会计核算中心工作制度

一、贯彻执行《中华人民共和国会计法》（以下简称《会计法》）及国家有关的法律、法规和财务规章制度，加强财务管理，规范财务工作,提高资金使用效益。

二、加强和规范街道所属行政、事业单位的收支两条线及非税收入的管理，依法建帐，独立核算。不具备独立核算条件的，实行单据报帐制度，作为“报销单位”管理。

三、遵守国家财经纪律，执行各项财务制度。监督所辖单位及部门的财务收支状况，强化会计核算及监督职能。

四、协助所辖单位及部门制定收支预算，分期编报、汇总预算收支执行情况，分析资金运营状况，提出改善建议。

五、按《会计法》和国家统一会计制度的规定处理会计帐务，记载应及时、清晰、准确，做到帐证相符、帐帐相符、帐表相符、帐实相符。

六、认真审核原始凭证及所附资料，发现问题应及时汇报并按规定处理，确保会计资料的真实完整。

七、按时出具符合规定的财务会计报告并报送有关部门和单位，提供合法、真实、准确、完整的会计信息。

八、按财政部和国家档案局制定的《会计档案管理办法》的要求整理和保管各种会计资料。

九、坚持原则，秉公办事，提供优质服务，自觉接受社会各界的监督。

会计核算中心系列岗位的职责

会计核算中心系列岗位的职责会计核算中心工作职责 1、根据《会计法》、《预算法》和有关财政法规制度,认真做好所管单位会计核算工作。 2、审核、记录、计算和报告所管单位各种资金的增减变动及其结果。 3、根据所管单位工作需要,提供有关会计信息资料。 4、依法进行会计监督,保证会计核算的真实性、合法性和规范性。 5、做好单位会计资料和电算化会计档案的整理、归档和保管工作。审核会计岗位职责审核会计在中心领导下进行柜组内各单位会计审核工作。、审核原始凭证的合法性、金额的准确性,对经济业务合法性提出初审意见。 2、对已开出的转账或现金支票进行复核,对记账凭证的金额进行复核。 3、对已记账的凭单及原始凭证及时整理、定期装订、保管、归档。

4、管理柜组内会计档案。包括:会计凭证、账薄、报表、磁盘、磁带和有关文件制度等会计资料。 5、协助单位编好预算,做好财务分析,增强服务意识,处理好服务与监督的关系。 6、完成领导交办的其他工作。记账会计岗位职责记账会计在中心领导下进行工作。、认真做好会计核算和监督,保证会计财务处理及时,会计科目运用准确,会计信息规范完整。 2、对原始凭证手续完备性进行复核后,填开支票并编制会计凭单。 3、根据审核无误的记账凭证登记帐薄,对已经记账的凭单及时打印。 4、及时准确地传递各种票据,妥善保管各种专用票据、有价证券,设立“备用金”领用备查薄。 5、定期核对银行存款分户账目,编制“银行存款余额调节表”,保证调节后双方余额一致。 6、根据账薄编制各类会计报表,做好各单位财务决算工作。 7、增强服务意识,处理好监督与服务的关系。 8、完成领导交办的其他工作。

会计核算中心工作总结

会计核算中心工作总结今年，在州局财务科和县局党组的正确领导下，我们仍然坚持“统一核算、集中支付、细化预算、规范收支、全程监控”的工作方针，在各分局、各科室的支持配合下，通过会计核算中心全体同志的共同努力，加强了核算中心内部管理，完善了集中核算业务规程，强化了财务审核和监督，较好的完成了各项工作，实现了预期目标。现将XX年年工作情况总结如下：一、健全和发挥会计核算中心职能，不断完善会计集中核算工作按照网络版财务软件的要求，年初我们将系统财务与机关财务合并为一个帐套进行核算，调整整合财务人员,完善了机构设置，合理配备了财务人员，集中办理收支结算。按照州局财务科制定的量化考核评比标准及县局执法责任制的要求，准确、及时报送各项财务报表及临时性报表，为领导掌握资金运行状况提供高质量的服务。努力增强服务意识，不断提高服务水平。一方面我们尽职尽责，热情服务，减少环节，努力提高办事效率;另一方面，我们努力搞好中心内部的廉洁自律，尽心尽力管好单位的资金。通过集中核算提高了工作效率，节约了工作成本，规范了会计核算，遏制了单位大手大脚、铺张浪费等现象，有利的促进党风廉政建设。我们根据工作实际在原先的基础上完

善了操作性极强的业务流程及报帐凭证，如费用报销单、报帐单、派车单、因公出差审批单、派餐单，这些凭证从格式设计到使用中的填写要求，形成了一套内部的业务规范。再次，通过参与州局抽调的内部审计，借鉴各兄弟县市的先进管理理念，进一步规范了财务管理。通过与办公室及其他科室对制度的学习讨论，发现在制度执行过程中、在具体业务执行过程中仍存在一些问题，对这些问题进一步修订完善逐一解决，进一步提高了工作质量和核算中心人员业务素质。二、加强财务审核监督，规范财务收支管理，加大政府采购力度在会计集中支付工作中我们坚持原则性和灵活性相结合，实现了从宽到严的突破，继续把好财务审核关，坚持原则，敢于监督，从源头上防止腐败。我们的核算与监督，在一定程度上进行事前、事中、事后监督。每笔重大的财务开支，从事前的资金申报、事中的资金使用状况以及事后的财务报帐，都置于我们会计核算中心的监督中，大大地减少了资金的浪费和不合理的开支，从源头上预防了腐败，把违规违纪行为消灭在萌芽状态。在对收入支出的管理上，实行双向监管，分管机关的局长管支出，收入由另外一副局长管理。所有开支都是集体研究决定。严格按预算细化收支。对取得的合法收入及时入帐，并实行票款分离，双人操作，体现了监督管理的严肃性。对

会计核算中心工作流程和岗位职责

会计核算中心工作流程和岗位职责会计核算中心报账业务流程第一部分收入 1、报账员：每月根据收入情况编制收入凭证送核算中心， 2、核算会计：审核收入凭证的准确性、合理性，编制会计分录 3、稽核会计：对照原始凭证，核对核算会计编制会计分录的准确性，合理性，签注审核意见 4、核算会计：根据复核意见修改记账凭证、经复核通过后记账第二部分支出 1、报账员：收集并规范整理核算单位经济业务原始凭证，经院长签批后送核算中心 2、核算会计：1、对审核范围内的业务开具支付凭证，2、依据核算中心主任、局分管领导签注的审核意见开具支付凭证 3、根据支付凭证完成付款业务 4、核算会计：每天根据各单位所发生的经济业务逐笔整理原始凭证，按顺序粘贴、及时编制记账凭证，做到日清月结 5、稽核会计：对照原始凭证，核对核算会计编制会计分录的准确性，合理性，签注审核意见 6、核算会计：根据复核意见修改记账凭证、经复核通过后记账第三部分月结 1、核算会计：按月整理装订各单位原始凭证并及时归档，编制月报表 2、稽核会计：汇总月报交中心主任主任岗位职责一、对核算中心、纳入单位院长、卫生局全面负责。二、领导核算中心的财务会计工作，认真贯彻国家有关财政法规，建立健全会计核算和内部管理制度，强化内部制约机制，保证会计工作依法进行。三、拟定中心资金管理制度的办法，搞好纳入单位资金核定工作，审批各纳入单位编制的预算，财务收支计划，备用金定额。四、负责中心工作人员的考核和管理，抓好中心人员，报账员的后续教育，促进其业务素质提高。五、负责会计报告及有关会计资料的审验，保证会计信息的真实性，合法性，完整性。

会计档案管理制度一、核算中心为本中心和各纳入核算单位的会计档案立卷责任主体。二、每月终了，核算会计应将各种会计凭证归类装订成册，妥善保管。三、会计档案不得借出，如遇特殊需要，经本单位负责人批准并报会计核算中心负责人同意后方可按规定办理借阅手续，严格做到专人负责保管，确保会计档案绝对安全。四、会计档案保管期限，按照《会计档案管理办法》规定执行。五、会计档案销毁时，要报财政，会计主管部门同意，并监督执行。六、核算中心的会计档案由本中心总会计负责保管。票据管理制度一、核算中心负责各种票据发放和核销。二、各单位收费时，必须使用山西省医疗单位统一收费票据或山西省财政厅印制的专用票据。三、收费票据实行核旧领新，限量供应的办法，做到专人、专责、专柜管理，严格发放，领用，结存和核销手续。四、收费单位每使用完一本票据，必须按规定票据的封面上填写收费时间，金额，票据起止号码，并加盖经手人印章。五、任何单位不得混用收费票据，不得将收款收据用于收费，也不得将收费票据用于收款。对不按规定混淆使用票据，擅自买卖，转借，代开，销毁，涂改，丢失票据的行为，按《山西省行政事业性收费票据管理规定》予以处罚。鞠躬尽瘁，死而后已。——诸葛亮

会计集中核算流程有关规定

会计集中核算流程有关规定根据总公司全面实施财务集中工作的总体要求，结合本公司实际情况，为保证会计集中核算工作的顺利有序进行，特制定会计集中核算流程的关规定。一、现金收付业务（包括pos机业务）。 1、各单位预算管理科根据本单位现金业务需要，定期向资金结算中心报月资金使用计划和日资金使用计划，在确保资金安全的前提下，可以一次从资金结算中心提取3天的现金量，或转账3天的货币资金量到pos机卡内作为库存现金。 2、各单位预算管理科收到的现金，应严格执行现行公司有关现金管理办法的规定，及时缴存银行，确保资金的安全。 3、需要办理现金付款的业务，业务经办人应使用公司统一格式的粘贴单将有关真实合法的原始发票粘贴整齐美观送报销审核会计进行审核，所属单位报销审核会计对原始报销单据进行审核后应填制公司统一格式的报销单（差旅、费用报销单），报销单经过完备的内部联签手续后交出纳员办理付款，并在原始票据上加盖付讫注销章，领款人在报销单上签字确认领款，出纳可据以记辅助现金账，每日结束现金业务后应及时盘点现金并编制现金日报表。对于已借用金冲账的费用报销业务视同现金付款业

务进行审核流程处理。 4、预算管理科根据会计核算的需要，在办理完收付款业务的报销单上的注明对应的会计科目明细编码。 5、各单位根据现金收付业务量，定期将已办理收付款的原始会计资料及现金日报表一并交到会计核算中心记账会计进行会计凭证录入并核对现金日记账（pos机卡）余额，确保账实相符。 6、各单位预算管理科必须视本单位实际相应做好现金辅助序时备查账，以方便与会计核算中心对账并查找差错，提高工作效率。二、内部外部银行收付业务 1、各单位预算管理科应指派专人负责内行单据及原始单据等会计单据的传递工作。各单位可根据本单位联签制度规定，对于不需要拿回去办理联签手续的内行单据，可以直接送到核算中心进行会计处理。 2、各单位预算管理科根据业务部门提供的手续完备的付款审批单（对于不通过内部银行的外部付款，建议使用会计核算中心统一格式的外部银行付款用的付款审批单）及其他原始凭据进行财务审核，并根据本单位资金计划情况办理对内对外付款业务，付款业务办理完成当日或次日（工作日）将相应原始单据交给会计核算中心记账会计进行会计凭证录入处理。

会计核算中心业务操作流程分析

会计核算中心业务操作流程分析 1

?当前文文件修改密码:8362839 ? 更多数据请访问精品数据网(.....) 舒城县会计核算中心业务操作流程非会计委派单位业务操作流程一．资金支付规范流程 1、备用金支付规程各非会计委派单位备用金由会计主管人员管理,要严格执行<现金管理暂行条例>,现金支付仅限于零星办公用品购置、差旅费等杂项支出,支出时不得大额提取现金或超范围使用现金。各单位在开展日常工作中收取的现金收入,不得直接用于支出。 2

3 各非会计委派单位因工作需要提取备用金,必须在银行存款额度内,由会计主管人员填制”集中收付单位备用金申请单”(一式四联),要内容完备,签章齐全,经总会计或中心负责人核对签字,留下第4联备查,方可持另三联到资金会计处,资金会计签字并开出现金支票,将现金支票,现金支票存根联,申请单第1联交付会计主管人员;依据第2联,登记<银行存款日记帐>;按月,将第3联移交至审核会计。备用金支付流程图填制备用金申请单、2、3联单位会计主管人员 (一式四联) 交交移交申请单第3联签字登帐申请单第1联资金会计现金支票开出现金支票现金支票存根

2．委托付款支付规程各非会计委派单位要按照委托付款项目、内容办理委托付款,工资性支出、购买性支出、会议费、招待费、社会保障缴费、小汽车维修费、保险费等都必须实行委托付款,支付资金直达供货商或劳务供货商或个人账户,减少资金周转环节。 A．供货商或收款人持审批后的原始凭证到非会计委派单位会计主管人员处办理。 B．单位会计主管人员必须严格审核原始凭证的合规、合法性,在银行存款额度内,据此填制”委托付款证明”(一式四联),要求a、内容清楚,数字准确;b、签章齐备;c、从年初至年末,实行连续编号。(备注:如对大额的支出原始凭证的合法、合规性存有疑虑,可与审核会计电话联系;或请供货商或收款人持审批后的原始凭证到审核会计处审核后,再至单位办理委托付款。)将第1联及原始凭证留存,将第2、3、4联交收款人至核算中心。 C．总会计核对签字后,留存第4联,将第2、3联交收款人至资金会计处办理支付。 D．资金会计签字后,开出”拔款凭证”或”转帐支票”交供货商或收款人;依据第2联登记”银行存款日记帐”;按月将第3联移交至审核会计。委托付款支付流程图 4

财政局会计核算中心工作职责.doc

财政局会计核算中心工作职责【管理制度】 1、根据《会计法》、《预算法》和有关财政法规制度，认真做好所管单位会计核算工作。 2、审核、记录、计算和报告所管单位各种资金的增减变动及其结果。 3、根据所管单位工作需要，提供有关会计信息资料。 4、依法进行会计监督，保证会计核算的真实性、合法性和规范性。 5、做好单位会计资料和电算化会计档案的整理、归档和保管工作。审核会计岗位职责审核会计在中心领导下进行柜组内各单位会计审核工作。 1、审核原始凭证的合法性、金额的准确性，对经济业务合法性提出初审意见。 2、对已开出的转账或现金支票进行复核，对记账凭证的金额进行复核。 3、对已记账的凭单及原始凭证及时整理、定期装订、保管、归档。

4、管理柜组内会计档案。包括：会计凭证、账薄、报表、磁盘、磁带和有关文件制度等会计资料。 5、协助单位编好预算，做好财务分析，增强服务意识，处理好服务与监督的关系。 6、完成领导交办的其他工作。记账会计岗位职责记账会计在中心领导下进行工作。 1、认真做好会计核算和监督，保证会计财务处理及时，会计科目运用准确，会计信息规范完整。 2、对原始凭证手续完备性进行复核后，填开支票并编制会计凭单。 3、根据审核无误的记账凭证登记帐薄，对已经记账的凭单及时打印。 4、及时准确地传递各种票据，妥善保管各种专用票据、有价证券，设立“备用金”领用备查薄。 5、定期核对银行存款分户账目，编制“银行存款余额调节表”，保证调节后双方余额一致。 6、根据账薄编制各类会计报表，做好各单位财务决算工作。 7、增强服务意识，处理好监督与服务的关系。 8、完成领导交办的其他工作。

2020年会计集中核算中心个人年终工作总结

会计集中核算中心个人年终工作总结《会计集中核算中心个人年终工作总结》是一篇好的范文，感觉写的不错，希望对您有帮助，希望大家能有所收获。会计集中核算中心个人年终工作总结内容简要:xx 年是”十五”计划的最后一年,也是推进国库集中收付制度的要害一年.一年来,我省全面深化、推进财政四项改革，我们会计核算中心也与时俱进，果断贯彻省委书记***在“财政四项制度改革”电视电话会议上的讲话这篇范文《会计集中核算中心个人年终工作总结》由网友提供或开心人范文于网络搜集，所有。您同时按下键盘的 D 和 ctrl 键即可收藏《会计集中核算中心个人年终工作总结范文》上范文开心人 xx 年是”十五”计划的最后一年,也是推进国库集中收付制度改革的要害一年.一年来,我省全面深化、推进财政四项改革，我们会计核算中心也与时俱进，果断贯彻省委书记***在“财政四项制度改革”电视电话会议上的讲话，稳步推进财政四项改革，取得了很好的成效,我作为会计核算中心的一员，具体分管会计核算中心本级、*食堂两个单位的财务。在财政四项改革的大环境下，积极配合宣传，紧跟形势，发扬“我是革命一块砖，哪里需要哪里搬”的精神，在新的岗位，新的工作任务中稳扎稳打，较好地完成了今年的工作任务。下面我将一年的工作情况做一下总结。

[文秘写作网-/) 将之与企业会计制度进行比较，然后运用到工作中去，从而从一名生手向熟手过渡。除此以外，我还根据自己在工作中的心得体会，撰写了几篇论文，发表在国家核心期刊上，今年*月在〈财会月刊〉发表了论文〈会计核算中心的***〉，获得领导好评。回顾一年的工作，感觉到今年的收获颇多，比如说涉列了〈小企业会计制度〉，对事业会计较少涉及的材料治理、往来帐项治理、成本治理等方面有了更深刻的熟悉。同时，今年也有很多不足之处。深感不足的有两点：一是下食堂的次数较少，跟食堂一线工作人员交流不够，这样一来，对食堂的财务分析就缺乏必要的流程支持食堂的财务治理也就缺乏中间环节的控制，使财务治理的职能削弱，合理化建议也缺乏强有力的数据和流程检验。二是存在惰性心理，有些问题没有深入地思考。比如在食堂的帐务处理方面，感觉还可以有更多的改进。比如是否可以一二楼分开成本核算、是否可以将食堂的 IC 预存卡细化到各个单位，以便分析到底哪些单位职工到食堂就餐多，哪些消费少，从而对食堂的治理提供帮助。食堂在收银、收据和签单方面可否继续改进，如何才能减少人力成本等等。这些我觉得都是可以在今年尝试的，但由于种种原因，我有的只做了一半，有的只开了个头，有的想法只在心里过了一

业务流程大纲纲要大纲体系规划清单.docx

功能模块主干业务子流程业务域(LEVEL-2)备注价值链 (LEVEL-1) (LEVEL-0) SBU 总部股东会议管理流程董事会会议管理董事会议管理流程监事会议管理流程董事会事务工商登记管理流程董事会事务处理印章管理流程股东、董事、监事关系维护流程参控股公司董事会事务处理流程公司理念及愿景制定流程公司战略制定流程业务战略制定流程组织与人力资源战略制定流程战略研究与制定资本运营战略制定流程品牌战略制定流程信息化战略制定流程金融战略制定流程战略管理文化战略战略制定流程质量战略制定流程战略预算制定流程战略计划制定流程战略预算与战略计划

战略预算与战略计新业务开发计划制定流程划投资战略计划制定流程并购战略计划制定流程战略战略战略评价流程战略评价与战略绩战略沟通与推动流程效管理战略绩效管理及调整流程国际合作研究全球整合资源研究与动态监控流程国际合作国际合作事务管理流程国际合作管理国际合作项目管理流程经营目标管理经营目标制定流程经营目标分解流程经营计划制定流程经营计划制定流程经营计划管理经营过程控制流程经营过程控制流程运营分析及调整运营分析及调整流程运营分析及调整流程运营管理经营绩效考核体系设计流程事业部绩效管理体系建设流程经营绩效统计平台设计流程运营绩效管理经营绩效数据收集与统计流程经营完成情况评价流程经营目标执行激励流程目标市场和消费者研究流程目标市场和消费者研究流程市场研究标杆及竞争者研究流程标杆及竞争者研究流程产品技术路线及资源分析流程制定产品规划流程产品规划关键技术与资源规划流程产品规划

会计核算中心运行中存在的问题及其思考

会计核算中心运行中存在的问题及其思考作者：李清令上传时间：2005-10-21 0:0 会计核算中心作为会计管理体制改革中出现的新生事物，在从源治理腐败规范财务行为方面无疑有着极其深刻的重要意义，与此同时，会计核算中心运行过程中也确实存在着一些无法回避的实际问题，如果这些问题不及时加以研讨或解决，就会影响会计核算工作的正常进行，为此，笔者就会计核算中心运行中存在的问题及其思考如下：一、会计核算中心运行中存在的问题问题之一：会计核算中心产生的指导理论与实际工作存在一定的差异。如果追溯会计核算中心产生的指导理论的话，那么它应当是在这样的假设下产生的：所有的集中核算单位都使用相同的会计制度；所有进入会计核算中心的工作人员都有较为熟练的业务技能和实际操作水平；各集中核算单位发生的经济业务大致相同或相近；会计核算中心对集中核算单位的管理或生产有较为深入的了解。只有这样才能保证会计电算化工作的顺利运行，才能保证会计核算工作的质量以及会计核算中心的帐务处理与集中核算单位实际工作需要步调一致。而在实践中，要满足上述条件并非简单容易的事情，如：同是集中核算单位，有的采用行政单位会计制度，有的采用事业单位会计制度，还有的采用行业会计制度，这就要求会计人员对电算化下各种会计制度都要有广泛深入的理解，而会计核算中心的会计人员大都从集中核算单位调入或从社会招聘，接受新知识认识新环境的能力较弱，这种理论与实践和新旧知识的反差会一无例外地反映到会计核算中来，会计核算是一项十分严谨的工作，在从业过程中任何不负责任的行为都将会造成难以预料的后果。再如：会计核算要求会计人员对核算单位的生产、管理以及基本情况有一定的了解，而实际工作中核算中心属柜台服务式工作，根本不可能深入到各核算单位，这种封闭式的管理体制决定了核算中心的核算结果本身就带有一定的主观性。也就是说，无论从人员素质还是工作方式上看，要求会计核算中心提供真实准确的会计信息都是有一定困难的。问题之二：权利与责任不能互相统一。在会计核算中心模式下，对同一项经济业务的处理权限分属于不同的部门，即涉及资金调度和使用的决策权在各集中核算单位，而资金使用过程中的审核监督权在于会计核算中心，实际上就等于把同一项资金运动交由两个无任何隶属关系的部门进行处理，此种做法的弊端是：①经济决策和审核不能同步进行，并在某些时候极可能由此而影响经济决策的顺利实施，甚至带来不必要的损失；②资金的审核监督与资金使用单位的实际情况相脱离，既无法保证会计核算的真实准确，又使会计监督流于形式，会计核算中心很难起到应有的作用；③在权利分属于不同部门的情况下，同一项资金运动的经济责任也必然要由资金使用单位和会计核算中心来共同承担，这就为二者在责任面前互相推诿提供了理由和借口；④资金使用单位和会计核算中心在行政管理上各自独立和在工作上互相渗透的做法，使得权利不清职责不明，对出现重大经济责任问题时，极易引发行政诉讼。由此可见，在没有相关法律或法规进行规范权责的情况下运行会计核算中心，其潜在的弊端

excel会计核算流程

EXCEL在会计核算中的流程摘要：EXCEL在会计核算中并不遵循传统的手工会计核算程序，即只将经济业务以会计分录的形式保存在会计表中。在需要时对记账凭证按会计科目、日期等条件进行检索编辑和直接输出日记账、明细账、总账及会计科目。计算机的精确性大大减少及避免了手工记账遗漏重复及计算错误。关键字：EXCEL、会计核算、流程 Excel是office系列软件中用于创建和维护电子表格的应用软件，它不仅具有强大的制表和绘图功能，而且还内置了数学、财务、统计和工程等各种函数。同时也提供了数据管理与分析等多种方法和工具。通过它可以进行各种数据处理、统计分析和辅助决策操作。因此，被广泛的运用于财务、会计、管理工作等方面。一、excel会计循环与手工记账会计核算流程的不同使用excel进行会计核算时，登账的环节可以取消，即平时不记现金日记账、银行存款日记账、明细分类账以及总账，只将经济业务以会计分录的形式保存在会计表中，在需要时对记账凭证按会计科目、日期等条件进行检索、编辑和直接输出日记账、明细账、总账甚至会计报表。其具体流程图如下：

1-1手工记账会计循环流程图 1-2使用excel记账会计循环流程图利用excel记账会计循环包括以下几个过程：（1）编制会计凭证表：根据实际发生的经济业务编制生成会计分录表，并对此进行审核。（2）生成日记账和分类账：将会计分录中的经济业务进行透视，生成分类账和日记账。（3）生成科目汇总表：将会计凭证表所有具有相同一级科目汇总成一张科目汇总表。（4）编制调整分录表：在编制现金流量表时需要按照现金产生的原因调整会计分录表中的有关科目，即将现金区分为经营活动现金、投资活动现金和筹资活动现金，调整成一张“调整分录表”。

会计核算中心管理工作细则

会计核算中心管理工作细则为了进一步规范和加强乡镇财政管理，更好地适应农村税费改革后乡镇政府职能转变的需要，全面构建适应社会主义市场经济需要的公共财政体制框架，根据财政部《关于进一步推进乡财县管工作的通知》和财政局《县乡财县管改革实施细则》的精神，结合我乡实际，特制定本办法。一、乡会计核算中心管理工作的指导思想和基本原则（一）、指导思想按照建立公共财政体制和农村综合改革的要求，进一步调整和完善县乡财政管理体制，通过改革乡镇财政管理方式，切实加强乡镇机关单位以及各村的财务管理和社会监督，规范各单位财务收支行为，管好用好各类财政资金，促进一方经济建设健康有序发展。（二）、基本原则乡会计核算中心管理工作遵循以下基本原则： 1、集中管理，统一开户（乡镇公务费专户、村级资金专户、专项资金专户），分户核算的原则； 2、合理安排支出，有效调剂资金，提高资金使用效益的原则； 3、精简人员、规范管理、简化程序、提高会计信息质量的原则； 4、正确处理单位财务管理与会计集中核算的原则。二、乡会计核算中心的基本动作方式会计集中核算是在单位资金使用权、财务自主权不变的情况下，由会计核算中心核算、监督和管理各单位纳入财政预算内、预算外范围的

各类资金，要消除村级对财务进入“中心”的顾虑。根据有关精神，明确“六个不变”，即：村级集体经济所有权不变；村级集体资产的使用权不变；村级财务审批权不变；以村为独立核算单位的地位不变；业务指导和管理体制不变；监督机制不变，仍由村民理财小组监督审计和乡机构审计。（一）、乡会计集中核算办法会计核算中心对各单位的财务收支采取“集中管理、统一开户、分户核算”的办法。会计核算与单位分离，统一纳入会计核算中心管理。原单位一律取消会计岗位，撤销银行帐户，其现金、转帐、汇兑等资金结算和行政经费、事业经费、专款的拨入、支出、往来款项的收支以及日常会计核算、监督、会计报表编制、会计档案管理工作统一由会计核算中心办理和承担，各单位设立专职（或兼职）报帐员具体办理报帐结算业务。（二）、乡会计集中核算设置 1、会计核算中心采取向外敞开办公，地点设在乡财政所。中心设主任一名（陆朝辉），总会计一名（汪德进），统管会计三名（其中：部门会计为汪圣善，村级会计为陈建阳，乡政府会计为汪德进），资金会计一名（程林旺）； 2、会计核算中心暂时实行手工记帐，以后逐步过渡到计算机记帐，并全面实行会计业务电算化； 3、现金、转帐、汇兑业务统一由信用社承担办理。三、乡会计集中核算的业务流程

会计核算中心运行工作实施方案

会计核算中心运行工作实施方案省联社领导：会计核算中心成立以来，为认真履行职责，借鉴两省联社会计核算中心考察情况，结合我省实际，特制定，现汇报如下：一、指导思想以科学发展观为指导，贯彻落实《关于调整省农村信用社联合社内设机构及主要工作职能的通知》（农信联办〔20XX〕14号）精神，规范费用管理和财务收支行为，严格预算控制，合理税收筹划，提高资金使用效益，规范服务费摊销，构建“集中管理、统一核算”新模式。二、具体方案（一）明确职能定位 1.集中核算。统一办理省联社总部机关、各直属机构经费报销、账务处理，统一管理省联社固定资产、低值易耗品，统一办理省联社各项纳税、财务预决算和报表编制。 2.推动预算管理。年初，核算中心审核汇总各部门编制详细预算方案，科技项目应遵循立项审批制度，科学预算，减小偏离度，各项支出应严格控制在预算范围开支。年中，因不确定因素或与预算出入较大的项目应提出预算调整方案，监督预算执行有效性，强化预算约束作用。 3.分析预测。核算中心利用集中核算后所有的会计信

息，编制各部门财务收支与预算执行情况，分析与管理目标差距，预测未来一段时间内目标实现情况，为经营者、管理者提供有价值信息。 4.会计监督。通过统筹、统管、统算，全面监督资金使用和成本开支的合理、合法和有效性，按年开展对办事处的检查指导。（二）内部架构为规划人员管理，加强劳动组合，发挥最大效能，会计核算中心将进行如下分工。 1.综合协调服务。设综合科，管理核算中心公文、印章，承办计划、总结、综合性文件起草和文字材料审核等。按程序与实物管理部门做好固定资产、低值易耗品购置与核对，按时与银行对核，做好内外部协调、服务工作。 2.预算管理和税收筹划。设会计一科，制定预算管理办法及相关制度，审核汇总各部门预算及调整方案，规范预算编制，按期分析预算执行情况，监督预算执行。按季对办事处预拨备用金，按年进行检查指导。认真开展税务政策研究，树立依法纳税意识，合理进行税收筹划，科学安排收入、支出，最大限度为单位及个人“节税”。 3.专人专职核算。设会计二科，制定费用管理、会计核算、操作流程等各项规章制度，审核经费报销凭证，按月集中统一办理成本核算，及时计提解缴应纳税金，按期编制会

会计核算中心工作职责

宁波市海洋与渔业局会计核算中心工作职责为贯彻执行国家财经法律、法规和政策，维护财经纪律；依据国家有关财经法规和财务制度，审核各单位提供的原始凭证和资料，办理支出业务和资金结算，认真执行国家统一的会计制度，根据各单位情况确定单位帐套，设置会计科目，填制记帐凭证，登记会计帐簿；向各单位提供编制年度预算的有关资料，协助各单位编制财务收支计划和年度预算，会同各单位严格执行经财政部门批复的单位年度预算，及时向各单位和财政部门提供各单位预算执行情况和会计报表。同时为规范工作程序,协调工作关系，增强服务意识,提高工作效率，结合中心工作实际，特制定以下内部管理制度。（一）中心主任职责 1、在主管局长的领导下负责核算中心的全面工作，负责制定核算中心的工作计划，检查、落实各项工作。 2、做好工作总结，抓好行政管理工作和组织建设，落实岗位责任制，建立健全各项规章制度。 3、做好与市财政局有关业务处室、纳入集中核算单位和银行之间的协调工作，严格控制各核算单位各项经费开支。 4、完成局领导布置的其他工作。（二）总会计 1、协助主任负责会计业务工作，对中心主任负责。 2、组织领导中心会计核算和监督工作，建立健全各项会计

核算制度和内部制约机制； 3、审核规范各核算单位会计报表，会计科目准确运用，保证会计账务处理的规范、准确； 4、负责与市财政局相关业务的衔接，帮助解决核算单位账务处理中碰到的业务问题，并做好日常业务指导工作。 5、负责将市财政局提供的预算及时下达各核算单位，并及时对增加和调整的指标进行处理，随时掌握单位的预算指标变动情况； 6、根据单位提供的每月用款计划与单位预算执行情况进行审核，对单位超指标的情况要及时提出处理意见； 7、掌握核算中心资金增减变化和结存情况，满足相关方面对会计信息的需要。 8、督促各单位会计按时编制帐簿、报表，并加以复核； 9、协调中心领导与各核算单位的业务关系； 10、组织指导核算工作，发现问题及时反馈、处理; 11、检查人员岗位职责的落实情况； 12、完成好领导交办的其他工作。（三）记账会计 1、记账会计在总会计领导下进行工作。会计人员应熟悉并遵守国家有关法律、法规、规章和国家统一的会计制度，廉洁自律，秉公办事，遵守职业道德。认真做好会计核算和监督，保证会计财务处理及时，会计科目运用准确，会计信

2020年会计核算中心年度工作总结(新编版)

2020年会计核算中心年度工作总结(新编版) The work summary can correctly understand the advantages and disadvantages of the past work; it can clarify the direction and improve the work efficiency. ( 工作总结) 部门：_______________________ 姓名：_______________________ 日期：_______________________ 本文档文字可以自由修改

2020年会计核算中心年度工作总结(新编版) xx年是”十五”计划的最后一年,也是推进国库集中收付制度改革的关键一年.一年来,我省全面深化、推进财政四项改革，我们会计核算中心也与时俱进，坚决贯彻省委书记***在“财政四项制度改革”电视电话会议上的讲话，稳步推进财政四项改革，取得了很好的成效,我作为会计核算中心的一员，具体分管会计核算中心本级、*食堂两个单位的财务。在财政四项改革的大环境下，积极配合宣传，紧跟形势，发扬“我是革命一块砖，哪里需要哪里搬”的精神，在新的岗位，新的工作任务中稳扎稳打，较好地完成了今年的工作任务。下面我将一年的工作情况做一下总结。

一、做好日常的会计核算工作，加强会计凭证的审核和检查，保证基础会计数据的准确记录和会计资料的真实完整。我主要分管核算中心本级和食堂。核算中心本级的帐务比较简单，所以我今年工作的重心放在了食堂的财务上。***食堂每年的营业收入*百万，算是一个比较”大”的”小企业”单位了，它的凭证多，凭证类别也多，有正规发票，也有单位自制凭证有小摊小贩手写的收条，也有非正式的收据，它不象行政事业单位那样正规，有些帐务必须灵活处理。我本着“节约为本，帐目清楚”的原则，对食堂的一些原始凭证采取审核金额审核原始人签字、审核其合理合规性、审核领导签字的方法，既节约了采购成本，又方便了客户，也保证了会计资料的真实完整性。在录入的记帐方面，我基本上是在电脑上登记一遍，自己再核一遍，再交审核人员进行审核，保证了会计记录的准确性。二、强化财务管理，注重财务分析。对此我主要是从两个方面着手。 *、加强往来款项的清理，杜绝帐实不符的现象。在处理帐

会计核算中心2018年度

会计核算中心2018年度部门预算情况说明二〇一八年二月

目录第一部分会计核算中心概况一、主要职责二、机构设置及人员构成第二部分会计核算中心2018 年度部门预算情况说明第三部分名词解释附件：会计核算中心2018年度部门预算表表一财政拨款收支总体情况表表二一般公共预算支出情况表表三一般公共预算基本支出情况表表四政府性基金支出总表表五部门收支总体情况表表六部门收入总体情况表表七部门支出总体情况表表八部门支出总表表九工资福利支出明细表十单位运行费支出明细表表十一业务费支出明细表表十二政府预算经济分类表表十三三公经费预算批复表

第一部分会计核算中心概况一、会计核算中心主要职责负责办理财政性资金支付业务，开具财政直接支付指令；下达财政授权支付额度通知单；监督代理银行办理财政资金直接支付、授权支付与清算业务；负责全县机关、事业单位的工资审核、监督、发放；按照有关规定代扣个人所得税及其它扣款、补发项目；及时、定期与国库股、代理银行、预算单位核对账务，保证账证、账表、账账相符；负责向预算单位提供支付信息查询服务，受理预算单位对支付环节中问题的投诉；负责配合做好县级国库集中收付系统的维护管理工作。二、会计核算中心机构设置及人员构成会计核算中心事业编制42人，实有37人，退休3人。本单位无下属分支机构，所以本次预算公开仅包括本单位的收支预算第二部分会计核算中心2018年度部门预算情况说明一、预算收支总体情况说明会计核算中心2018年收入预算总计314万元，支出预算总计314万元，与2017年相比，收、支总计分别增加6 万元，增长2%。主要原因：工资增资，社会保障缴费增加。二、收入预算情况说明会计核算中心2018年部门预算收入为314 万元。其中：一般公共预算拨款 314 万元。三、支出预算情况说明

会计核算中心个人总结格式

( 工作总结 ) 单位：_________________________ 姓名：_________________________ 日期：_________________________ 精品文档 / Word文档 / 文字可改会计核算中心个人总结格式Personal summary format of Accounting Center

会计核算中心个人总结格式 XX年是”十五”计划的最后一年,也是推进国库集中收付制度改革的关键一年.一年来,我省全面深化、推进财政四项改革，我们会计核算中心也与时俱进，坚决贯彻省委书记***在“财政四项制度改革”电视电话会议上的讲话，稳步推进财政四项改革，取得了很好的成效,我作为会计核算中心的一员，具体分管会计核算中心本级、*食堂两个单位的财务。在财政四项改革的大环境下，积极配合宣传，紧跟形势，发扬“我是革命一块砖，哪里需要哪里搬”的精神，在新的岗位，新的工作任务中稳扎稳打，较好地完成了今年的工作任务。下面我将一年的工作情况做一下总结。一、做好日常的会计核算工作，加强会计凭证的审核和检查，保证基础会计数据的准确记录和会计资料的真实完整。我主要分管

核算中心本级和食堂。核算中心本级的帐务比较简单，所以我今年工作的重心放在了食堂的财务上。***食堂每年的营业收入*百万，算是一个比较”大”的”小企业”单位了，它的凭证多，凭证类别也多，有正规发票，也有单位自制凭证有小摊小贩手写的收条，也有非正式的收据，它不象行政事业单位那样正规，有些帐务必须灵活处理。我本着“节约为本，帐目清楚”的原则，对食堂的一些原始凭证采取审核金额审核原始人签字、审核其合理合规性、审核领导签字的方法，既节约了采购成本，又方便了客户，也保证了会计资料的真实完整性。在录入的记帐方面，我基本上是在电脑上登记一遍，自己再核一遍，再交审核人员进行审核，保证了会计记录的准确性。二、强化财务管理，注重财务分析。对此我主要是从两个方面着手。 *、加强往来款项的清理，杜绝帐实不符的现象。在处理帐务的过程中，我发现往来帐存在帐实不符的现象，会计报表没有人阅读。在本年*份我对食堂的往来帐进行了一番清理，并为食堂的报帐员建

财务处各科中心工作职责及岗位职责.doc

财务处关于优化调整内部机构设置及岗位职责的报告校领导：为进一步理顺内部管理关系，切实加强学校财务和预算管理工作，提高工作效率，拟对现有科室机构、人员配置和岗位职责作优化调整。一、人员机构现状及存在的问题财务处现有工作人员31人，其中，正式在编人员25人，编制外人员6人。下设综合管理科、基本经费管理科、建设经费管理科、筹融资办公室（与综合管理科合署办公）、会计核算中心和一卡通结算中心共6个科级机构，科级干部共计7名，其中，会计核算中心科级干部2名。目前，财务处存在以下问题：（一）人员数量相对不足。随着学校规模的扩大和工作要求的提高，财务人员数量相对不足。受学校人员编制的限制，新进人员数量少，业务素质与要求不适当，存在专业人员向教学单位流动的情况。（二）人员结构不合理。人员年龄结构老化（平均年龄42岁），专业素质结构偏低（中级及以上职称人员15人，比例约50%）。（三）人均收入较低。由于没有创收资金来源，初级以下职称人员比例接近一半，人均收入水平低于学校平均水平。

（四）预算管理职责分散。预算管理由综合管理科、基本经费管理科和建设经费管理科共同负责，职责分散、重复，工作效率较低。二、科级机构调整原则坚持“不增加机构数量，不增加干部职数”原则，在理顺学校财务和预算管理关系的基础上，进一步明确科室（中心）和工作人员的岗位职责，尽量减少职责交叉和重复，提升服务质量和工作效率。三、科级机构调整方案在保持现有6个科级机构的前提下，将原基本经费管理科和建设经费管理科合并为财务管理科，新设立预算管理科，筹融资办公室从综合管理科分离单设并更名为资金管理科。各科室（中心）工作职责及岗位设置如下：（一）综合管理科岗位设置及职责设科级职数1个，综合科设文秘、综合、系统及信息管理3个岗位。（1）文秘岗 1.负责所有公文、收发、登记、传递、处理和归档； 2.负责信函、报纸、杂志的收发； 3.负责综合性请示、报告、规划、总结的起草； 4.参加长处办公会，负责会议纪要的起草； 5.负责财务处宣传报道的起草工作。（2）综合岗 1.负责财务处行政印章管理；

会计核算中心业务流程

会计核算中心业务流程针对会计核算中心核算单位较多，业务烦杂的实际情况，为规范会计核算标准,严格会计核算程序，制定本流程。 1、原始票据整理。各单位财务人员负责本单位原始票据的初审。包括：原始票据的真实性、完整性、合法性；复核经济业务金额的准确性；检查经办人、审批人的签字和本单位印鉴是否完备，并符合规定；整理好的原始凭证填制会计核算中心统一印制的“原始凭证录入单，”并签章. “原始凭证录入单”应填写完整，会计科目应按会计科目级次逐级填写。 2、票据审核。核算中心主任初审所有单位预算2000元以上原始票据，副主任初审分管单位2000元以下原始票据。支出票据须符合九个基本内容，即：凭证的名称；填制凭证的日期；接受凭证的单位名称或个人姓名；经济业务内容；经济业务内容的数量、单位、单价、金额；制单人员的签名或盖章;出具凭证的单位名称或个人姓名；单位经手人签章; 单位财务负责人签章。发货票必须有税务部门监制印章，行政事业单位出具的收据必须有财政部门监制印章。需通过政府采购和进行固定资产审批的原始凭证，其批件应与原始票据同时入帐。原始凭证遗失或严重无法辩证时，应当取得出具单位或个人盖有公章或签名的证明，或由当事人写出详细情况或填制自制支出证明单，经会计机构负责人和单位负责人批准后，代作原始凭证。用印要求：外来原始凭证应当有出具单位的财务专用章、或现金收(付)讫章、或银行收(付)讫章、或营业专业章，个人出具的凭证必须签名或同时加盖名章。对外出具的原始凭证，应当加盖本单位财务专用章，以及制单收(付)款人员名章。自制原始凭证必须有制单人员、经办部门负责人或指定人员的签名或盖章。 “原始凭证录入单”以及原始凭证各种签章必须用蓝黑或碳素笔填写。 3、借款程序。由单位财务人员填写借款单，单位负责人签字并加盖本单位财务印鉴，到核算中心办理借款业务。核算中心挂往来科目名称为该单位财务人员，一个月内借款最多不超过三笔，由单位财务人员负责清理，以便核算中心随时掌握资金去向，防止发生新的财务挂帐。取得原始单据后，财务人员应及时到核算中心核销，剩余款项存入核算中心账户。出差差旅费必须在一个季度内报销，跨年度的原则不予报销，审核出差标准在没有新的规定出台的情况下，市内交通费仍按照嫩财发[1996]22号文件执行，每人每天5元包干，宿费按100元/人/天掌握。 4、专项资金的管理。每个有专项资金的单位要设立手工专款台账，结合银行存款情况，对每笔专款的拨入和支出跟综登记。对拨入的专项资金，根据拨款文件在操作系统中相应增加拨入专款和专款支出明细科目，根据专项资金用途核销支出票据。年终结转后必须单独体现专项资金余额。做到专款专用，减少经费占用专项资金的情况，防止串项，保证财政资金的使用效益。 5、录入会计审核“原始凭证录入单”填写的会计科目、金额、附件张数，并签章。监督各单位借款笔数、差旅费报账时限，控制个单位可支付余额（专项资金、法院执行冻结余额等）。会计将“原始凭证录入单”内容录入微机。录入凭证编号应设置为“按年编号”。月末为各单位提供凭证汇总表，年末为各单位打印账薄。代扣款项的查询、录入、签章。 6、复核会计根据原始票据和“原始凭证录入单”内容复核业务，打印记账凭证，登记账薄，并填制支付凭证。核销单张票据1000元以上的为转账付款，转账支票收款人应与原始票据相符。 7、支付凭证由主任加盖核算中心印鉴即生效。 8、年终结转。在年末最后两日，根据工作需要，按照中心统一的结转要求，由录入会计核

会计核算中心工作总结范文

会计核算中心工作总结范文撰写人：___________ 部门：___________

会计核算中心工作总结范文县会计局在xx年，我石门会计核算中心在镇党委政府的领导下，按照县会计局的精心指导下，我们坚持以科学发展观为指导，以服务基层，服务社会为宗旨，与时俱进，开拓进取，不断强化内部监督机制，加强内部管理，在全镇的会计核算中，积极规范会计基础工作，不断提高服务水平，大力强化会计审核和监督，为服务镇域经济做出努力，经过我们不懈努力，圆满完成了全年工作任务，现将主要工作情况汇报如下：一、进一步完善规章制，规范会计集中核算工作今年来我们按照财政工作要求和各级纪委廉政建设要求，积极打造了文明窗口，构建人民群众满意的基础站所，进一步健全工作机制，为了规范各类会计业务工作，我中心制订了严格细致的会计操作规范程序，严明会计人员职责，用制度管人管事，坚决杜绝工作中存在的漏洞，、防范资金运行中的风险，确保国家资产的安全，为了更好地服务基层，我们完善了各项资金报账制度，坚决克服胡支花现象发生，严格按财产把律办事，工作总结网不允许有违犯财纪律的事发生，力争为领导决策做好信息提供，在xx年里，我们以“为公理财，为民服务”为宗旨，以提高财政服务水平，管理水平，保障水平为目标，我们自来加压，自我约束，自我规范，自我完善，树立迎难而上的决心，发扬干则必成的信心，确保了全镇各项会计核算任务的顺利开展，真正将工作任务扎实落实到位。会计核算中心工作总结三、廉洁自律，求真务实第 2 页共 2 页

我们在工作中，提倡高效廉洁的工作思路，狠抓干部的思想作风建设，用先进的思想武装干部的头脑，教育干部树立正确的人生观、价值观，正确对待和行使手中的权利，努力做到全心全意为人民服务，要求在工作中热情接待所有服务对象，力争做到一张笑脸相迎，一把椅子让座，一颗热心待人，保证服务对象高兴而来，满意而归，为此我们在完善各项规章制度的同时，积极创造文明服务窗口，创建优质高效服务平台，在核算服务中，我们实行随时到随时服务，实行限时办结制度的服务承诺。在服务大厅内我们悬挂了各项岗位操作规章制度，明确了资金运作程序，各会计岗位的责任和要求，使整个会计核算中心工作形成了高效严密，快捷的工作环境，由于我中心内部制度健全，责任明确，从而确保了我镇会计核算工作和所有有核算单位的行为都有法可依，有章可循。实现高效廉洁，使各项工作进入精细化，科学化的轨道上打下了坚实基础，为高效文明的服务提供了有力的保障。三、加强学习，提高监督水平目前，我中心纳入会计集中核算单位41个，村级财务管理20个，面对日益增多的核算业务，我们树立与时俱进的思想，不断学习新法规，牢固树立工作学习两手抓的做法，寓学习于工作，在工作中学习，在学习中提高，我们把自学与上级组织学习有机地结合起来，抓紧一切时间学习，不断提高政策水平和业务适应能力，在学习中，我们把强化思想作为重点来抓，我们围绕创先争优的目标，认真学习党的xx届五中全会精神，积极贯彻落实科学发展观，用先进的理论充实自己，与此同时，我们结合普法，对财政法律知识进行了强化，此外对会计专业基本操作技能，会计职业道德的党的廉洁自律的行为准则进行了系统的学习和掌第 2 页共 2 页