审计底稿程序表大全

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一、审计目标:

1、确定货币资金是否存在;

2、确定货币资金的收支记录是否完整;

3、确定库存现金、银行存款及其他货币资金的余额是否正确;

4、确定货币资金在会计报表上的披露是否恰当。

标识说明:√--适用×--不适用

审计工作底稿

页次:

索引号:

应收账款审计程序表

一、审计目标

1、确定应收账款是否存在;

2、确定应收账款是否归被审计单位所有;

3、确定应收账款的增减变动的记录是否完整;

4、确定应收账款是否可收回,坏账准备的计提是否完整;

5、确定应收账款年末余额是否正确;

标识说明:√--适用×--不适用

审计工作底稿

页次:

索引号:

其他应收款审计程序表

1、确定其他应收款是否存在;

2、确定其他应收款是否归被审计单位所有;

3、确定其他应收款增减变动的记录是否完整;

4、确定其他应收款是否可收回;

5、确定其他应收款年末余额是否正确;

标识说明:√--适用×--不适用

审计工作底稿

页次:

索引号:

预付账款审计程序表

1、确定预付账款是否存在;

2、确定预付账款是否归被审计单位所有;

3、确定预付账款的增减变动的记录是否完整;

4、确定预付账款是否可收回,坏账准备的计提是否恰当;

5、确定预付账款年末余额是否正确;

标识说明:√--适用×--不适用

审计工作底稿

页次:

索引号:

存货审计程序表

1、确定存货是否存在;

2、确定存货是否归被审计单位所有;

3、确定存货增减变动的记录是否完整;

4、确定存货的品质状况,存货跌价的计提是否合理;

5、确定存货的计价方法是否恰当;

6、确定存货年末余额是否正确;

7、确定存货在会计报表上的披露是否恰当。

审计工作底稿

页次:

索引号:

待摊费用审计程序表

1、确定待摊费用会计政策是否恰当;

2、确定待摊费用入账和转销的记录是否完整;

3、确定待摊费用年末余额是否正确;

4、确定待摊费用在会计报表上的披露是否恰当;

标识说明:√--适用×--不适用

审计工作底稿

页次:

索引号:

固定资产审计程序表

1、确定固定资产是否存在;

2、确定固定资产是否归被审计单位所有;

3、确定固定资产增减变动的记录是否完整;

4、确定固定资产年末余额是否正确;

审计工作底稿

页次:

索引号:

累计折旧审计程序表

1、确定固定资产是否存在;

2、确定固定资产是否归被审计单位所有;

3、确定累计折旧增减变动的记录是否完整;

4、确定固定资产折旧政策和计提是否恰当;

5、确定累计折旧年末余额是否正确;

标识说明:√--适用×--不适用

审计工作底稿

页次:

索引号:

在建工程审计程序表

1、确定在建工程是否存在;

2、确定在建工程是否归被审计单位所有;

3、确定在建工程增减变动的记录是否完整;

4、确定在建工程年末余额是否正确;

标识说明:√--适用×--不适用

审计工作底稿

页次:

索引号:

无形资产审计程序表

会计报表截止日期:日期:日期:日期:

一、审计目标

1、确定无形资产是否存在;

2、确定无形资产是否归被审计单位所有;

3、确定无形资产的增减变动及其摊销的记录是否完整;

4、确定无形资产的摊销政策是否恰当;

5、确定无形资产年末余额是否正确;

标识说明:√--适用×--不适用

审计工作底稿

页次:

索引号:

长期待摊费用审计程序表

一、审计目标

1、确定长期待摊费用会计政策是否恰当

2、确定长期待摊费用入账和转销的记录是否完整;

3、确定长期待摊费用年末余额是否正确;

4、确定长期待摊费用的披露是否恰当。

标识说明:√--适用×--不适用

审计工作底稿

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索引号:

短期借款审计程序表

一、审计目标:

1、确定短期借款借如、偿还及计息的记录是否完整;

2、确定短期借款的年末余额是否正确;

标识说明:√--适用×--不适用

审计工作底稿

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索引号:

应付账款审计程序表

一、审计目标:

1、确定应付账款的发生及偿还记录是否完整;

2、确定应付账款的年末余额是否正确;

标识说明:√--适用×--不适用

审计工作底稿

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索引号:

预收账款审计程序表

一、审计目标:

1、确定预收账款的发生及偿还记录是否完整;

2、确定预收账款的年末余额是否正确;

标识说明:√--适用×--不适用

审计工作底稿

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索引号:

应付工资审计程序表

一、审计目标:

1、确定应付工资的发生及支付记录是否完整;

2、确定应付工资的年末余额是否正确;

标识说明:√--适用×--不适用

审计工作底稿

页次:

索引号:

应付福利费审计程序表

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