第二章 财政学的实证分析和规范分析
实证分析名词解释
实证分析名词解释实证分析法(又称规范分析法)是指在经验研究中，对一些有关自变量或无关自变量的假设进行检验，并借以推论出研究者所关心的变量。
这里的检验不是直接检验，而是用归纳法或演绎法对一些假设做出“合理性”的判断，进而建立起一套演绎的方法。
所谓“先行组织者”，就是在一项研究开始时使用的方案、行动纲领等，在研究过程中起到影响他人行动的作用。
它是比较前后两次观察所得结果是否有差异的指标，同时也是对随后调查所得数据进行推断的主要依据。
其功能与目的都是让人们更清楚地看到：在实施某种行为之前必须完成哪些工作，即对什么是恰当的行为产生正确的认识。
可以这样说，不了解该项研究的问题领域和主要假设，就不可能完成实证研究的任务。
实证研究需要一系列的准备工作，它是由实证分析阶段向实证检验阶段转化的桥梁。
实证检验是实证分析的重要环节，也是研究报告中最精彩的部分。
只有通过实证检验，才能最终得出科学的结论。
在实证研究中，事实和数据往往是从第三方收集的，其基本形式有两种，一种是被访者自己提供，另一种是从现场、实验室、档案馆等处收集。
因为根据行动研究的结果来决定下一步行动，所以受访者和行动者本身常常会对研究持保留态度。
但如果受访者的回答显然违背访谈提纲的意思，那么则有必要修改访谈计划。
此外，个人的价值观、知觉、理解能力和情绪状态等都会影响到采集资料的质量。
例如，可能会遇到这样的情况，即某些细节可能会令研究对象反感，甚至很容易伤害到他们。
因此在采集资料之前，就要选择好对象，尽量选取与访谈提纲相吻合的对象。
访谈对象一般要有相当的自由度，可以自由地选择对自己有利的问题。
即：先行动者为行动的引发者和动机的提供者。
关于动机，我国古代儒家把人的内在动机概括为四端：“仁、义、礼、智”。
现代美国社会心理学家卡尔·兰德斯坦纳把人的内在动机概括为四种：求得安全、避免痛苦、追求快乐、获得权力。
有关人格特征，著名社会心理学家麦独孤提出了六种，即自我提高型、自我扩大型、自我批评型、社交奉献型、自我怀疑型、利他主义。
财政学课件PPT课件
自动稳定器
财政制度本身存在一种自 动调节经济的功能，如累 进所得税制度等。
财政政策与货币政策的协调
协调的必要性
财政政策与货币政策是国家宏观 调控的两大重要工具，二者必须
协调配合才能达到预期效果。
协调的方式
主要包括政策工具的搭配、政策 时机的选择和政策期限的考虑等
。
协调的效应
通过财政政策与货币政策的协调 ，可以实现经济增长、充分就业 、物价稳定以及国际收支平衡等
非税收入的征收管理
非税收入的征收管理应遵循公开透明、规范有序的原则，确保资金的安全和有效使用。
财政收入规模与结构
财政收入规模
财政收入规模是指财政收入的总水平，通常用某一时期（一 个财政年度）财政收入总额（绝对数额）或用财政收入占国 内生产总值（GDP）的比重及财政收入占国民生产总值（ GNP）的比重（相对数额）来反映。
财政收入结构
财政收入结构是指财政收入各构成要素的相互联结及其数量 比例关系。它主要表现为各类财政收入的构成及其比例关系 。合理的财政收入结构是优化资源配置、促进国民经济和社 会各项事业健康发展的重要保证。
03
财政支出
财政支出的概念与分类
财政支出的定义
财政支出是指政府为实现其职能，将 财政收入按照预算计划进行分配和使 用的过程。
财政学的历史与发展
古代财政思想
古代财政思想主要表现为重农抑商、轻徭薄赋等观点，强调农业对国家财政的重要性。
近代财政学的形成
近代财政学起源于17-18世纪的欧洲，主要代表人物有英国古典经济学家亚当·斯密和大卫 ·李嘉图等，他们提出了公共财政理论，奠定了近代财政学的基础。
现代财政学的发展
现代财政学在20世纪得到了迅速发展，研究领域不断扩展，研究方法不断创新。特别是 在公共选择理论、新制度经济学等新兴学科的推动下，财政学研究呈现出多元化和跨学科 的特点。
财政学名词解释
财政学名词解释财政学名词解释第⼀章产品和服务的购买混合经济循环图实证分析：描述各种经济因素的存在与经济运⾏的过程，并试图在各种经济或政策⼿段之间建⽴起联系，涉及事实的判断，重在回答“是什么”、“会怎样”的问题，分为理论分析和经验分析。
理论分析：从某些假设前提出发，借助⼀系列的假说和推论，对经济变量关系进⾏简化描述或推导的定性分析。
经验分析：指通过调查或实验取得实际资料⽽进⾏的定量分析；主要有三种⽅式：访谈、实验、经济计量分析。
计量经济分析是当今最流⾏的经验分析⽅法。
规范分析：对经济⾏为或政策⼿段的后果加以优劣好坏评判的研究⽅法。
它基于基本的价值判断，并⾮客观的⽅法；较多受到⼈们的⽴场、感情、信念等因素的影响。
第⼆章帕累托效率：不可能通过资源的重新配置，达到使某个⼈的境况变好、⽽不使其他任何⼈境况变差的结果。
帕累托效率意味着所有的帕累托改善都不可能。
帕累托效率是⽣产效率、产品组合效率和交换效率的统⼀。
⽣产效率：在现有资源和技术条件的约束下，使产出最⼤的不同资源组合。
产品组合效率：在产出给定的条件下，能够最⼤限度满⾜社会的要求和愿望的产品组合。
⼏何含义：社会⽆差异曲线与⽣产可能性曲线的切点。
交换效率：在产出给定的条件下，不同的产品被最合理地为各个⼈所利⽤。
⼏何含义：埃奇沃斯框图中任意两条⽆差异曲线的切点。
⽣产契约曲线：⽣产满⾜帕累托效率的标准的资源配置有⽆数种，如果将埃奇沃斯框图中的等产量曲线的切点⽤光滑曲线连结起来，就形成⼀条⽣产契约曲线，该曲线上的任何⼀点都是帕累托效率点。
⽣产可能性曲线/⽣产转化曲线：把⽣产契约曲线上的所有点表⽰的产量在图中标出形成的曲线救市⽣产可能性曲线。
描述在现有资源和技术条件下，可能达到的最⼤⽣产能⼒；由⽣产契约曲线演变⽽来，因此，⽣产可能性曲线上的任何⼀点都具有⽣产效率。
交换契约曲线：将⽆差异曲线的切点连结⽽成的曲线。
社会福利主义：主张社会福利的⾼低由社会成员的个⼈效⽤决定 ? 简单功利主义社会福利函数(边沁主义社会福利函数)社会福利是社会成员个⼈效⽤的简单加总表达式：政策主张：应采取收⼊再分配⾏动以增进社会福利思想实验：个⼈收⼊的边际效⽤递减⼀元钱对穷⼈的重要性⾼于富⼈→取⾛富⼈的⼀元钱所减少的效⽤低于穷⼈增加⼀元钱所增加的效⽤→收⼊再分配⾏动可提⾼社会福利。
西方经济学论文—实证分析与规范分析
天津外国语大学国际商学院本科生课程论文（设计）课程名称：西方经济学论文题目：浅谈实证分析*名：***学号：**********专业：信息管理与信息系统年级：2013级班级：13708任课教师：**20 14年10月内容摘要实证分析是指当一个人对一件事或一个物品作出评论时所进行的经济活动.当使用实证分析法研究一个问题时,研究者将会从某个可以证实的前提出发,得出相对可信的结论.它的特点是回答"是什么"的问题,并且分析问题具有客观性.本文将具体阐述实证分析法的定义,并将其与规范分析法进行比较,以便帮助读者更好的理解并掌握实证分析法的应用.关键字：实证分析；实证分析的定义；规范分析法；实证分析法的应用目录一、引言 (1)二、实证分析的定义 (1)三、实证分析与规范分析的比较 (2)（一）、简析规范分析 (2)（二）、实证分析与规范分析的区别 (2)1.实证分析与规范分析之争 (2)2. 在经济学中的不同作用 (3)3. 实证分析与规范分析的应用 (3)四、实证分析的应用案例 (3)（一）. 实证分析我国居民高储蓄率的原因 (3)（二）.实证分析的合理性,可信性及有用性质疑 (4)五、结语 (5)参考文献： (6)浅谈实证分析法一、引言在人类思想史上，试图去探寻西方经济学思想的源头，至少也要追溯到古希腊时代。
正是在那个哲学思想发展集大成的年代孕育了经济学思想的萌芽，以至于在经济学发展的过程当中出现的诸多经济思想中总是包含着哲学思辨。
在经济学方法论的发展过程中，实证分析方法和规范分析方法是一对争议已久的方法论思想，它们看似相互对立、不可调和，实则相互影响、相互促进，共同发展，并在此基础上表现出相互渗透、综合发展的倾向[1]。
本文将主要介绍实证分析,并对实证分析与规范分析作简单的比较.二、实证分析的定义实证分析是具有重要价值的科学研究范式，如今已被视为经济研究中的主流工具[2]. 19世纪30年代，法国的哲学家孔德首先提出了实证主义的哲学思想。
实证分析
• 4、实证分析法体现了科学发展的方法论原理 • 在科学发展的历史进程中，至今为止，已经形成的若干方 法论原理：主要有理性原则、可检验原则、对应原理、简 单性原则，这些方法论原理在经济学实证分析方法论中或 者说实证经济学方法论中都有体现。 • 理论原则，其本质即要求科学假说或问题要符合对世界总 的看法, 它对选择科学的理论假说或问题起着准则作用。 • 可检验原则，是指科学的理论假说或问题在原则上应是可 检验的，这是实证分析方法论的重要原则。
2、实证分析方法在当今经济学研究中十分重要
• 现代经济学的发展,无论是理论研究,还是对现实问题的分 析都离不开实证分析,它已成为当今经济学研究的一大特 点。在经济研究中应用数学和统计学工具进行实证分析, 可以使每个范畴及其相互之间的关系精确化。 • 任何一门科学都有自己的研究方法,如数学、 物理、 化学、 历史、 法学……等, 不同学科范畴研究方法当然也不一样。 一个命题靠什么方法来论证它的正确如否, 数学靠形式逻 辑推理,物理和化学需要试验,历史靠史料来考证,法学需要 通过法理和案例来阐释,而经济学则需要通过实证分析来 证明。
•
2011年美国经济学家萨金特和西姆斯，就是因为他们采 用计量经济学方法在宏观经济领域所作的研究，解答了许 多有关经济政策与宏观经济变量之间的关系问题，而获得 2011年度诺贝尔经济奖的。 • 萨金特是利用结构宏观计量经济学分析经济政策的持久影 响，这种方法可应用于政府或企业随经济走势变化调整自 身预期和政策。西姆斯则以向量自回归模型为依据，来分 析经济如何受短期经济政策变化等因素的影响。 • 尽管萨金特和西姆斯各自展开研究，但其成果形成互补。 自上世纪70年代开始，他们的研究成果已在全球范围内被 广泛应用，如今已成为宏观经济分析的必要工具。
财政学概论
规范分析
规范分析（normative analysis）的目的是分
清是非，它回答的问题是“该怎样”。其意义在
于对政府的行为做出评价。财政学中的规范理论
主要以福利经济学为基础。
第二节 财政学的简单历史和发展
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
一、亚当.斯密以前的财政思想
• 古代理财方略、政府如何理财的系统论述
《史记》的平准书 、古希腊的色诺芬《雅典的收入》、
性为主。 5、财政分配的对象是社会产品，主要是剩余产品。 6、财政的本质是以国家为主体的分配关系。
启示：财政不仅是个经济范畴，还是一个政治范畴。
五、
财政学的研究对象和方法
财政学的研究对象：
研究国家参与一部分社会产品或国民收入分配所进
行的一系列经济活动中存在的分配关系及其发展规律。 财政学研究的基本问题：国民经济中“公”与“私” 的分工。它研究政府适当的职能范围和运行方式。
3、社会共同需要说：认为财政的本质是为了满足社会共
同需要而进行的分配。 4、货币关系说：认为财政是以货币关系的形成的体系。 5、社会再生产说：研究财政的本质必须从社会再生产出 发，以再生产为前提。
6、价值分配说：认为财政的本质是价值
三、西方关于财政的不同解释
• 英文中的财政为“Public Finance”，意为“公
但若由个人或少数人经营，就决不能补偿所费。
“第三项支出”与“看不见的手”的 矛盾
解释
对于整个社会，它们是必需的，但个人在 由“看不见的手”引导时，不会主动举办它们。
赋税四原则
• • • • 公平 确实 便利 最小费用
三、财政学的发展
• • • • • 公共品理论 外部性理论 公共选择理论 税收理论 宏观财政政策
财政学的理论体系
第一部份：财政学的基础理论导论：一、公共经济学的不同对象二、人们对政府活动的不同态度三、经济学的研究方式：重点是实证分析方式和规范分析方式第一章：福利经济学基础第一节：市场与政府一、市场失灵的概念、表现及解决方式（公共经济学的理论起点和政府经济活动的前提）二、政府活动的限度第二节：政府的职能三、政府的职能四、如何理解公平和效率的关系（理论理解和实践处置）第三节：社会经济福利的准则：效率与公平五、经济效率的含义及实现条件六、收入分派公平的含义、衡量标准与对收入分派公平的不同理解七、最优社会福利的决定逻辑思路：政府为何活动----如何活动----活动目标----活动目标的理论基础（活动效果的评价依据）第二部份：公共支出的理论和实践第二章：公共支出理论（一）政府活动的进程：公共收入与公共支出，支出的目的是提供公共物品。
所以。
本章的理论围绕公共产品的有效提供展开，包括公共物品理论和公共选择理论。
第一节：公共物品理论一、公共物品的含义与特征二、公共物品的有效提供条件三、公共物品有效提供的局部均衡和一般均衡条件四、公共物品有效提供的机制第二节：公共选择理论：对有效提供机制的质疑五、政府机制的特点与问题直接民主制和间接民主制条件下公共物品提供存在的问题六、政府失灵的概念、表现及解决方式第三节：外部性理论七、外部性的含义八、外部性的市场解决方式和政府解决方式注意科思定律及其运用逻辑思路：公共物品的特点----有效提供条件的异同-----理论上实现有效提供的机制----现实中公共物品提供机制的问题及可能的解决方式。
第三章：公共支出理论（二）若是说前一章是从公共支出的理论基础的角度进行分析，而本章则偏重于运用角度对公共物品的现实分类、规模和结构进行理论说明。
第一节：公共支出分类一、经济性质角度的分类及其分析意义第二节：公共支出规模二、公共支出规模的发展趋势及理论解释三、影响公共支出规模的因素分析第三节：公共支出结构四、判断公共支出结构是不是合理的标准及优化思路逻辑思路：分类依据----规模分析----结构分析（由浅及深、由表及里）第四章：公共支出实践偏重于对支出内容的介绍，按经济性质的分类，介绍我国公共支出的发展状况第一节：公共投资性支出一、公共投资的特点与标准二、公共投融资对基础设施领域的支持三、公共投资对农业领域的支持第二节：公共消费性支出四、行政管理费、国防费和文、科、卫支出的概念重点分析我国的行政费支出、教育支出和科技支出第三节：转移性支出五、社会保障制度的必要性及其功能六、西方国家社会保障制度建设的经验与教训七、我国社会保障制度的现状及优化逻辑思路：公共投资性支出----公共消费性支出----转移性支出（平行关系）第三部份：公共收入部份第五章：公共收入的规模与结构分析对公共收入的分类、规模和结构的一般介绍第一节：公共收入分类一、公共收入的分类依据二、预算外资金的概念、影响因素和治理办法第二节：公共收入规模分析三、公共收入规模的制约因素第三节：公共收入结构四、我国公共收入结构存在的主要问题逻辑思路：分类----规模----结构（由浅入深、由表及里）第六章：税收理论与税收制度税收是财政收入的最重要的形式，本章着重介绍税收理论和税收制度第一节：什么是税收一、税收的概念、作用与特征二、税收的分类及依据第二节：税收原则三、税收公平的具体原则及主体原则四、税生效率原则的含义和特点五、税生效率和公平的关系及处置第三节：税负的转嫁与归宿（从公平角度的分析）六、税负转嫁的概念、特征、方式与影响七、税负转嫁的影响条件分析八、税收的局部均衡与一般均衡分析第四节：税生效应（从微观效应角度的分析）八、税生效应的概念及理解九、税收对经济的影响（税收逾额负担的含义和图示）十、税生效应与税收中性的关系第五节：税收负担分析（偏重于从宏观角度的分析）十一、拉弗曲线及其经济含义第六节：最优课税理论十二、最优课税理论的含义十三、最优课税理论的假定前提和主要内容第七节：税收制度十四、税收制度和税制结构的概念十五、我国税制的大体组成十六、世界范围内的税制改革十七、运用最优课税和税制设计理论对我国税制改革的分析逻辑思路：税收的基础性问题----税收的指导性原则----税收的经济效应和经济影响（对收入分派和经济效率的影响）----如何运用税收原则具体设计税收制度----我国税制制度的现实状况及如何完善（以我国为主，以世界为背景）。
实证分析与规范分析
实证剖析与规范剖析(Positive versus Normative analysis)实证剖析与规范剖析（ Positive versus Normative analysis）这两个看法有些像实然与应然，前者描绘世界是什么样子（描绘性的），后者描绘世界应当是什么样子（说明性的）。
－－实证表述：妄图描绘世界是什么的看法（ Positive statements: claims that attempt to describe the world as it is）－－规范表述：妄图描绘世界应当是什么的看法（Normative statements: claims that attempt to prescribe how the world should be）实证剖析和规范剖析什么是实证剖析所谓实证剖析是指只对经济现象、经济行为或经济活动及其发展趋向进行客观剖析，得出一些规律性的结论。
其特色为：回答“是什么”的问题；剖析问题拥有客观性；得出的结论能够经过经验事实进行考证。
此中实证剖析是重要的。
实证剖析工具1、平衡剖析与非平衡剖析平衡剖析着重于数目剖析，非平衡剖析则以为经济现象及其变化的原由是多方面的、复杂的，不可以纯真用相关变量之间的平衡与不平衡来加以解说，而主张以历史的、制度的、社会的要素作为剖析的基本方法，即便是数目的剖析，非平衡剖析也不是重申各样力量相等时的平衡状态，而是重申各样力量不相等时的非平衡状态。
2、静态剖析与动向剖析静态剖析与动向剖析的差别于：前者不考虑时间要素，尔后者考虑时间要素。
3、静态平衡剖析、比较静态平衡剖析、动向平衡剖析把平衡剖析于静态剖析和动向剖析联合在一同就产生了三种剖析工具：静态平衡剖析、比较静态平衡剖析与动向剖析。
静态平衡剖析是要说明各样经济变量达到平衡的条件；比较静态平衡剖析是要说明从一种平衡状态改动到另一种平衡状态的过程，即原有的条件改动时平衡状态发生了什么相应的变化，并把新旧平衡状态进行比较；动向平衡平衡剖析则是要在引进时间要素的基础上说明平衡的实质变化过程，说明在某一时点上经济变量的改动如何影响下一时点上该经济变量的改动，以及这类改动对整个平衡状态改动的影响。
财政学名词解释 2
名词解释：公共部门：公共部门是指被国家授予公共权力，并以社会的公共利益为组织目标，管理各项社会公共事务，向全体社会成员提供法定服务的政府组织。
政府是公共经济部门的最主要成员。
公共经济学：是研究公共部门经济与经济管理行为的科学。
实证研究：考察政府活动的范围和各种政府政策的结果规范研究：试图评价可以实施的各种政策。
博弈论：又称对策论.博弈论就是研究互动决策的理论。
是二人在平等的对局中各自利用对方的策略变换自己的对抗策略，达到取胜的目的。
市场经济：在这种体系下产品和服务的生产及销售完全由自由市场的自由价格机制所引导，而不是像计划经济一般由国家所引导。
混合经济：混合经济是指既有市场调节，又有政府干预的经济，市场失灵：由于现实中市场体制无法达到完全竞争市场的要求，因而必然存在一定的缺陷。
主要表现在六个方面：信息不完全性失灵、外部性失灵、公共性失灵、垄断性失灵、宏观性失灵、社会公平分配性失灵。
政府失败：描述了现实政府与理想政府的差距公共部门：泛指拥有公共权力，依法管理社会公共事务，以谋取社会的公共利益为目的的组织体系，以及由政府投资、开办，并以国有制形式运作的公营企业、学校、医院等组织体系的部门总和。
私人部门：是指企业和家庭。
具有行动方式的分散性和行动目的的自利性。
外部性：一个经济体的行为对另外一个经济体的福利产生了影响，却没有为此支付成本或获得收益的现象。
亦称外部效应、溢出效应。
正外部性：指交易双方之外的第三者带来的得以反映的正经济效益。
负外部性：指交易双方之外的第三者带来的未在价格中得以反映的成本费用。
科斯定理：只要产权是明确的，且交易成本较低，则无论最初将产权赋予谁，市场均衡的最终结果都是有效率的。
排污权交易：其核心是根据需要控制的污染总量为企业分配不同数量的排污指标，并通过企业之间污染权的交易实现控制排污总量和降低治理污染的总成本。
私人成本：是指单个使用者为了能够使用某一资源而带来的费用指厂商生产过程中投入的所有生产要素的价格。
实证分析与规范分析
3、实证研究与规范研究的联系与区别
联系： ①、在运用规范分析时常常要运用实证分析的方 法来论证研究对象与给定准则之间的符合程度； ②、在运用实证分析方法研究某些问题时，常常 需要运用某些既定准则来验证分析结果。某些规范分 析的准则实际也上在实际探索的基础上，运用实证分 析方法概括和总结出来的。
其特点为：
1、回答 “是什么”的问题；
2、分析问题具有客观性； 3、得出的结论可以通过经验事实进行验证。
实证研究的步骤：
问题提出
文献回顾
研究假设
变量选取
结
论
实证检验
数据采集
模型建立
实证研究的工具
均衡分析与非均衡分析
静态分析与动态分析 静态均衡分析、比较静态均衡分析、动态均衡分析 定性分析与定量分析
*
2、避免累加例举，缺乏因果表述
《关于建设“党员之家”的调查研究及思考》
建设“党员之家”，是新形势下组织部门和基层党建工作 加强自身建设的需要，也是基层党员群众的迫切要求。根 据市委组织部在年初提出的要求，我们针对XX的实际情况， 就建设“党员之家”的可能性和必要性进行了调研。我们 设计了“企事业单位党建工作调查问卷表”和“非公有制 企业党建工作调查问卷表”两张调查表，内容包括党的基 层组织建设党的基层组织工作方法以及党员的教育和管理， 并出了两道思考题：一是当前你认为党组织存在比较突出 的问题是哪些，如何解决为好；二是请基层党组织和党员 谈谈对“党员之家”的理解和办好“党员之家”的建议， 下发到XX系统有关企事业单位和转制企业征求意见。 例如.....例如.....再例如.....再例如....
*
第一，研究目的
第二，研究主体