的职责，而制定方案是企业的方案部门和各个职能部门的工作。财务部门在制定预算时，由于受时间和其他条件的限制，很少能够搞清技术开发、工程、销售、人事等部门方案的实际经费需要，而这些部门为了本身的利益，也有意夸大实际的经费需要。 此外，按会计科目编制预算是很难制定出合理标准的。例如差旅费、印刷及办公用品费、描图费、售后服务费、训练培训费等，假如
企业财务预算情况说明（3）
企业财务预算情况说明（3） 企业财务预算情况说明 （七）有房地产开发业务的企业应说明开发项目前5名的情况，具体包括：建设性质、建设期间、建设规模、投资规模、预计销售、预计收益等情况。如属于完工项目，还应详细说明预售、销售和合同签约等情况以及预计预售、销售和合同签约等情况。如属于在建项目，还应详细说明建设进度、预售、合同签约等情况以及预计的建设进度、预售、销售和合同签约等情况。 （八）有科技支出的企业，应当详细说明本年实施的科技创新项目情况，具体包括：项目背景、项目实施必要性、立项情况、项目目标、预计本年实现目标、总投资、预计本年投资、资金来源等情况。（九）企业预计本年产业结构调整情况，具体包括：加强主业、产业结构调整与升级、节能减排降耗、环境保护和转变经济增长方式等情况。 （十）“十二五”规划执行情况，具体包括：主要规划目标2012年实际完成情况、主要规划目标2017年预计完成情况。对于有明确数量或者金额目标的，应当逐项进行规划对比。对于没有明确数量或者金额目标的，应当详细描述目标完成情况。 （十一）财税政策对本企业的影响，说明2012年新出台和2017年预计将要 出台的财税政策对本企业收入、利润、资产规模、现金流量等方面的影响。 五、预算年度主要财务指标说明 财务预算指标说明主要根据企业年度业务预算，具体分析说明主要财务指标的预算目标，对比分析年度间指标变动情况。至少应包括：（一）预算年度营业收入及成本发生情况，以及增减变动金额和原因，其中：主营业务收入及成本应分主要业务板块逐项说明增减变动情况及原因；其他业务收入及成本应按重大项目逐项说明增减变动情况及原因；预算年度内拟采取的控制成本措施。
财务预算情况说明书范文
财务预算情况说明书范文 一、本年度预算编制基础 （一）企业编制年度预算所选用的会计某某某策，说明折旧率、资产 减值等重大会计某某某策及会计估计发生变更的原因，对损益的影响金额。 （二）对于《企业会计准则》允许以公允价值计量的资产或负债，需 说明是否考虑公允价值变动影响。凡是考虑公允价值变动影响的企业，应 按资产及负债的类别逐项说明影响的金额及原因。凡是不考虑公允价值变 动影响的企业，应说明理由。 （三）年度预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度预算报表 编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。 （四）对预算年度宏观经济形势的总体预测与分析，说明企业编制预 算的宏观经济形势基础。 二、本年度预算编制情况 （一）业务预算。 业务预算是企业编制年度预算的基础，企业应在深入开展业务板块分析、重要子企业调查的基础上，对主要业务板块的发展趋势及生产经营情 况进行客观的预测，对企业产生重大影响的生产经营决策进行说明。至少 应包括以下内容： 1、通过对国内外宏观经济形势的研究与预测，说明宏观经济形势对 企业生产经营和经济效益的影响。
2、从行业发展阶段与趋势、能源、原材料及主要产品价格、市场供 求关系、行业监管某某某策等方面，说明行业经济形势变化对本企业的影响。 3、结合本企业整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价格 变动等情况，按主要业务板块说明生产经营指标增减变动情况和收入、成 本等变动情况，以及指标变动对企业效益的影响程度等。 （二）投资预算。 对于非主业投资占总投资的比重超过10%、自有资金占总投资的比重 低于30%的固定资产投资，应予以详细分项说明。 对于境外固定资产投资项目，应予以详细分项说明。 说明预算年度拟清理的长期股权投资，以及拟采取的清理手段和措施。 4、分类说明企业预算年度内拟开展金融衍生业务计划安排，包括选 择的品种、交易规模、资金额度、交易场所、交易对手、交易策略、保值 效果以及风险控制等情况。 （三）筹资预算。 （四）资金预算。 预算年度内资产负债及现金流量情况，重点说明经营性现金流量变化 情况，同时结合当前信贷某某某策从紧、融资成本攀升的实际情况，综合 考虑投资和筹资产生的现金流量变化，说明企业为保障资金安全所采取的 具体应对措施。如加强应收款项回收管理、提高库存流动性、跟踪高负债 子企业和亏损企业、加强重大工程项目资金管控等。 （五）费用预算
财务预算情况说明书的范本.doc
财务预算情况说明书的范本 篇一：财务预算情况说明书范文 财务预决算报告是指经济独立核算单位，当年（或定期）向主管部门或人代会或职代会报告财政、财务方面的预算计划和决算情况的书面文字材料的总称。 编写要点财务预决算报告一般包括以下的内容：（1）标题；（2）称谓；（3）正文（包括开头、主体和结尾）；（4）签署。范文一××公司××××年度财务工作决算与××××年度财务预算的报告股东大会、各位代表：我受公司董事会的委托，向大会作××××年度财务工作决算与××××年度财务预算报告，请审议。报告共分两部分。 一、××××年度财务工作决算一年来，公司的财务工作在公司董事会的领导下，认真贯彻上届股东大会关于财务工作的决议，做了大量工作。公司按照去年股东大会通过的预算，遵照国家有关法律法规的规定，做到统筹安排，合理使用，量入为出，留有余地。年末编报财务决算，总结经验教训，提高了公司财务工作的管理水平。公司对财务工作中的重大问题和重大开支项目，都经过董事会、监事会集体讨论决定，坚持严格的经费审查、审批制度，保证财务工作正常、有秩序地进行。下面我具体向代表们汇报各项经费的收支情况。 （一）预算执行情况1．收入情况一年来，公司总收入为××万元。其中：主营收入为××万元、副营收入为××万元、营业外收入为××万元、投资收益为××万元。2．支出情况一年来，公司总支出××万元。主要用于以下几个方面：（1）进货成本××万元（2）管理费用××万元
（3）财务费用××万元（4）销售费用××万元（5）投资支出××万元……一年来，公司财务工作做到了盈利××万元。 （二）职工困难补助费使用情况（略） （三）劳动保险费用使用情况（略） 二、××××年财务预算 （一）编制公司财务预算的原则我们根据国家有关法规之规定，参照本公司××年度的销售、成本、利润等指标，本着厉行节约、量入为出的原则。 （二）公司收入预算1．主营收入××××年公司主营预算收入××万元。2.根据公司各产品结构进行分配附营收入××××年附营收入预算为××万元。3．投资收益××××年度对外投资预算为××万元。其中短期收益为××万元，长期收益为××万元。4．其他收入，预算××万元。以上全年收入预算总金额为××万元。 （三）公司支出预算（略）以上各项，全年预算总支出为××万元。股东会、各位代表，以上是我代表董事会所作的财务工作报告，提请大会审议。×××××××年×月××日范文二××公司××××年度财务决算说明书××××年度，我公司生产经营和财务状况好于上年。 由于产品销售收入和利润增长幅度较大，成本费用得到了有效的控制，企业经济效益已呈现由低转高的势头。现对本年财务决算情况和有关内容说明如下： 一、生产经营和主要财务指标的实现情况××××年，由于我公司在完成技术改造的基础上，生产出新型的××产品等，工业总产值达到××
部门预算支出情况说明
部门预算支出情况说明 1.谁会写部门预算状况说明书 （一）预算年度营业收入及成本发生状况，以及增减变动金额和缘由，其中：主营业务收入及成本应分业务板块逐项说明增减变动状况及缘由；其他业务收入及成本应按项目逐项列示说明增减变动状况及缘由。 （二）预算年度期间费用发生状况，详细包括：分项说明销售费用、管理费用和财务费用估计发生金额，以及年度增减变动状况。其中，占销售费用、管理费用和财务费用比重较大，以及其增减变动对期间费用产生较大影响的明细费用项目需单独说明。 （三）预算年度职工薪酬状况，详细包括： 1、职工薪酬规模以及与上年度增减变动状况及缘由分析； 2、职工薪酬占营业收入比重以及变动状况； 3、职工薪酬占成本费用比重以及变动状况； 4、职工、全职职工人员的变化状况及缘由。 （四）预算年度估计可实现的利润、净利润和净资产收益率，以及与上年的增减变动状况及缘由。 （五）预算年度资产和负债规模、结构，以及上年变动状况及缘由。 （六）其他需要说明的财务目标。 2.财务预算、决算编制说明书
预算编制说明在财政网站上有（如下），决算编制说明在财政部发布的各年度《部门决算报表编制说明》中有各种说明书的详细格式和表格： 部门决算填报说明（部门用） 1.部门决算上年结转和结余调整状况表 2.部门决算事业基金上年结余调整状况表 3.部门决算公用基金上年结余调整状况表 4.部门决算其他收入明细状况表 5.部门决算其他人员明细状况表 6.次要目标变动状况表 2021年XX部门预算编制说明（参考格式） 一、部门次要职责 依据XX文件规定，本部门次要职责是： 二、2021年次要工作任务（和部门预算编制有关部分） 2021年次要工作任务及目标是：……。 三、部门及所属单位基本状况 本部门由机关本级和个行政单位、个财政拨款事业单位、个财政补助事业单位组成，人员及重要资产状况如下表：单位：人单位名称单位性质经费管理方式编制数实有退职人数离退休人数长期聘用人员数办公用房面积（平方米）实有车辆数 XX机关行政全额 XX事业单位参公事业全额