中国证券监督管理委员会公告(2018)25号――《中国证券监督管理委员
中国银监会关于规范性文件清理结果的公告
中国银监会关于规范性⽂件清理结果的公告⽂号：银监会公告[2018]1号颁布⽇期：2018-03-19执⾏⽇期：2018-03-19时效性：现⾏有效效⼒级别：部门规章中国银监会关于规范性⽂件清理结果的公告（银监会公告〔2018〕1号）为贯彻落实中共中央、国务院《法治政府建设实施纲要（2015-2020）》（中发〔2015〕36号）精神以及《国务院办公厅关于进⼀步做好“放管服”改⾰涉及的规章、规范性⽂件清理⼯作的通知》（国办发〔2017〕40号）要求，完善依法⾏政制度体系，建⽴规范性⽂件清理长效机制，银监会对截⾄2017年5⽉底印发的规范性⽂件进⾏了集中清理。
现将清理结果公告如下：⼀、《中国银⾏业监督管理委员会关于印发＜农村信⽤社省（⾃治区、直辖市）联合社管理暂⾏规定＞的通知》（银监发〔2003〕14号）等499件主要规范性⽂件（见附件1），继续有效。
⼆、《中国银⾏业监督管理委员会关于印发＜农村商业银⾏管理暂⾏规定＞和＜农村合作银⾏管理暂⾏规定＞的通知》（银监发〔2003〕10号）等50件规范性⽂件（见附件2），⾃公告之⽇起废⽌。
三、《中国银⾏业监督管理委员会关于加强信托投资公司风险监管防范交易对⼿风险的通知》（银监发〔2004〕93号）等34件规范性⽂件（见附件3），⾃公告之⽇起失效。
银监会将定期组织开展法规清理⼯作，对规范性⽂件⽬录实⾏动态化管理，根据规范性⽂件“⽴改废”情况对规范性⽂件⽬录及时作出调整并向社会公布。
附件：1.中国银监会继续有效主要规范性⽂件⽬录2.中国银监会废⽌规范性⽂件⽬录3.中国银监会失效规范性⽂件⽬录2018年3⽉19⽇附件1中国银监会继续有效主要规范性⽂件⽬录1.中国银⾏业监督管理委员会关于印发《农村信⽤社省（⾃治区、直辖市）联合社管理暂⾏规定》的通知（银监发〔2003〕14号）2.中国银⾏业监督管理委员会关于加强银⾏卡安全管理有关问题的通知（银监发〔2004〕13号）3.中国银⾏业监督管理委员会关于印发《商业银⾏授信⼯作尽职指引》的通知（银监发〔2004〕51号）4.中国银⾏业监督管理委员会关于印发《商业银⾏房地产贷款风险管理指引》的通知（银监发〔2004〕57号）5.中国银⾏业监督管理委员会关于印发《农村信⽤合作社农户联保贷款指引》的通知（银监发〔2004〕68号）6.中国银⾏业监督管理委员会关于印发《信托投资公司信息披露管理暂⾏办法》的通知（银监发〔2005〕1号）7.中国银⾏业监督管理委员会关于加⼤防范操作风险⼯作⼒度的通知（银监发〔2005〕17号）8.中国银⾏业监督管理委员会关于印发《商业银⾏外部营销业务指导意见》的通知（银监发〔2005〕20号）9.中国银⾏业监督管理委员会关于印发《县（市）农村信⽤合作联社监管⼯作意见》的通知（银监发〔2005〕59号）10.中国银⾏业监督管理委员会关于印发《商业银⾏个⼈理财业务风险管理指引》的通知（银监发〔2005〕63号）11.中国银⾏业监督管理委员会关于印发《货币经纪公司试点管理办法实施细则》的通知（银监发〔2005〕69号）12.中国银⾏业监督管理委员会关于印发《农村信⽤社省（⾃治区、直辖市）联合社监管⼯作意见（试⾏）》的通知（银监发〔2005〕75号）13.中国银⾏业监督管理委员会关于印发《进⼀步加强国有商业银⾏分⽀机构监管⼯作的指导意见（试⾏）》的通知（银监发〔2005〕87号）14.中国银⾏业监督管理委员会关于印发《农村信⽤社⼩企业信⽤贷款和联保贷款指引》的通知（银监发〔2006〕7号）15.中国银⾏业监督管理委员会关于印发《电⼦银⾏安全评估指引》的通知（银监发〔2006〕9号）16.中国银⾏业监督管理委员会关于规范⾦融机构开办国际汇款代理业务有关问题的通知（银监发〔2006〕15号）17.中国银⾏业监督管理委员会关于进⼀步加强外汇风险管理的通知（银监发〔2006〕16号）18.中国银⾏业监督管理委员会关于印发《农村合作⾦融机构信贷资产风险分类指引》的通知（银监发〔2006〕23号）19.中国银⾏业监督管理委员会关于印发农村合作⾦融机构社团贷款指引的通知（银监发〔2006〕37号）20.中国银⾏业监督管理委员会关于加强省联社和北京等农村银⾏属地监管有关事项的通知（银监发〔2006〕48号）21.中国银⾏业监督管理委员会关于禁⽌银⾏与商业机构发放联名储值卡的通知（银监发〔2006〕60号）22.中国银⾏业监督管理委员会关于印发《商业银⾏⼩企业授信⼯作尽职指引（试⾏）》的通知（银监发〔2006〕69号）23.中国银⾏业监督管理委员会关于防范“假按揭”个⼈住房贷款的通知（银监发〔2006〕71号）24.中国银⾏业监督管理委员会关于印发《商业银⾏合规风险管理指引》的通知（银监发〔2006〕76号）25.中国银⾏业监督管理委员会关于印发⾮现场监管指标定义及计算公式的通知（银监发〔2006〕84号）26.中国银⾏业监督管理委员会关于印发《商业银⾏⾦融创新指引》的通知（银监发〔2006〕87号）27.中国银⾏业监督管理委员会关于进⼀步加强商业银⾏市场风险管理⼯作的通知（银监发〔2006〕89号）28.中国银⾏业监督管理委员会关于调整放宽农村地区银⾏业⾦融机构准⼊政策更好⽀持社会主义新农村建设的若⼲意见（银监发〔2006〕90号）29.中国银⾏业监督管理委员会关于银⾏业⾦融机构在农村地区开展代理业务的意见（银监发〔2006〕91号）30.中国银⾏业监督管理委员会关于商业银⾏改善和加强对⾼新技术企业⾦融服务的指导意见（银监发〔2006〕94号）31.中国银⾏业监督管理委员会关于印发《⽀持国家重⼤科技项⽬政策性⾦融政策实施细则》的通知（银监发〔2006〕95号）32.中国银⾏业监督管理委员会关于印发《企业集团财务公司风险监管指标考核暂⾏办法》的通知（银监发〔2006〕96号）33.中国银⾏业监督管理委员会关于进⼀步防范银⾏业⾦融机构与证券公司业务往来相关风险的通知（银监发〔2006〕97号）34.中国银⾏业监督管理委员会关于实施《信托公司管理办法》和《信托公司集合资⾦信托计划管理办法》有关问题的通知（银监发〔2007〕3号）35.中国银⾏业监督管理委员会关于印发《信托公司治理指引》的通知（银监发〔2007〕4号）36.中国银⾏业监督管理委员会关于印发《农村资⾦互助社管理暂⾏规定》的通知（银监发〔2007〕7号）37.中国银⾏业监督管理委员会关于印发《村镇银⾏组建审批⼯作指引》的通知（银监发〔2007〕8号）38.中国银⾏业监督管理委员会关于印发《贷款公司组建审批⼯作指引》的通知（银监发〔2007〕9号）39.中国银⾏业监督管理委员会关于印发《农村资⾦互助社组建审批⼯作指引》的通知（银监发〔2007〕10号）40.中国银⾏业监督管理委员会关于落实《内地与⾹港关于建⽴更紧密经贸关系的安排》的通知（银监通〔2003〕22号）41.中国银⾏业监督管理委员会关于加⼤境外⾦融机构在华从事⾮法⾦融活动查处⼒度的通知（银监通〔2004〕81号）42.中国银⾏业监督管理委员会关于⾦融资产管理公司接收商业银⾏剥离不良资产风险提⽰的通知（银监通〔2005〕23号）43.中国银⾏业监督管理委员会关于实施收⼊收缴管理制度改⾰有关事宜的通知（银监通〔2005〕43号）44.中国银⾏业监督管理委员会关于票据业务风险提⽰的紧急通知（银监通〔2006〕10号）45.中国银⾏业监督管理委员会关于交通银⾏上市后机构性质问题的批复（银监复〔2005〕115号）46.中国银⾏业监督管理委员会关于存款实名制有效证件中临时⾝份证问题的批复（银监复〔2005〕250号）47.中国银监会关于印发《农村信⽤社监管评级内部指引（试⾏）》的通知（银监发〔2007〕14号）48.中国银监会关于印发《农村信⽤社不良资产监测和考核办法》的通知（银监发〔2007〕15号）49.中国银监会关于实施《信托公司管理办法》和《信托公司集合资⾦信托计划管理办法》有关具体事项的通知（银监发〔2007〕18号）50.中国银监会关于印发《农村合作⾦融机构⾮信贷资产风险分类指引》的通知（银监发〔2007〕29号）51.中国银监会关于印发《商业银⾏操作风险管理指引》的通知（银监发〔2007〕42号）52.中国银监会关于建⽴银⾏业⾦融机构市场风险管理计量参考基准的通知（银监发〔2007〕48号）53.中国银监会关于印发《贷款风险分类指引》的通知（银监发〔2007〕54号）54.中国银监会关于印发《中国银⾏业监督管理委员会现场检查规程》的通知（银监发〔2007〕55号）55.中国银监会关于制定、修改、废⽌、不适⽤部分规章和规范性⽂件的公告（银监发〔2007〕56号）56.中国银监会关于企业集团财务公司发⾏⾦融债券有关问题的通知（银监发〔2007〕58号）57.中国银监会关于印发《⼩企业贷款风险分类办法（试⾏）》的通知（银监发〔2007〕63号）58.中国银监会关于印发《处置⾮法集资⼯作信息统计和报送办法》的通知（银监发〔2007〕65号）59.中国银监会关于加强⼤额不良贷款监管⼯作的通知（银监发〔2007〕66号）60.中国银监会关于银⾏业⾦融机构⼤⼒发展农村⼩额贷款业务的指导意见（银监发〔2007〕67号）61.中国银监会关于印发《⾦融机构间货币经纪和交易⾏为指引》的通知（银监发〔2007〕72号）62.中国银监会关于有效防范企业债担保风险的意见（银监发〔2007〕75号）63.中国银监会关于印发《节能减排授信⼯作指导意见》的通知（银监发〔2007〕83号）64.中国银监会关于农村资⾦互助社监督管理的意见（银监发〔2007〕90号）65.中国银监会关于银⾏业⾦融机构⽀持服务业加快发展的指导意见（银监发〔2008〕8号）66.中国银监会关于印发《中国银⾏业监督管理委员会政府信息公开管理办法（试⾏）》的通知（银监发〔2008〕22号）67.中国银监会关于进⼀步加强房地产⾏业授信风险管理的通知（银监发〔2008〕42号）68.中国银监会关于加强央⾏专项票据兑付考核⼯作坚决查纠各类虚假和违规⾏为的通知（银监发〔2008〕44号）69.中国银监会关于印发《信托公司私⼈股权投资信托业务操作指引》的通知（银监发〔2008〕45号）70.中国银监会关于印发《商业助学贷款管理办法》的通知（银监发〔2008〕49号）71.中国银监会关于进⼀步加强⾼校国家助学贷款管理的通知（银监发〔2008〕75号）72.中国银监会关于银⾏建⽴⼩企业⾦融服务专营机构的指导意见（银监发〔2008〕82号）73.中国银监会关于印发《银⾏与信托公司业务合作指引》的通知（银监发〔2008〕83号）74.中国银监会关于印发《信托公司证券投资信托业务操作指引》的通知（银监发〔2009〕11号）75.中国银监会关于进⼀步加强银⾏卡服务和管理有关问题的通知（银监发〔2009〕17号）76.中国银监会关于印发《商业银⾏信息科技风险管理指引》的通知（银监发〔2009〕19号）77.中国银监会关于⽀持信托公司创新发展有关问题的通知（银监发〔2009〕25号）78.中国银监会关于印发《农村中⼩⾦融机构案件责任追究指导意见》的通知（银监发〔2009〕38号）79.中国银监会关于印发《⼩额贷款公司改制设⽴村镇银⾏暂⾏规定》的通知（银监发〔2009〕48号）80.中国银监会关于进⼀步规范信⽤卡业务的通知（银监发〔2009〕60号）81.中国银监会关于上市商业银⾏在证券交易所参与债券交易试点有关事宜的通知（银监发〔2009〕62号）82.中国银监会关于进⼀步规范商业银⾏个⼈理财业务投资管理有关问题的通知（银监发〔2009〕65号）83.中国银监会关于建⽴健全农村合作⾦融机构激励约束机制的指导意见（银监发〔2009〕70号）84.中国银监会关于印发《项⽬融资业务指引》的通知（银监发〔2009〕71号）85.中国银监会关于印发《贷款公司管理规定》的通知（银监发〔2009〕76号）86.中国银监会关于印发《商业银⾏声誉风险管理指引》的通知（银监发〔2009〕82号）87.中国银监会关于信托公司开展项⽬融资业务涉及项⽬资本⾦有关问题的通知（银监发〔2009〕84号）88.中国银监会关于印发《商业银⾏投资保险公司股权试点管理办法》的通知（银监发〔2009〕98号）89.中国银监会关于上市商业银⾏在证券交易所参与债券交易试点业务范围的通知（银监发〔2009〕102号）90.中国银监会关于印发《商业银⾏银⾏账户利率风险管理指引》的通知（银监发〔2009〕106号）91.中国银监会关于印发《农村中⼩⾦融机构风险管理机制建设指引》的通知（银监发〔2009〕107号）92.中国银监会关于进⼀步规范银信合作有关事项的通知（银监发〔2009〕111号）93.中国银监会关于规范信贷资产转让及信贷资产类理财业务有关事项的通知（银监发〔2009〕113号）94.中国银监会关于印发《银⾏业个⼈理财业务突发事件应急预案》的通知（银监发〔2009〕115号）95.中国银监会关于⾦融租赁公司在境内保税地区设⽴项⽬公司开展融资租赁业务有关问题的通知（银监发〔2010〕2号）96.中国银监会关于印发《商业银⾏稳健薪酬监管指引》的通知（银监发〔2010〕14号）97.中国银监会关于加快发展新型农村⾦融机构有关事宜的通知（银监发〔2010〕27号）98.中国银监会关于规范银⾏业⾦融机构搭桥贷款业务的通知（银监发〔2010〕35号）99.中国银监会关于加强省（区）农村信⽤社联合社经营业务监管的通知（银监发〔2010〕40号）100.中国银监会关于印发《银⾏业⾦融机构外包风险管理指引》的通知（银监发〔2010〕44号）101.中国银监会关于印发《银⾏业⾦融机构国别风险管理指引》的通知（银监发〔2010〕45号）102.中国银监会关于印发《关于⾼风险农村信⽤社并购重组的指导意见》的通知（银监发〔2010〕71号）103.中国银监会关于规范银信理财合作业务有关事项的通知（银监发〔2010〕72号）104.中国银监会关于印发《银⾏业⾦融机构外部审计监管指引》的通知（银监发〔2010〕73号）105.中国银监会关于印发《融资性担保机构重⼤风险事件报告制度》的通知（银监发〔2010〕75号）106.中国银监会关于印发《融资性担保机构经营许可证管理指引》的通知（银监发〔2010〕77号）107.中国银监会关于加强融资性担保⾏业统计⼯作的通知（银监发〔2010〕80号）108.中国银监会关于进⼀步加强商业银⾏代理保险业务合规销售与风险管理的通知（银监发〔2010〕90号）109.中国银监会关于加快推进农村合作⾦融机构股权改造的指导意见（银监发〔2010〕92号）110.中国银监会关于加强融资性担保贷款统计和有关资料转送⼯作的通知（银监发〔2010〕95号）111.中国银监会关于印发《融资性担保公司公司治理指引》的通知（银监发〔2010〕99号）112.中国银监会关于印发《融资性担保公司信息披露指引》的通知（银监发〔2010〕100号）113.中国银监会关于印发《融资性担保公司内部控制指引》的通知（银监发〔2010〕101号）114.中国银监会关于进⼀步规范银⾏业⾦融机构信贷资产转让业务的通知（银监发〔2010〕102号）115.中国银监会关于规范中长期贷款还款⽅式的通知（银监发〔2010〕103号）116.中国银监会关于印发商业银⾏⾦融⼯具公允价值估值监管指引的通知（银监发〔2010〕105号）117.中国银监会关于加强融资平台贷款风险管理的指导意见（银监发〔2010〕110号）118.中国银监会关于印发银⾏业⾦融机构案件处置三项制度的通知（银监发〔2010〕111号）119.中国银监会关于印发2011年⾮现场监管报表的通知（银监发〔2010〕112号）120.中国银监会关于印发银⾏业⾦融机构从业⼈员职业操守指引的通知（银监发〔2011〕6号）121.中国银监会关于进⼀步规范银信理财合作业务的通知（银监发〔2011〕7号）122.中国银监会关于规范商业银⾏使⽤外部信⽤评级的通知（银监发〔2011〕10号）123.中国银监会关于印发信托公司净资本计算标准有关事项的通知（银监发〔2011〕11号）124.中国银监会关于印发⾦融资产管理公司并表监管指引（试⾏）的通知（银监发〔2011〕20号）125.中国银监会关于加强银⾏业⾦融机构外部审计沟通⼯作的通知（银监发〔2011〕29号）126.中国银监会关于印发商业银⾏表外业务风险管理指引的通知（银监发〔2011〕31号）127.中国银监会关于中国银⾏业实施新监管标准的指导意见（银监发〔2011〕44号）128.中国银监会关于⽀持商业银⾏进⼀步改进⼩企业⾦融服务的通知（银监发〔2011〕59号）129.中国银监会关于印发银⾏监管统计数据质量管理良好标准（试⾏）及实施⽅案的通知（银监发〔2011〕63号） 130.中国银监会关于印发信托公司参与股指期货交易业务指引的通知（银监发〔2011〕70号）131.中国银监会关于调整村镇银⾏组建核准有关事项的通知（银监发〔2011〕81号）132.中国银监会关于印发《银团贷款业务指引》（修订）的通知（银监发〔2011〕85号）133.中国银监会关于进⼀步加强商业银⾏理财业务风险管理有关问题的通知（银监发〔2011〕91号）134.中国银监会关于⽀持商业银⾏进⼀步改进⼩型微型企业⾦融服务的补充通知（银监发〔2011〕94号）135.中国银监会关于印发商业银⾏业务连续性监管指引的通知（银监发〔2011〕104号）136.中国银监会关于整治银⾏业⾦融机构不规范经营的通知（银监发〔2012〕3号）137.中国银监会关于印发绿⾊信贷指引的通知（银监发〔2012〕4号）138.中国银监会关于全⾯做好2012年农村⾦融服务⼯作的通知（银监发〔2012〕9号）139.中国银监会关于完善银⾏业⾦融机构客户投诉处理机制切实做好⾦融消费者保护⼯作的通知（银监发〔2012〕13号）140.中国银监会关于⿎励和引导民间资本进⼊银⾏业的实施意见（银监发〔2012〕27号）141.中国银监会关于印发银⾏业⾦融机构绩效考评监管指引的通知（银监发〔2012〕34号）142.中国银监会关于规范农村信⽤社省（⾃治区）联合社法⼈治理的指导意见（银监发〔2012〕38号）143.中国银监会关于印发商业银⾏监事会⼯作指引的通知（银监发〔2012〕44号）144.中国银监会关于印发《农户贷款管理办法》的通知（银监发〔2012〕50号）145.中国银监会关于商业银⾏资本⼯具创新的指导意见（银监发〔2012〕56号）146.中国银监会关于实施《商业银⾏资本管理办法（试⾏）》过渡期安排相关事项的通知（银监发〔2012〕57号） 147.中国银监会关于印发银⾏业⾦融机构信息科技外包风险监管指引的通知（银监发〔2013〕5号）148.中国银监会关于深化⼩微企业⾦融服务的意见（银监发〔2013〕7号）149.中国银监会关于规范商业银⾏理财业务投资运作有关问题的通知（银监发〔2013〕8号）150.中国银监会关于银⾏业服务实体经济的指导意见（银监发〔2013〕9号）151.中国银监会关于做好《商业银⾏资本管理办法（试⾏）》实施⼯作的指导意见（银监发〔2013〕11号）152.中国银监会国家林业局关于林权抵押贷款的实施意见（银监发〔2013〕32号）153.中国银监会关于印发商业银⾏资本监管配套政策⽂件的通知（银监发〔2013〕33号）154.中国银监会关于印发商业银⾏公司治理指引的通知（银监发〔2013〕34号）155.中国银监会关于加强银⾏保理融资业务管理的通知（银监发〔2013〕35号）156.中国银监会关于进⼀步做好⼩微企业⾦融服务⼯作的指导意见（银监发〔2013〕37号）157.中国银监会关于印发银⾏业消费者权益保护⼯作指引的通知（银监发〔2013〕38号）158.中国银监会关于商业银⾏发⾏“三农”专项⾦融债有关事项的通知（银监发〔2013〕39号）159.中国银监会关于中国（上海）⾃由贸易试验区银⾏业监管有关问题的通知（银监发〔2013〕40号）160.中国银监会关于加强商业银⾏股权质押管理的通知（银监发〔2013〕43号）161.中国银监会关于印发商业银⾏信息科技监管评级内部规程（试⾏）的通知（银监发〔2013〕44号）162.中国银监会关于地⽅资产管理公司开展⾦融企业不良资产批量收购处置业务资质认可条件等有关问题的通知（银监发〔2013〕45号）163.中国银监会关于印发商业银⾏全球系统重要性评估指标披露指引的通知（银监发〔2014〕1号）164.中国银监会中国⼈民银⾏关于加强商业银⾏与第三⽅⽀付机构合作业务管理的通知（银监发〔2014〕10号） 165.中国银监会中国证监会关于商业银⾏发⾏优先股补充⼀级资本的指导意见（银监发〔2014〕12号）166.中国银监会关于印发商业银⾏监管评级内部指引的通知（银监发〔2014〕32号）167.中国银监会关于完善银⾏理财业务组织管理体系有关事项的通知（银监发〔2014〕35号）168.中国银监会关于完善和创新⼩微企业贷款服务提⾼⼩微企业⾦融服务⽔平的通知（银监发〔2014〕36号）169.中国银监会农业部关于⾦融⽀持农业规模化⽣产和集约化经营的指导意见（银监发〔2014〕38号）170.中国银监会关于印发商业银⾏内部控制指引的通知（银监发〔2014〕40号）171.中国银监会农业部供销合作总社关于引导规范开展农村信⽤合作的通知（银监发〔2014〕43号）172.中国银监会关于⿎励和引导民间资本参与农村信⽤社产权改⾰⼯作的通知（银监发〔2014〕45号）173.中国银监会关于进⼀步促进村镇银⾏健康发展的指导意见（银监发〔2014〕46号）174.中国银监会关于印发《商业银⾏压⼒测试指引》的通知（银监发〔2014〕49号）175.中国银监会财政部关于印发《信托业保障基⾦管理办法》的通知（银监发〔2014〕50号）176.中国银监会关于印发《中国信托业保障基⾦有限责任公司监督管理办法》的通知（银监发〔2014〕52号）177.中国银监会关于印发商业银⾏并表管理与监管指引的通知（银监发〔2014〕54号）178.中国银监会国家发展和改⾰委员会关于印发能效信贷指引的通知（银监发〔2015〕2号）179.中国银监会关于印发《商业银⾏并购贷款风险管理指引》的通知（银监发〔2015〕5号）180.中国银监会关于2015年⼩微企业⾦融服务⼯作的指导意见（银监发〔2015〕8号）181.中国银监会公安部关于银⾏业⾦融机构与公安机关开展涉案账户资⾦⽹络查控⼯作的意见（银监发〔2015〕9号）182.中国银监会关于银⾏业进⼀步做好服务实体经济发展⼯作的指导意见（银监发〔2015〕25号）183.中国银监会关于进⼀步开展银⾏不规范服务收费清理⼯作的通知（银监发〔2015〕26号）184.中国银监会关于进⼀步落实⼩微企业⾦融服务监管政策的通知（银监发〔2015〕38号）185.中国银监会国家发展和改⾰委员会关于银⾏业⽀持重点领域重⼤⼯程建设的指导意见（银监发〔2015〕43号） 186.中国银监会关于报送资本管理⾼级⽅法报表的通知（银监发〔2015〕46号）187.中国银监会关于银⾏业打击治理电信⽹络新型违法犯罪有关⼯作事项的通知（银监发〔2015〕48号）188.中国银监会关于印发邮政储蓄银⾏代理营业机构管理办法（修订）的通知（银监发〔2015〕49号）189.中国银监会关于印发2016年⾮现场监管报表的通知（银监发〔2015〕51号）190.中国银监会关于印发商业银⾏流动性覆盖率信息披露办法的通知（银监发〔2015〕52号）191.中国银监会关于印发⾮现场监管暂⾏办法的通知（银监发〔2015〕53号）192.中国银监会关于进⼀步加强银⾏业⾦融机构境外运营风险管理的通知（银监发〔2016〕5号）193.中国银监会关于印发商业银⾏内部审计指引的通知（银监发〔2016〕12号）194.中国银监会关于规范商业银⾏代理销售业务的通知（银监发〔2016〕24号）195.中国银监会科技部中国⼈民银⾏关于⽀持银⾏业⾦融机构加⼤创新⼒度开展科创企业投贷联动试点的指导意见（银监发〔2016〕14号）196.中国银监会国⼟资源部关于印发农村集体经营性建设⽤地使⽤权抵押贷款管理暂⾏办法的通知（银监发〔2016〕26号）197.中国银监会公安部关于印发电信⽹络新型违法犯罪案件冻结资⾦返还若⼲规定的通知（银监发〔2016〕41号） 198.中国银监会关于进⼀步加强信⽤风险管理的通知（银监发〔2016〕42号）199.中国银监会关于印发银⾏业⾦融机构全⾯风险管理指引的通知（银监发〔2016〕44号）200.中国银监会关于银⾏业⾦融机构法律顾问⼯作的指导意见（银监发〔2016〕49号）201.中国银监会发展改⾰委⼯业和信息化部关于钢铁煤炭⾏业化解过剩产能⾦融债权债务问题的若⼲意见（银监发〔2016〕51号）202.中国银监会关于印发中国信托登记有限责任公司监督管理办法的通知（银监发〔2016〕54号）203.中国银监会关于进⼀步加强商业银⾏⼩微企业授信尽职免责⼯作的通知（银监发〔2016〕56号）204.中国银监会关于民营银⾏监管的指导意见（银监发〔2016〕57号）205.中国银监会关于规范银⾏业服务企业⾛出去加强风险防控的指导意见（银监发〔2017〕1号）206.中国银监会关于提升银⾏业服务实体经济质效的指导意见（银监发〔2017〕4号）207.中国银监会关于集中开展银⾏业市场乱象整治⼯作的通知（银监发〔2017〕5号）208.中国银监会关于银⾏业风险防控⼯作的指导意见（银监发〔2017〕6号）209.中国银监会关于切实弥补监管短板提升监管效能的通知（银监发〔2017〕7号）210.中国银监会关于印发商业银⾏押品管理指引的通知（银监发〔2017〕16号）211.中国银监会国⼟资源部关于⾦融资产管理公司等机构业务经营中不动产抵押权登记若⼲问题的通知（银监发〔2017〕20号）212.中国银监会关于银⾏业⾦融机构全⾯执⾏《企业会计准则》的通知（银监通〔2007〕22号）213.中国银监会关于加强信托公司结构化信托业务监管有关问题的通知（银监通〔2010〕2号）214.中国银⾏业监督管理委员会办公厅关于加强对商业银⾏开展融资类担保业务风险管理的通知（银监办发〔2003〕145号）215.中国银⾏业监督管理委员会办公厅关于印发《银监会统计信息披露暂⾏办法》的通知（银监办发〔2004〕3号） 216.中国银⾏业监督管理委员会办公厅关于给予违反利率管理规定⾏为⾏政处罚有关问题的批复（银监办发〔2004〕144号）217.中国银⾏业监督管理委员会办公厅关于华宝信托投资有限责任公司与上海岩鑫实业投资有限公司信托合同纠纷案所涉有关信托法规释义的批复（银监办发〔2005〕2号）218.中国银⾏业监督管理委员会办公厅关于印发《加强农村信⽤社稽核⼯作指导意见》的通知（银监办发〔2005〕65号）219.中国银⾏业监督管理委员会办公厅关于企业向社会公众公开征募担保⼈有关问题的批复（银监办发〔2005〕175号）220.中国银⾏业监督管理委员会办公厅关于印发《建⽴⼩企业贷款违约信息通报机制的指导意见》的通知（银监办发〔2006〕7号）221.中国银⾏业监督管理委员会办公厅关于审批企业间⼟地使⽤权抵押主合同有关问题的批复（银监办发〔2006〕64号）222.中国银⾏业监督管理委员会办公厅关于规范信托投资公司办理业务中与房地产抵押估价管理有关问题的通知（银监办发〔2006〕92号）223.中国银⾏业监督管理委员会办公厅关于进⼀步做好⼩企业贷款的通知（银监办发〔2006〕95号）224.中国银⾏业监督管理委员会办公厅关于进⼀步做好⼩企业⾦融服务⼯作的通知（银监办发〔2006〕96号）225.中国银⾏业监督管理委员会办公厅关于⾦融机构应否协助公安机关扣划存款问题的批复（银监办发〔2006〕127号）226.中国银⾏业监督管理委员会办公厅关于商业银⾏开展代客境外理财业务有关问题的通知（银监办发〔2006〕164号）227.中国银⾏业监督管理委员会办公厅关于农村合作⾦融机构贷款风险分类有关问题的批复（银监办发〔2006〕203号）228.中国银⾏业监督管理委员会办公厅关于财务公司证券投资业务风险提⽰的通知（银监办发〔2006〕234号）229.中国银⾏业监督管理委员会办公厅关于深⼊推进农村合作⾦融机构案件专项治理⼯作的通知（银监办发〔2006〕256号）230.中国银⾏业监督管理委员会办公厅关于农村信⽤社使⽤专项中央银⾏票据置换不良资产会计核算的通知（银监办通〔2003〕83号）231.中国银⾏业监督管理委员会办公厅关于防范注吊销企业贷款风险的通知（银监办通〔2004〕55号）232.中国银⾏业监督管理委员会办公厅关于印发《银⾏业违法违规案件通报制度》的通知（银监办通〔2004〕132号）233.中国银⾏业监督管理委员会办公厅关于国有划拨⼟地使⽤权抵押登记有关问题的通知（银监办通〔2004〕151号）234.中国银⾏业监督管理委员会办公厅关于颁布使⽤《免责申明》和《客户⼤额授信及违约客户情况风险提⽰书》的通知（银监办通〔2004〕217号）235.中国银⾏业监督管理委员会办公厅关于规范信托投资公司证券业务经营与管理有关问题的通知（银监办通〔2004〕265号）236.中国银监会办公厅关于外国银⾏管理⾏职能定位有关事项的通知（银监办发〔2007〕47号）。
中国证券监督管理委员会令第139号——证券期货市场诚信监督管理办法
中国证券监督管理委员会令第139号——证券期货市场诚信监督管理办法文章属性•【制定机关】中国证券监督管理委员会•【公布日期】2018.03.28•【文号】中国证券监督管理委员会令第139号•【施行日期】2018.07.01•【效力等级】部门规章•【时效性】已被修改•【主题分类】证券正文中国证券监督管理委员会令第139号《证券期货市场诚信监督管理办法》已经2017年11月2日中国证券监督管理委员会2017年第7次主席办公会议审议通过，现予公布，自2018年7月1日起施行。
中国证券监督管理委员会主席：XXX2018年3月28日证券期货市场诚信监督管理办法第一章总则第一条为了加强证券期货市场诚信建设，保护投资者合法权益，维护证券期货市场秩序，促进证券期货市场健康稳定发展，根据有关法律、行政法规，制定本办法。
第二条中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）建立全国统一的证券期货市场诚信档案数据库（以下简称诚信档案），记录证券期货市场诚信信息。
第三条记入诚信档案的诚信信息的界定、采集与管理，诚信信息的公开、查询，诚信约束、激励与引导等，适用本办法。
第四条公民（自然人）、法人或者其他组织从事证券期货市场活动，应当诚实信用，遵守法律、行政法规、规章和依法制定的自律规则，禁止欺诈、内幕交易、操纵市场以及其他损害投资者合法权益的不诚实信用行为。
第五条中国证监会鼓励、支持诚实信用的公民、法人或者其他组织从事证券期货市场活动，实施诚信约束、激励与引导。
第六条中国证监会可以和国务院其他部门、地方人民政府、国家司法机关、行业组织、境外证券期货监管机构建立诚信监管合作机制，实施诚信信息共享，推动健全社会信用体系。
第二章诚信信息的采集和管理第七条下列从事证券期货市场活动的公民、法人或者其他组织的诚信信息，记入诚信档案：（一）证券业从业人员、期货从业人员和基金从业人员；（二）证券期货市场投资者、交易者；（三）证券发行人、上市公司、全国中小企业股份转让系统挂牌公司、区域性股权市场挂牌转让证券的企业及其董事、监事、高级管理人员、主要股东、实际控制人；（四）区域性股权市场的运营机构及其董事、监事和高级管理人员，为区域性股权市场办理账户开立、资金存放、登记结算等业务的机构；（五）证券公司、期货公司、基金管理人、债券受托管理人、债券发行担保人及其董事、监事、高级管理人员、主要股东和实际控制人或者执行事务合伙人，合格境外机构投资者、合格境内机构投资者及其主要投资管理人员，境外证券类机构驻华代表机构及其总代表、首席代表；（六）会计师事务所、律师事务所、保荐机构、财务顾问机构、资产评估机构、投资咨询机构、信用评级机构、基金服务机构、期货合约交割仓库以及期货合约标的物质量检验检疫机构等证券期货服务机构及其相关从业人员；（七）为证券期货业务提供存管、托管业务的商业银行或者其他金融机构，及其存管、托管部门的高级管理人员；（八）为证券期货业提供信息技术服务或者软硬件产品的供应商；（九）为发行人、上市公司、全国中小企业股份转让系统挂牌公司提供投资者关系管理及其他公关服务的服务机构及其人员；（十）证券期货传播媒介机构、人员；（十一）以不正当手段干扰中国证监会及其派出机构监管执法工作的人员；（十二）其他有与证券期货市场活动相关的违法失信行为的公民、法人或者其他组织。
上市公司治理准则(2018修订)AnnouncementNo.29[2018]—
![上市公司治理准则(2018修订)AnnouncementNo.29[2018]—](https://img.taocdn.com/s3/m/35376b6433687e21af45a999.png)
上市公司治理准则（2018修订）AnnouncementNo.29［2018］—时效性：现行有效发文机关：中国证券监督管理委员会文号：中国证券监督管理委员会公告〔2018〕29号发文日期：2018年09月30日生效日期：2018年09月30日目录第一章总则 3 第二章股东与股东大会 4 第一节股东权利 4 第二节股东大会的规范 4 第三章董事与董事会 5 第一节董事的选任 5 第二节董事的义务 5 第三节董事会的构成和职责 5 第四节董事会议事规则 6 第五节独立董事 6 第六节董事会专门委员会7 第四章监事与监事会7 第五章高级管理人员与公司激励约束机制8 第一节高级管理人员8 第二节绩效与履职评价8 第三节薪酬与激励9 第六章控股股东及其关联方与上市公司9 第一节控股股东及其关联方行为规范9 第二节上市公司的独立性9 第三节关联交易10 第七章机构投资者及其他相关机构10 第八章利益相关者、环境保护与社会责任11 第九章信息披露与透明度11 第十章附则12中国证券监督管理委员会公告（〔2018〕29号）为进一步规范上市公司运作，提升上市公司治理水平，保护投资者合法权益，促进我国资本市场稳定健康发展，我会修订了《上市公司治理准则》，现予公布，自公布之日起施行。
中国证监会2018年9月30日上市公司治理准则第一章总则第一条为规范上市公司运作，提升上市公司治理水平，保护投资者合法权益，促进我国资本市场稳定健康发展，根据《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)、《中华人民共和国证券法》及相关法律、行政法规等确定的基本原则，借鉴境内外公司治理实践经验，制定本准则。
第二条本准则适用于依照《公司法》设立且股票在中国境内证券交易所上市交易的股份有限公司。
上市公司应当贯彻本准则所阐述的精神，改善公司治理。
上市公司章程及与治理相关的文件，应当符合本准则的要求。
鼓励上市公司根据自身特点，探索和丰富公司治理实践，提升公司治理水平。
樊良、中国证券监督管理委员会浙江监管局金融行政管理(金融)二审行政判决书
樊良、中国证券监督管理委员会浙江监管局金融行政管理(金融)二审行政判决书【案由】行政行政管理范围行政作为金融行政行政行为种类行政监督行政行政行为种类行政复议【审理法院】浙江省高级人民法院【审理法院】浙江省高级人民法院【审结日期】2020.01.02【案件字号】(2019)浙行终965号【审理程序】二审【审理法官】戴文波马良骥张榆【审理法官】戴文波马良骥张榆【文书类型】判决书【当事人】樊良;中国证券监督管理委员会浙江监管局;中国证券监督管理委员会;浙商证券股份有限公司【当事人】樊良中国证券监督管理委员会浙江监管局浙商证券股份有限公司【当事人-个人】樊良【当事人-公司】中国证券监督管理委员会浙江监管局中国证券监督管理委员会浙商证券股份有限公司【代理律师/律所】童卫华、夏露浙江星韵律师事务所【代理律师/律所】童卫华、夏露浙江星韵律师事务所【代理律师】童卫华、夏露【代理律所】浙江星韵律师事务所【法院级别】高级人民法院【终审结果】二审维持原判二审改判【字号名称】行终字【原告】樊良【被告】中国证券监督管理委员会浙江监管局;浙商证券股份有限公司【本院观点】1.本案系因上诉人樊良向浙江证监局投诉反映浙商证券公司融资融券服务涉嫌违法违规而引发，审查对象系浙江证监局是否履行了相应法定职责及所作答复是否正确。
【权责关键词】行政复议行政监督合法违法第三人反证合法性行政复议维持原判改判发回重审【指导案例标记】0【指导案例排序】0【更新时间】2022-09-25 05:32:28樊良、中国证券监督管理委员会浙江监管局金融行政管理(金融)二审行政判决书浙江省高级人民法院行政判决书(2019)浙行终965号上诉人（原审原告）樊良，男，1971年8月26日出生，汉族，住浙江省绍兴市越城区，通讯地址浙江省绍兴市人民医院住院部六楼西区。
被上诉人（原审被告）中国证券监督管理委员会浙江监管局，住所地浙江省杭州市文三路90号一号楼三楼。
法定代表人田向阳，局长。
中国证券投资基金业协会关于发布《私募投资基金非上市股权投资估
中国证券投资基金业协会关于发布《私募投资基金非上市股权投资估值指引(试行)》的通知【法规类别】基金【发布部门】中国证券投资基金业协会【发布日期】2018.03.30【实施日期】2018.07.01【时效性】现行有效【效力级别】行业规定中国证券投资基金业协会关于发布《私募投资基金非上市股权投资估值指引（试行）》的通知为引导私募投资基金非上市股权投资专业化估值，完善资产管理行业估值标准体系，促进私募基金行业健康发展，保护基金持有人利益，中国证券投资基金业协会（以下简称“协会”）托管与运营专业委员会估值核算小组制定了《私募投资基金非上市股权投资估值指引（试行）》，于2018年3月5日经协会第二届理事会表决通过，并经中国证券监督管理委员会批准，现予发布，自2018年7月1日起施行。
附件一：《私募投资基金非上市股权投资估值指引（试行）》附件二：《私募投资基金非上市股权投资估值指引（试行）》起草说明中国证券投资基金业协会二零一八年三月三十日私募投资基金非上市股权投资估值指引（试行）目录一、总则二、估值原则三、估值方法（一）为引导私募投资基金（以下简称“私募基金”）专业化估值，保护基金持有人的利益，根据《证券投资基金法》、《企业会计准则》、《私募投资基金监督管理暂行办法》、《证券期货经营机构私募资产管理业务运作管理暂行规定》等法律、法规，及《私募投资基金信息披露管理办法》、《私募投资基金服务业务管理办法（试行）》等自律规则，制定本指引。
（二）本指引所称的私募基金，包括基金管理公司及其子公司管理的特定客户资产管理计划、证券公司及其子公司管理的资产管理计划、期货公司及其子公司管理的资产管理计划以及经中国证券投资基金业协会登记的私募基金管理人管理的私募投资基金。
（三）本指引所称的非上市股权投资，是指私募基金对未上市企业进行的股权投资。
对于已在全国中小企业股份转让系统挂牌但交易不活跃的企业，其股权估值参考本指引执行。
中国证券监督管理委员会令第156号——证券公司股权管理规定
中国证券监督管理委员会令第156号——证券公司股权管理规定文章属性•【制定机关】中国证券监督管理委员会•【公布日期】2019.07.05•【文号】中国证券监督管理委员会令第156号•【施行日期】2019.07.05•【效力等级】部门规章•【时效性】已被修改•【主题分类】证券正文中国证券监督管理委员会令第156号《证券公司股权管理规定》已经2018年8月15日中国证券监督管理委员会2018年第7次主席办公会议（委务会）审议通过，现予公布，自公布之日起施行。
中国证券监督管理委员会主席：易会满2019年7月5日证券公司股权管理规定第一章总则第一条为加强证券公司股权管理，保护证券公司股东、客户及其他利益相关者的合法权益，促进证券公司持续健康发展，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）《证券公司监督管理条例》等法律、行政法规，制定本规定。
第二条本规定适用于中华人民共和国境内依法设立的证券公司。
第三条证券公司股权管理应当遵循分类管理、资质优良、权责明确、结构清晰、变更有序、公开透明的原则。
第四条证券公司股东应当遵守法律法规、中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）规定和公司章程，秉承长期投资理念，依法行使股东权利，履行股东义务。
证券公司应当加强对股权事务的管理，完善公司治理结构，健全风险管理与内部控制制度。
中国证监会及其派出机构遵循审慎监管原则，依法对证券公司股权实施穿透式监管和分类监管。
第五条根据持股比例和对证券公司经营管理的影响，证券公司股东包括以下四类：（一）控股股东，指持有证券公司50%以上股权的股东或者虽然持股比例不足50%，但其所享有的表决权足以对证券公司股东会的决议产生重大影响的股东；（二）主要股东，指持有证券公司25%以上股权的股东或者持有5%以上股权的第一大股东；（三）持有证券公司5%以上股权的股东；（四）持有证券公司5%以下股权的股东。
第六条证券公司设立时，中国证监会依照规定核准其注册资本及股权结构。
万某2与中国证券监督管理委员会二审行政判决书
万某2与中国证券监督管理委员会二审行政判决书【案由】行政行政行为种类行政处罚【审理法院】北京市高级人民法院【审理法院】北京市高级人民法院【审结日期】2020.11.03【案件字号】(2018)京行终6667号【审理程序】二审【审理法官】胡华峰支小龙贾宇军【审理法官】胡华峰支小龙贾宇军【文书类型】判决书【当事人】万明;中国证券监督管理委员会【当事人】万明中国证券监督管理委员会【当事人-个人】万明【当事人-公司】中国证券监督管理委员会【代理律师/律所】李焱北京市京师律师事务所;王营北京市京师律师事务所【代理律师/律所】李焱北京市京师律师事务所王营北京市京师律师事务所【代理律师】李焱王营【代理律所】北京市京师律师事务所【法院级别】高级人民法院【终审结果】二审维持原判【字号名称】行终字【原告】万明【被告】中国证券监督管理委员会【本院观点】《中华人民共和国证券法》（2014年修正）第七十三条规定，禁止证券交易内幕信息的知情人和非法获取内幕信息的人利用内幕信息从事证券交易活动。
【权责关键词】行政处罚行政复议合法违法罚款没收违法所得证人证言反证直接证据合法性证明责任证据确凿证据不足行政复议听证【指导案例标记】0【指导案例排序】0【本院查明】在案证据已全部随卷移送本院，经审查，本院对一审法院查明的事实及证据予以确认。
【本院认为】本院认为，《中华人民共和国证券法》（2014年修正）第七十三条规定，禁止证券交易内幕信息的知情人和非法获取内幕信息的人利用内幕信息从事证券交易活动。
该法第七十四条规定了证券交易内幕信息的知情人范围，其中包括发行人的高级管理人员、由于所任公司职务可以获取公司有关内幕信息的人员。
依据该法第七十五条规定，证券交易活动中，涉及公司的经营、财务或者对该公司证券的市场价格有重大影响的尚未公开的信息，为内幕信息。
上市公司收购的有关方案属内幕信息。
本案中，华闻传媒并购重组系列事项为内幕信息。
李晓峰是华闻传媒高级管理人员，且参加了华闻传媒并购重组会议；万玉珍是华闻传媒财务部经理助理，且为华闻传媒并购重组专项工作组成员，证监会认定李晓峰、万玉珍为证券交易内幕信息的知情人，具有事实和法律根据。
李某与中国证券监督管理委员会证券行政处罚及行政复议二审行政判决书
李某与中国证券监督管理委员会证券行政处罚及行政复议二审行政判决书【案由】行政行政行为种类行政复议【审理法院】北京市高级人民法院【审理法院】北京市高级人民法院【审结日期】2021.03.17【案件字号】(2020)京行终7895号【审理程序】二审【审理法官】刘井玉哈胜男周凯贺【审理法官】刘井玉哈胜男周凯贺【文书类型】判决书【当事人】李健铭;中国证券监督管理委员会【当事人】李健铭中国证券监督管理委员会【当事人-个人】李健铭【当事人-公司】中国证券监督管理委员会【代理律师/律所】黄剑北京黄剑律师事务所;王佳祺北京黄剑律师事务所【代理律师/律所】黄剑北京黄剑律师事务所王佳祺北京黄剑律师事务所【代理律师】黄剑王佳祺【代理律所】北京黄剑律师事务所【法院级别】高级人民法院【终审结果】二审维持原判【原告】李健铭【被告】中国证券监督管理委员会【本院观点】鉴于一审法院有关被诉处罚决定及被诉复议决定的职权及程序合法性的认定，双方均未提出异议，本院经审查，一审法院的相关认定正确，本院予以确认。
【权责关键词】行政处罚行政复议合法违法罚款户籍所在地第三人言词证据反证直接证据举证责任关联性合法性证明责任行政复议听证【指导案例标记】0【指导案例排序】0【本院查明】一审期间双方当事人提交的证据均已移送至本院。
经审查，一审法院对各方提交证据的认证意见正确。
根据上述有效证据及双方当事人无争议之陈述，本院对一审法院查明的事实予以确认。
二审期间，李健铭于本院开庭审理后向本院申请调取公安机关对李介平的询问笔录。
上述申请未在一审审理期间提出，且调取内容与本案审理缺乏关联性，本院不予接纳。
【本院认为】本院认为，鉴于一审法院有关被诉处罚决定及被诉复议决定的职权及程序合法性的认定，双方均未提出异议，本院经审查，一审法院的相关认定正确，本院予以确认。
关于被诉处罚决定有关内幕信息形成时间的认定。
虽然如上诉人主张，瑞和股份公告的利润分配方案至2016年11月18日方得到瑞和股份管理层的签字确认，但李介平作为瑞和股份的董事长和实际控制人，全程参与并实际主导了该方案的最终形成。
韩某与中国证券监督管理委员会金融行政处罚及行政复议纠纷上诉案
韩某与中国证券监督管理委员会金融行政处罚及行政复议纠纷上诉案【案由】行政行政行为种类行政复议【审理法院】北京市高级人民法院【审理法院】北京市高级人民法院【审结日期】2020.06.03【案件字号】（2019）京行终9250号【审理程序】二审【审理法官】霍振宇赵世奎贾宇军【审理法官】霍振宇赵世奎贾宇军【文书类型】判决书【当事人】韩雁林;中国证券监督管理委员会【当事人】韩雁林中国证券监督管理委员会【当事人-个人】韩雁林【当事人-公司】中国证券监督管理委员会【代理律师/律所】徐彬北京市首信律师事务所;由佳北京市首信律师事务所【代理律师/律所】徐彬北京市首信律师事务所由佳北京市首信律师事务所【代理律师】徐彬由佳【代理律所】北京市首信律师事务所【法院级别】高级人民法院【终审结果】二审维持原判【原告】韩雁林【被告】中国证券监督管理委员会【本院观点】根据证券法第一百七十九条第一款第七项之规定，证监会具有依法对违反证券市场监督管理法律、行政法规的行为进行查处的法定职责。
【权责关键词】行政处罚行政复议合法违法警告罚款反证质证关联性合法性证据确凿证据不足行政复议听证【指导案例标记】0【指导案例排序】0【本院查明】一审期间双方当事人法定期限内提交的证据均已移送至本院。
经审查，一审法院对各方提交证据的认证意见正确。
根据上述有效证据，本院对一审法院认定的事实予以确认。
【本院认为】本院认为，根据证券法第一百七十九条第一款第七项之规定，证监会具有依法对违反证券市场监督管理法律、行政法规的行为进行查处的法定职责。
根据行政复议法第十四条规定，证监会具有对其作出的行政处罚决定进行行政复议的法定职责。
根据证券法第七十三条、第七十六条第一款、第二百零二条之规定，证券交易内幕信息的知情人或者非法获取证券交易内幕信息的人，在涉及证券的发行、交易或者其他对证券价格有重大影响的信息公开前，利用该信息买卖该证券的行为，构成内幕交易违法行为。
根据证券法第七十四条第一项规定，发行人的董事、监事、高级管理人员属于证券交易内幕信息的法定知情人员。
中国注册会计师审计准则问题解答第14号--关键审计事项【2018年最新会计实务】
描述随着时间的推移而变得过于标准化和有用性降低的可能性。例如，由于某
行业的特定情况或财务报告的复杂程度，某些事项可能对于该行业的多个实体 普遍构成关键审计事项。注册会计师在描述为何认为该事项是最为重要的事项 之一时，应注意强调被审计单位的特定方面（例如，影响本期财务报表中作出 的判断的情形），以使这种描述对预期使用者而言更为相关。这对于描述某一 在多个期间重复发生的关键审计事项而言也可能是重要的。 针对不同期间的同一关键审计事项，注册会计师在某一特定期间所采取的审 计应对措施可能受被审计单位具体情况、经济状况、行业发展、注册会计师对 审计程序不可预测性的考虑（例如，调整审计程序的时间、选取测试项目的方 法等）等因素的影响，因而各期采取的审计应对措施不尽相同，相应地，对这 些审计应对措施的描述也可能有所不同。在各期描述关键审计事项时，需要体
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关键审计事项准则，则需要同时适用关键审计事项准则及新审计报告准则中针 对上市实体审计业务的其他规定。 （二）各期分别确定关键审计事项，但可以多期合并披露关键审计事项 在 IPO财务报表审计业务中，注册会计师应当在适用关键审计事项准则的各 期分别确定关键审计事项。注册会计师在具体描述关键审计事项时，可以将报 告期内两期或多期均出现的同一关键审计事项合并列示，标明该关键审计事项 适用的具体期间，以减少重复。 （三）各期关键审计事项在审计报告中的披露应视各期实际情况而定 对于如何描述不同期间的关键审计事项，《<中国注册会计师审计准则第 1504号——在审计报告中沟通关键审计事项>应用指南》第 44段规定：将 某事项直接联系到被审计单位的特定情况，也可能有助于最大程度上降低这种
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中国证券监督管理委员会公告(2018)25号――《中国证券监
督管理委员会行政许可实施程序规定》第十五条、第二十二
条有关规定的适用意见—证券期货法律适用意见第13号
【法规类别】证券监督管理机构与市场监管
【发文字号】中国证券监督管理委员会公告[2018]25号
【发布部门】中国证券监督管理委员会
【发布日期】2018.07.10
【实施日期】2018.07.10
【时效性】现行有效
【效力级别】部门规范性文件
中国证券监督管理委员会公告
（〔2018〕25号）
现公布《〈中国证券监督管理委员会行政许可实施程序规定〉第十五条、第二十二条有
关规定的适用意见--证券期货法律适用意见第13号》，自公布之日起施行。
中国证监会
2018年7月10日
《中国证券监督管理委员会行政许可实施程序规定
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