应收账款管理制度培训方案
应收账款管理制度及流程的改进方案
应收账款管理制度及流程的改进方案应收账款管理制度及流程的改进方案1. 简介应收账款管理是企业财务管理中至关重要的一部分，它涉及到了销售、收款和风险控制等多个方面。
有效的应收账款管理可以提高企业的盈利能力，改进现金流管理，并减少坏账风险。
本文将提出一些改进应收账款管理制度及流程的方案。
2. 增强信用审批流程在改进应收账款管理制度和流程时，首先需要加强信用审批流程。
建立一个严格的审批制度，确保所有客户的信用状况得到细致而全面的评估。
这可以通过以下步骤实现：2.1 设置明确的信用审批标准和程序，包括客户的财务状况、信用历史和市场声誉等方面的考虑。
2.2 针对不同类别的客户，设定不同的信用额度和付款条件。
2.3 建立一个集体审批的机制，确保决策的公正性和准确性。
这样的措施将有助于降低坏账的风险，确保销售收入的可靠性。
3. 加强应收账款的跟踪与催收除了信用审批的改进，应收账款的跟踪与催收也是非常重要的一环，它可以加快收款周期，并提高回款率。
以下是一些改进措施：3.1 确保及时开具发票和歸还款项，并加强对逾期账款的跟踪，及时采取催收措施。
3.2 将催收流程和策略制度化，制定明确的催收计划和步骤。
可以考虑使用自动化催收系统来提高效率。
3.3 建立一个交流平台，与客户进行良好的沟通，了解到他们的付款意愿与能力，并与他们共同寻找解决方案。
这些改进措施将有助于加强与客户的关系，同时也能够促进及时收款，减少坏账的风险。
4. 引入应收账款的融资工具为了优化现金流管理和降低应收账款的风险，企业可以考虑引入应收账款的融资工具。
这些工具将有助于提高现金流，满足企业的短期资金需求。
以下是一些常见的应收账款融资工具：4.1 应收账款质押融资：企业将应收账款转让给金融机构，作为质押物获得贷款。
4.2 应收账款保理融资：企业将应收账款出售给应收账款保理公司，以获得即时资金。
4.3 应收账款信用保险：购买应收账款保险，可以减少坏账风险，并提供收款担保。
应收款管理制度
应收款管理制度 应收款管理制度 篇一 第一章总则 第一条为促进资金的良性循环加速资金周转提高资金利用率防止坏账的发生减少收账费用和损失按国家财经法规规定结合公司具体情况制定本制度 第二条本制度所称应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款 第三条应收款项归口管理部门为财务部财务部、销售部办理有关应收款项事宜时应遵循本制度的规定 第二章应收款项的管理 第四条应收款项的信用管理 应收账款管理人员和销售业务人员应对客户作信用调查建立客户信用档案作为签订合同的依据 赊销产品时必须办妥下列事项： （一）签订购销合同； （二）确立结算方式及付款期限或获取付款保证书； （三）延期付款的违约责任； 第五条公司应收款项审批权限 公司应制订应收款项管理办法明确赊销审批权限并做动态调整 第六条应收账款内部管理报告制度 公司应建立应收账款内部管理报告制度销售部、财务部应分别建立应收账款台账并分客户、赊销经手人、销售区域等建立周统计报表上报主管领导 销售部和财务部应每月核对应收账款情况如有差异需及时找出原因并限期解决 第七条应收账款分析 财务部每月对应收账款进行账龄分析把握控制重点对账龄较长的应收项目建议责任部门进行因素分析并提出改进意见 第八条应收款明细账调减必须要有分管领导书面批准 第九条应收款项催收 （一）分管应收账款的财务人员在每月20日前对上月账中的应收账款进行清理并根据(购销)合同及公司有关规定进行应收账款账龄分析对拖欠款项(购销合同超过1个月)理出清单并理出潜在核销账款交主管领导由有关业务部门提出解决办法经主管领导批准之后执行 （二）分管其他应收款的财务人员在每月10日前对上月末按公司规定归还借款的单位和个人账中的应收款项进行清理对不按规定及时还款的个人扣发当月工资并通知有关部门领导及时催收 （三）负责收款的部门在接到超期应收款通知单后在接单后24小时内返回收款时限及措施对所有超期应收款限期开展收款工作有关工作内容填入催收单形成文件记录妥善地存入客户资信档案 （四）申请付款的部门及经办人是清理追收应收款项的第一责任人发生因清理追收不力造成呆账、坏账的应依情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚情节严重、损失巨大的要追究法律责任 第十条预付账款管理 （一）预付款的对象必须是长期业务合作伙伴且信用良好、财务状况良好； （二）预付款必须依合同付款并在合同约定的时间内清算完毕 应收款管理制度 篇二 为了加强酒店往来款项的管理，控制应收款项的占用，减少坏账损失特制定本制度。 1、应收账款是顾客就餐时以记账签单形式或持记账式优惠券而形成的酒店应收而未收的就餐款项。 2、应收账款的发生应在信用良好的单位和个人。凡是要挂账的单位和个人，酒店应对其信用状况进行认真的调查和正确的估计，因过失造成的应收账款呆账的，要追究当事人的经济责任，对于信誉差的单位和个人，应杜绝赊账行为。 3、应收账款发生后，财务部门应督促经办人与往来单位和个人对账，要进行应收账款的账龄分析，保证应收账款金额准确无误，并及时作好催收工作。酒店 4、在呆账发生后，财务会计应写出发生呆账的详细过程及催款情况。 5、酒店一律不提坏账准备，发生的坏账损失经总经理审批，然后交董事长或其授权人审批，酒店财务会计再进行相应的账务处理，计入管理费用。 6、其他应收款是酒店除应收账款、预付账款以外的其他各种应收暂付款项，包括：各种赔款、罚款、存出保证金，应向职工收取的各种垫付款项等。 7、酒店发生的其他应收款应及时、准确作账务处理，并注意催收，其他应收款占用时间应自发生之日起30日内收回。涉及应收职工个人的款项不能按时收回的，应从职工当月个人的工资中扣回。 8、系统内各单位消费（含挂账），按8.8折（仅指菜品）计价；系统内个人消费（含挂账），按8.5折（仅指菜品）计价。 应收款管理制度 篇三 1）应收帐款、预付帐款明细帐必须根据经核对的工程合同和购销合同（附出库单）及汇款（付款凭证）为依据予以记帐，应按照不同的应收帐款或供应单位名称设置明细。 2）应收款明细帐调减必须要有分管领导书面批准。 3）建立应收款内部管理报告制度。 ①财务人员在每月20日前对上月帐中的应收帐款进行清理，并根据工程（购销）合同及企业应收货款规定进行应收帐款分析，对拖欠货款（工程合同超过2个月，购销合同超过1个月）理出清单不得拖延，并理出潜在坏帐交主管领导，由合同签订单位提出解决办法，经主管领导批准之后执行。 ②财务人员在每月10日前（计发工资前）对上月末按公司规定应该归还借款的单位和个人进行清理，对不按规定及时还款的个人扣发当月工资，并通知有关部门领导及时催收；对超期一个月还未归还借款的单位，应及时通知项目负责人。 ③负责收款的部门或业务经办人在接到超期应收款通知单后，应及时催收，如不能按期收回，应及时通知项目负责人。并行成书面资料。交由财务部留档。 ④申请付款部门（或应收账款发生部门）的部门负责人及业务经办人是清理追收应收帐款的第一责任人。企业发生因清理追收不力，造成坏帐甚至造成损失的，视情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚，情节严重、损失巨大的，要追究法律责任并相应承担经济责任。 4）对于预付帐款应严格管理。 ①预付账款应按照规定程序和权限办理； ②预付账款必须按合同规定付款，并在合同约定的时间清算完毕。办理相关报销手续。如果在规定时间内不通清算报销，财务部应将该款项转入应收帐款。按应收账款管理。 ③对预付的支付必须按相关合同和完整的审批手续执行，否则，追究业务部门和财务部责任。 千家催收企业都在长沙合法吗? 篇四 千家催收企业齐聚长沙 在湖南长沙，湖南永雄这样的企业有上千家。 企查查显示，湖南永雄的经营范围包括受银行委托对信贷逾期户及信用卡透支户进行函件通知服务、受银行委托对信贷逾期户及信用卡透支户进行电话呼叫服务。同样的经营范围，全国有1269家公司，其中1226家位于湖南长沙。 长沙的出租车司机对催收公司耳熟能详。周军在长沙开了两三年出租，一看行程目的地是湖南永雄，便开始细数公司被查的事。他也曾收到催收公司发来的短信。一位不相熟的朋友欠款，对方催债催到他这里。 “长沙好多。”他指着路边挨着一家银行的大楼说，“这里就有一家。” 长沙能聚集大量催收公司，源于当地注册条件宽松。2015年6月，新华网湖南频道报道，长沙市商事登记经营范围系统新增两条内容——受银行委托对信贷逾期户及信用卡透支户进行催收服务(不含金融业务，凭银行委托协议开展服务)、应收账款管理外包服务。 这是信贷催收服务和应收账款管理外包服务首次被列入企业注册经营范围，且不需前置或后置许可条件。新华网湖南频道专门采访了谭曼，当时他的身份还是湖南永雄律师事务所主任，承接十多家银行累计百亿元信贷催收业务。报道称，长沙注册条件放开后，谭曼正在注册同名公司以便开展业务。 克瑞迪是第一家在经营范围里列入这两条的公司，董事长石清光目前担任湖南省信用管理协会轮值会长。他告诉南方周末记者，在此之前，湖南一直在推动信用体系建设。 克瑞迪是湖南第一家信用管理公司，一开始的业务以信用管理师培训、企业信用管理咨询为主。在社会信用体系不完善的情况下，此类业务需求并不大。石清光最初预计企业三年不赚钱，结果五年也没有盈利。 在经营过程中，石清光发现，与培训和咨询相比，企业收账难的问题更突出。他开始将业务重心转到替企业催收应收账款，最初经营范围不能注册，报告打到长沙市才批下来。随后，长沙开始放开此类业务注册限制。 此前，成立催收企业一直受到严格限制。1995年，公安部、国家工商行政管理总局曾明令禁止开办讨债公司，从事讨债业务。2000年，国家经济贸易委员会、公安部、国家工商行政管理总局再次发文取缔各类讨债公司，禁止任何单位和个人开办任何形式的讨债公司。 中国小微信贷机构业务创新合作机制发起人嵇少峰向南方周末记者分析，催收公司占用资源较少，能够贡献税收。但出于监管风险考虑，目前其他地区注册成立催收公司限制较多。 湖南永雄公司微信公号显示，2020年永雄集团贡献税收近2亿元，被长沙高新区评为“2020年度税收突出贡献功勋单位”。 应收款管理制度 篇五 第一章总则 第一条为促进资金的良性循环，加速资金周转，提高资金利用率，防止坏账的发生，减少收账费用和损失，按国家财经法规规定，结合公司具体情况，制定本制度。 第二条本制度所称应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款。 第三条应收款项归口管理部门为财务部，财务部门办理有关应收款项事宜时，应遵循本制度的规定。 第二章应收款项的管理 第四条应收款项的信用管理 应收账款管理人员和市场人员应尽可能对客户作信用调查，建立客户信用档案，作为签订工程合同的依据。 工程合同中有关的收款条款需经财务部应收账款管理人员的确认方可签订。 第五条应收账款内部管理报告制度 各经营主体应当利用工程项目管理报表，建立应收账款内部管理报告制度，分项目统计各工程项目的应收账款情况，并对重点工程项目的应收账款状况提出控制重点。 第六条应收账款分析 对应收账款进行账龄分析，把握控制重点，对账龄较长的应收项目建议责任部门进行因素分析，并提出改进意见。 第七条应收款明细账调减必须要有分管领导书面批准。 第八条应收款项催收。 1、分管应收账款的财务人员在每月20日前对上月账中的应收账款进行清理，并根据工程（购销）合同及公司有关规定进行应收账款账龄分析，对拖欠款项（工程合同超过2个月，购销合同超过1个月）理出清单，并理出潜在核销账款交主管领导，由有关业务部门提出解决办法，经主管领导批准之后执行。 2、分管其他应收款的财务人员在每月10日前对上月末按公司规定归还借款的单位和个人账中的应收款项进行清理，对不按规定及时还款的个人扣发当月工资，并通知有关部门领导及时催收。 3、负责收款的部门在接到超期应收款通知单后，在接单后24小时内返回收款时限及措施，对所有超期应收款，限期开展收款工作，有关工作内容填入催收单，形成文件记入，妥善地存入客户资信档案。 4、总公司承揽的工程项目由公司市场部负责收款，分公司承揽的工程项目中，项目承揽部门和工程处是分公司清理追收应收款项的责任人。企业发生因清理追收不力，造成呆账、坏账的，应依情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚，情节严重、损失巨大的，要追究法律责任。 第九条预付账款管理 （一）预付款的对象必须是长期业务合作伙伴且信用良好、财务状况良好； （二）预付款必须依合同付款，并在合同约定的时间清算完毕。 第三章坏账处理 第九条应收款项和其他应收款因发生问题未能收回时，由经办业务人员提出书面说明，会计应单独设立明细科目予以列示。 第十条有问题应收款项，应依具体情况进行处理： （一）经理会议研究处理方法； （二）提请经济法庭调处； （三）依法起诉。 第十一条本公司按期对应收账款和其他应收款提取坏账准备，具体方法按照《xxxx有限公司资产减值准备和损失处理制度》有关规定进行。 第四章附则 第十二条本制度由公司财务部制定，解释权、修改权归公司财务部。 第十三条本制度自20xx年x月x日起实施。 催收合法吗经营范围允许了吗? 篇六 讨债公司的经营范围在法律上不被认可：目前注册的“讨债公司”一般以信用征信公司为名，处理次级债务，属于法律上的债权转让问题，是合法的。一般来说，他们也不叫讨债，叫“商账催收”，受托帮忙讨债的人即“商账催收师”。委托他人讨债是否合法：他人能否拿着自己的欠条及委托书去帮自己讨债。在民法领域，法无禁止即自由。虽然受托人与欠债人之间并不存在债权债务关系，但受托人持有债权人的委托书，说明其持有的“借条”等债权凭证有合法的来源。因此，委托他人以合法的方式帮自己讨债，并不违反法律规定。 应收款管理制度 篇七 第一章：总则 第一条、为规范公司的销售与收款业务，加强内部管理，防范经营风险，依据《中华人
应收账款管理制度规定
应收账款管理制度规定一、引言为加强公司对应收账款的管理，规范应收账款的操作流程，提高应收账款的回收效率，特制定本应收账款管理制度。
二、应收账款的定义及分类1. 定义应收账款是指企业在销售商品或提供服务过程中，形成的尚未收回的账款。
2. 分类•应收票据：指他人以签发未到期的票据形式所欠款项。
•应收账款：指他人未以票据形式所欠款项。
三、应收账款管理流程1. 应收账款的确认及登记•销售部门在销售完成后，填写销售发票，并将相应的应收账款录入财务系统。
•财务部门对销售发票和应收账款进行确认和核对，确保数据的准确性。
2. 应收账款的催收•财务部门根据应收账款的到期日进行催收工作，包括方式、短信等渠道。
•若客户未及时付款，财务部门将根据公司规定的信用政策决定是否采取法律手段进行追收。
3. 应收账款的核销•当客户还款后，财务部门核对实际收款金额与应收账款余额是否一致。
•若一致，将按照实际收款金额进行核销，并在财务系统中更新应收账款的余额。
四、应收账款的风险管理1. 信用评估•在与客户进行合作前，销售部门应对客户进行信用评估，包括客户的财务状况、信誉度等。
•根据信用评估结果，设定客户的付款条件，以减轻应收账款的风险。
2. 应收账款的坏账处理•财务部门定期对应收账款进行坏账准备计提，以抵消坏账的风险。
•当应收账款确认无法收回时，将其列为坏账，并在财务系统中进行相应的处理。
3. 应收账款的保险•针对高风险客户的应收账款，可以经过商业保险公司投保，以减小坏账的损失。
五、应收账款的报告与监督1. 报告•财务部门每月结算时，应编制应收账款报告，汇报给相关部门和管理层。
•应收账款报告应包括应收账款余额、坏账准备计提情况等内容。
2. 监督•公司的内部审计部门对应收账款管理情况进行定期检查，确保各项制度的执行情况。
•若发现问题或风险，内部审计部门将及时提出整改建议，并跟踪整改进展。
六、附则本制度自颁布之日起生效，具体的实施办法和修订权限由公司管理层决定。
公司应收账款内部管理制度
第一章总则第一条为加强公司应收账款的管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有销售业务产生的应收账款，包括产品销售、服务提供等。
第二章应收账款管理原则第三条公司应收账款管理应遵循以下原则：1. 合规性原则：严格遵守国家法律法规，确保应收账款管理合法合规。
2. 安全性原则：加强应收账款的风险控制，确保应收账款的安全。
3. 及时性原则：及时进行应收账款的确认、核算和回收，提高资金回笼效率。
4. 真实性原则：确保应收账款信息的真实、准确、完整。
第三章应收账款管理职责第四条公司各部门职责如下：1. 销售部门：- 负责销售合同的签订和执行；- 负责客户信用评估和应收账款催收；- 及时反馈客户信用状况和应收账款回收情况。
2. 财务部门：- 负责应收账款的核算和监督；- 负责应收账款的分析和报告；- 负责坏账准备金的计提和核销。
3. 审计部门：- 定期对应收账款进行审计，确保应收账款的真实性和准确性；- 对应收账款管理过程中存在的问题提出改进建议。
第四章应收账款管理流程第五条应收账款管理流程如下：1. 事前控制：- 销售部门在签订销售合同时，应进行客户信用评估，确定信用等级；- 财务部门根据销售合同和客户信用等级，制定应收账款回收计划。
2. 事中管理：- 销售部门定期跟进客户信用状况和应收账款回收情况；- 财务部门对应收账款进行核算和监督，确保账实相符。
3. 事后处理：- 销售部门负责应收账款的催收工作；- 财务部门对逾期应收账款进行追讨，并按相关规定计提坏账准备金。
第五章应收账款风险控制第六条公司应采取以下措施控制应收账款风险：1. 建立健全客户信用评估体系，对客户进行信用评级；2. 严格执行销售合同，明确应收账款回收期限和方式；3. 加强应收账款催收工作，确保资金及时回笼；4. 定期进行应收账款审计，及时发现和纠正问题。
公司应收帐款管理制度
XX公司应收帐款管理制度一．总则第一条本制度内的应收帐款是指公司在正常的经营活动中;公司的工程项目经过双方确认工程项目量;且按照合同客户方应该付款;但由于种种原因没有付款所形成的往来款项..第二条根据合同规定;客户应该预付工程项目款的;且已实际付款形成的预收工程项目款;也纳入本制度管理..第三条应收票据管理也适用本制度..第四条应收帐款管理的基本目标是支持公司营销活动;降低公司应收帐款的投资损失和管理成本;最大限度提高公司的经济效益..二．应收帐款管理的职责第一条公司的应收帐款管理分别由总经理、财务部、市场部、项目部负责;各部门各司其职;分别对应收帐款管理活动中不同的职能负责..第二条总经理的职责1、总经理对公司应收帐款管理进行全面把控..2、总经理负责审批客户的信用等级和信用额度..3、负责审批具体客户的收帐方针和策略..4、负责确定在应收帐款管理活动中相关部门、员工的责任..第三条财务部的职责1、财务部负责应收帐款的核算工作;应该在应收帐款发生之日或应该确认之日及时准确地确认应收帐款..预收帐款发生后;及时组织收款并进行会计核算..2、财务部负责应收帐款对帐工作;应该根据实际情况定期或不定期和客户财务部核对往来款项;并取得客户对往来帐户发生额、余额的书面认可..3、对帐工作的频率要根据和客户往来的频繁程度确定;一般应该不少于半年一次..4、财务部负责具体收款手续的办理;在项目部、市场部和客户达成付款一致意见后;财务部可以派人到客户方完成收款工作..特殊情况下;项目部、市场部可以代替财务部办理收款手续;但必须在银行汇票、银行承兑汇票、转帐支票、银行汇款的方式下才可以代替;且事后收款的工作结果必须得到财务部的认可..5、财务部要定期对应收帐款进行帐龄分析;督促各责任部门按时回收工程项目款..6、财务部负责编制应收帐款催收通知书;交业务人员、项目部进行帐款催收..7、对经过长期催收;确实没有回收可能性的应收帐款;财务部负责组织材料申报核销..8、应收帐款经批准核销后;财务部应该设立专门的登记簿登记已核销的应收帐款;并且要定期检查;如果日后能够回收;应该及时回收..9、财务部负责公司应收帐款的信用管理;负责公司信用标准、信用条件的制定;负责审查客户的信用条件、市场部的信用调查报告和给客户信用额度的最终审定..10、财务部要主动和客户方财务部门建立联系;必要时协助收款..第四条市场部的职责1、负责和客户协调;解决应收帐款回收过程中出现的矛盾;对帐款的回收承担最终责任..2、在项目施工期间;项目部是主要的收款责任人;市场部负责协助..项目结束后;在没有工程项目质量纠纷等条件下;工程项目尾款的回收由市场部负责..如果有工程项目质量纠纷等情况下;由项目部负责解决纠纷;市场部协助;纠纷解决后市场部负责收取甲乙双方确认的工程项目尾款..3、市场部在合同签订后;应该弄清楚客户工程项目款付款程序、不同部门在收款工作中所承担的责任;主要负责人;联系方式等内容;以便公司的相关部门对口开展工作;保证工程项目款的按时回收..4、市场部负责按照规定的信用调查标准;开展信用调查;提交合作方信用调查报告;为公司全面了解项目潜在风险因素提供参考依据.. 第五条项目部职责1、项目部负责和客户方协商确认工作量;按时把经过甲方、乙方和监理公司确认的工程项目量结算书移交财务部;财务部根据工程项目量结算书确认工程项目收入和应收帐款..2、项目部在项目施工期间每月负责按照公司规定的进度款比例按进度向甲方催收进度款;具体比例根据双方合同约定及公司总经理安排确定..3、项目结束后;项目部负责和甲方确认全部的工程项目量和全部的工程项目收入;确认完毕后相关资料移交财务部、市场部..工程项目款催收的责任也同时移交市场部..4、项目施工及服务期间发生的和甲方及其他部门之间的纠纷;有项目部负责处理;处理结果要及时通报财务部、市场部..5、项目施工及服务期间发生的向甲方索赔、追加工程项目量款等增加公司收入的事件;项目部要及时把相关的协议、书面确认资料移交财务部以便确认收入..三．应收帐款的核算第一条项目部申报工程项目量经甲方、监理公司确认后;项目部负责人要直接将工程项目量结算书及时传递回财务部进行帐务处理..第二条财务部会计在收到工程项目量结算书后;要及时进行帐务处理;不得拖延到月底集中处理..第三条为了便于对项目部的考核;工程项目结算收入要按项目部设置二级科目;实行分项目核算..第四条应收帐款要按客户核算;一个客户和公司有两个或两个以上的项目;为便于核对往来帐;必要时按客户、项目分开核算应收帐款..第五条当收到工程项目量结算书时;财务部按以下分录进行帐务处理;确认应收帐款：借：应收帐款－客户－项目部贷：工程项目结算收入－项目部第六条当实际收到工程项目款时;按实际收到的款项按以下分录处理帐务借：银行存款——帐户名贷：应收帐款－客户－项目部第七条当公司收到的是银行承兑汇票或商业承兑汇票时;要及时把款项从应收帐款帐户中转到应收票据帐户..第八条预收帐款是指公司和客户签订的合同中;要求客户在协议开始履行前;预付给公司的工程项目款..当公司预收帐款数额比较小时;可以直接在应收帐款帐户核算;收到款项时记帐户的贷方;收入确认时记借方..第九条当发生以资产抵付应收帐款的情况时;要把款项以协议规定的抵债额度从应收帐款帐户中转出;按物资评估的价值记入资产帐户;发生的损失记入当期费用..四．应收帐款信用管理第一条公司的应收帐款管理实行以客户信用额度为中心的管理方法..第二条客户信用额度是指公司根据应收帐款管理政策的规定;对客户最高赊欠的额度..第三条应收帐款管理政策是指公司对应收账款管理与控制而确立的基本原则与行为规范..第四条公司应收帐款管理政策由财务部负责;市场部参与制定;总经理审批通过下发执行..第五条应收帐款管理政策包括的主要内容：1、信用标准:是客户获得公司商业信用额度所具备的最低条件;以预期的坏帐损失率表示..2、信用条件：是客户享受公司给予信用期限时所要承担的其他条件..3、应收帐款收帐政策：是指客户违反信用条件;拖欠甚至拒付账款时企业所采取的收账策略与措施..企业在组织催收时;也必须权衡催账费用与预期的催账收益的关系问题第六条市场部负责对客户信用水平的调查;填写客户信用调查表第七条财务部负责审核;提出客户的信用评级;根据工程项目量大小;确定客户的信用额度;上报总经理审批确定客户的信用等级和信用额度..第八条客户信用等级和信用额度实行动态管理;一般一年进行一次;特殊情况下根据实际情况随时调整..第九条财务部负责监控公司应收帐款信用管理的执行;项目部负责具体的实施..项目部在服务过程中;要严格控制客户信用额度;不得超额.. 第十条项目部、市场部在执行过程中要密切注意客户的经营状况、付款情况及其他情况;多渠道地掌握客户资料;分析预测客户的未来发展情况及存在的偿债风险..五．应收帐款分类第一条公司应收帐款实行分类管理;分类以帐龄为基本标准;并结合客户经营情况和还款意愿..第二条应收帐款分为正常应收帐款、逾期应收帐款、呆滞应收帐款和呆帐;具体标准如下:1、正常应收帐款：帐龄在信用期内或超过信用期不足20天..2、逾期应收帐款：帐龄超过信用期20天且在90天内..3、呆滞应收帐款：帐龄超过信用期90天且在360天内..4、呆帐：帐龄超过信用期360天以上..第三条发生了以下情况;应收帐款可以直接划入呆帐..1、债务人经法院宣告破产或进入破产程序..2、债务人明示拒绝还款..3、债务人虽然有还款意愿;但其经营状况急剧恶化;从较长时期看没有好转的可能..4、债务人遭受了巨大的自然灾害;短期内难以恢复..5、其他在公司年度应收帐款管理政策中规定的情况..第四条财务部负责应收帐款的分类;每月在进行帐龄分析的同时进行应收帐款的分类..第五条市场部、项目部负责收集客户的经营信息并及时通知财务部进行分类调整..第六条公司要对逾期类应收帐款和呆滞给予特别关注;要采取各种方式努力清收..第七条公司要对呆帐应收帐款指定专人负责采取必要的手段清收;年末要从公司的整体绩效考核利润指标中全额扣除呆帐应收帐款;以后实际收回时计入当年绩效考核利润指标里..具体扣除标准要由年度应收帐款管理政策规定..六．应收帐款的催收第一条财务部每月要对应收帐款进行帐龄分析;根据帐龄和应收帐款的状态;填写应收帐款催款通知书;总经理签发后交市场部经理和项目部经理负责催收..第二条财务部每季度要组织召开由总经理主持的应收帐款评审会;评价各客户应收帐款收回的可能性;确定具体客户的收帐方针..第三条基本的应收帐款收帐政策根据应收帐款回收可能性确定;可以按以下标准把握：1、回收可能性在90％以上;一般不要打扰客户;等待客户主动付款..2、回收可能性在70％－90％之间;可以措辞委婉地催收;尽量取得客户方对催收应收帐款的理解..3、回收可能性在50％－70％之间;应频繁地信件催款、电话催询及人员上门催收4、回收可能性在50％以下;应措辞严厉;必要时提请有关部门仲裁或提请诉讼..第四条负责催收应收帐款的员工要根据公司确定的收帐方针对不同的客户采取不同的手段;无论是否能够收回款项;每次必须取得对方承诺还款的书面记录;交财务部存档..第五条负责催收应收帐款的员工每次催款要填写收款情况报告表;第六条应该由项目部收回的应收帐款而项目部实际没有收回;以后市场部收回;相应部分的绩效考评奖励由市场部领取..第七条催收应收帐款发生的费用要列入部门费用管理;一般要包括差旅费、必要的招待费、人员工资和诉讼费..年初计划阶段;市场部要根据当年应收帐款催收计划;制定相应的费用计划;经审批后执行..第八条当发生以资产抵付应收帐款的情况时;财务部要及时组织相关人员对抵债物资进行评估;如果有损失及时确认..抵债物资收回后;如果公司生产经营需要;则交相关部门使用;否则;尽快组织拍卖变现.. 第九条发生以资产抵付应收帐款的事件后;如果造成了损失;要区分市场部和项目部的收款责任;按各自应该收款的额度分摊损失额;然后再乘以赔偿比例;具体比例在公司的年度应收帐款管理政策中规定..七．应收帐款的损失确认第一条符合下列条件的应收帐款可以确认损失：1、债务人被依法宣告破产、撤销;其剩余财产确实不足清偿的应收帐款2、债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪;其财产或遗产确实不足清偿的应收帐款3、债务人遭受重大自然灾害或意外事故;损失巨大;以其财产包括保险赔偿等确实无法清偿的应收帐款..4、债务人逾期未履行偿债义务;经法院裁决;确实无法清偿的应收帐款5、逾期3年以上仍未收回的应收帐款6、公司根据管理的需要设定的应收帐款核销条件第二条应收帐款的损失确认由财务部负责申报;市场部、项目部负责收集材料;经总经理批准后执行..第三条应收帐款损失确认后;财务部要组织召开由总经理主持的责任讨论会;分析应收帐款损失的原因、相关的责任人及给予的处罚..第四条财务部负责其他应收帐款核销后的事务处理;包括向税务局申报应收帐款损失..第五条财务部向税务局申报损失最迟不得超过第二年后45日;超过后税务局不予核销;由于税务局不核销给公司造成不能抵扣所得税的损失;财务部要按损失的％赔偿;具体计算公式如下：赔偿金额＝应收帐款损失×33％×赔偿比率第六条核销后的应收帐款经过公司员工努力又重新收回或部分收回;公司根据回收额的％给予奖励..第七条本公司坏帐损失采用直接转销法;实际发生坏帐时;确认坏帐损失;计入期间费用;同时注销该笔应收帐款..八．应收票据管理第一条应收票据包括银行承兑汇票和商业承兑汇票;公司在收到票据后;要交专人保管..第二条应收票据在到期前或办理贴现前;要和公章印鉴分开存放;严禁提前背书..第三条应收票据到期后;财务部要及时到银行办理委托收款手续;如果因为财务部延期办理导致该票据项下款项无法收回;财务部负责追回该笔款项并承担由此引起的利息损失、追款费用..第四条公司资金不足时;经总经理批准;财务部可以持承兑汇票到银行办理贴现..第五条应收票据无法收到现金时要及时从应收票据帐户转到应收帐款帐户..第六条公司在收到承兑汇票时;要根据承兑汇票到期日计算贴现费用;业绩考评计算回款时要扣除贴现费用..附表1业务员客户情况调查表第二种情况分值在60－80之间;70为中值第三种情况分值在40－60之间;50为中值第四种情款为不知道;直接打分为60公司内部了解客户的其他人执行董事、总经理、市场部经理等如也可以利用此表打分;每人打分后;可以计算算术平均数或加权平均数权重将来根据具体情况定..附表2收款情况报告表附表3逾期询问函XXX公司我公司财务部提醒我们;我公司的发票号为项下的帐款尚未收到;此笔帐款已经逾期天;可能贵公司尚未发现这个情况..请贵公司务必在月日前支付这笔欠款;或提前告之原因..签章：逾期追讨函在逾期7－10天发出;语气相对缓和附表4逾期催款函严重XX公司根据我们双方协议;我公司给予贵公司的信用额度是发票日期后XX天;目前帐款已过期天..这个帐款过期时间已经超过我方提出的付款宽限期限;将产生严重后果..请贵公司立即支付上述迟付工程项目款并告知我方迟付的真实原因;并在月日之前给我们答复;否则我方会不再为贵公司继续服务;暂时停止生产;并将采用必要方式追收该帐款..希望本信函能够引起贵公司注意;以便我们的交易继续顺利进行..签章：这个函件的语气开始加重;对债务人施加更大压力;表明企业对此事严肃认真的态度..附表5帐龄结构分析。
公司应收账款管理制度模版（四篇）
公司应收账款管理制度模版一、总则1.1 目的和任务本制度旨在规范和加强公司应收账款管理工作，确保应收账款的安全性和准确性，保证公司的经济利益最大化。
1.2 适用范围本制度适用于公司所有部门和员工的应收账款管理工作。
1.3 管理原则（1）规范性原则：按照相关法律法规和公司内部规章制度执行，严格按照规定的程序和流程操作。
（2）准确性原则：应收账款的核算和管理必须准确无误，确保数据的真实性和完整性。
（3）安全性原则：建立健全应收账款风险控制机制，确保应收账款的安全性。
二、应收账款的定义和分类2.1 定义应收账款是指公司通过产品销售、服务提供等经营活动所形成的，对外单位或个人应收的款项。
2.2 分类根据账期的长短和还款方式的不同，应收账款一般分为以下几类：（1）按账期长短分：分为短期应收账款和长期应收账款。
（2）按还款方式分：分为现金款项和信用款项。
（3）按催收方式分：分为自动扣款和手工催收。
三、应收账款管理的流程3.1 销售人员填写销售订单，经销售主管审核并提交给财务部。
3.2 财务部负责审核销售订单的准确性和完整性，并将其登记在销售应收账款台账中。
3.3 销售订单出货后，财务部将其登记在发货应收账款台账中。
3.4 财务部定期对销售应收账款和发货应收账款进行核对和对账。
3.5 对于超过合同约定的账期未收回的应收账款，财务部将启动催款程序。
3.6 催款程序包括：电话催收、短信催收、发律师函、起诉等。
四、应收账款管理的责任和权限4.1 财务部的责任和权限（1）负责审核销售订单的准确性和完整性。
（2）负责进行销售应收账款和发货应收账款的核对和对账工作。
（3）负责启动催款程序，并根据情况调整催款策略。
4.2 销售部的责任和权限（1）负责填写销售订单并提交给财务部审核。
（2）负责和客户进行应收账款的沟通和协商工作。
（3）负责提供客户的信用资料和征信报告。
4.3 客户服务部的责任和权限（1）负责与客户进行应收账款的沟通和协调工作。
应收账款款日常管理制度
第一章总则第一条为了加强应收账款的管理，提高资金使用效率，防范坏账风险，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国公司法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应收账款的管理工作。
第三条应收账款管理应遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格按照国家法律法规和公司制度执行应收账款管理。
（二）权责分明原则：明确各部门、各岗位的职责，确保应收账款管理的有效实施。
（三）风险控制原则：加强应收账款风险评估，采取有效措施防范坏账风险。
（四）账实相符原则：确保应收账款账目真实、准确、完整。
第二章组织机构及职责第四条公司设立应收账款管理领导小组，负责统筹协调应收账款管理工作。
第五条应收账款管理领导小组下设以下部门及职责：（一）财务部：负责应收账款的核算、统计、报告和催收工作。
（二）销售部：负责应收账款的销售合同签订、销售订单管理、客户信用评估和应收账款催收工作。
（三）法务部：负责应收账款的诉讼、仲裁和不良资产处置工作。
（四）人力资源部：负责应收账款管理人员的培训、考核和激励工作。
第三章应收账款管理制度第六条应收账款管理包括以下环节：（一）合同签订：销售部在签订销售合同时，应明确应收账款条款，包括应收账款金额、期限、利率、付款方式等。
（二）客户信用评估：销售部在签订销售合同前，应对客户进行信用评估，包括客户信用等级、还款能力、还款意愿等。
（三）应收账款核算：财务部根据销售合同和客户信用评估结果，对应收账款进行核算，确保账目真实、准确、完整。
（四）应收账款催收：销售部根据合同约定和客户信用状况，采取多种方式对应收账款进行催收。
（五）应收账款坏账核销：财务部对无法收回的应收账款进行坏账核销，并及时报告应收账款管理领导小组。
第七条应收账款管理要求：（一）合同签订：销售部在签订销售合同时，应明确应收账款条款，包括应收账款金额、期限、利率、付款方式等。
（二）客户信用评估：销售部在签订销售合同前，应对客户进行信用评估，包括客户信用等级、还款能力、还款意愿等。
应收账款管理制度
应收账款管理办法一、总则为了进一步规范应收帐款的日常管理和健全客户的信用管理体系，加强对公司资金的管理，及时回收账款，对应收帐款在销售的事前、事中、事后进行有效控制，特制定本管理规范。
二、管理细则1．应收款的形成应收账款以发货，或者收到回款确认应收款的形成。
2．应收款的范围应收款包括应收账款、应收票据、其他应收款项和预付账款。
3．应收款的标识应收款的标识以合同号为依据，所有从合同签订、回款、开票到费用报销等相关的经济业务都以合同号做为统一标识。
4．管理部门应收账款的管理部门为财务部门和业务部门，财务部门负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收，财务部门和业务部门共同负责客户信用额度的确定。
5．各部门及时传递合同资料，每周定时将所签合同交一份财务部存查，当月合同在每月26日前要全部上交财务部。
6．各部门定期检查销货收入资金回笼情况，对没有及时回收之货款，要登记造册，安排专人催收。
三、管理办法一）事前控制：（签约到发货）从初识客户到维护老客户，业务人以及经办业务的各级管理人员都应全面了解客户的资信情况，选择信用良好的客户进行交易。
对客户的审查内容（5W）：1、who 人员素质，销售业绩，社会关系2、where 地理位置，物流配送情况3、when 从事本行业的时间，何时开始合作，有否合作经历4、what 信用档案，有无不良纪录5、why 关键点，为什么要合作，合作原因，合作动机，合作前景对客户的评定等级A 类客户，回款2个月内B 类客户，回款5个月内（最好预付一部分货款）C 类客户，回款8个月内（必须预付一部分货款）D 类客户，回款时间相当长，不可靠（必须货款两清）签约时要对销售合同的各项条款进行逐一审查核对，合同的每一项内容，都有可能成为日后产生信用问题的凭证。
合同是解决应收帐款追收的根本依据。
在销售合同中应明确的主要内容：1、明确交易条件，如：品名、规格、数量、交货期限、价格、付款方式、付款日期、运输情况、验收标准等；2、明确双方的权利义务和违约责任；3、确定合同期限；4、签订时间和经办人签名加盖合同专用章或公司印章（避免个人行为的私章、单一签字或其它代用章）；5、电话订货，最好有传真件作为凭证。
应收账款催收管理制度
应收账款催收管理制度一、背景及目的随着企业经营规模的扩大和市场竞争的加剧，应收账款的催收工作变得尤为重要。
为了规范和优化应收账款的催收管理，提高资金回收率和企业运营效率，制定本《应收账款催收管理制度》。
二、适用范围本制度适用于所有公司内部涉及应收账款催收的相关职能部门和人员。
三、催收策略与流程1. 催收策略1.1 制定明确的催收目标和指标，确保催收工作的有效性和及时性。
1.2 采用及时沟通、友好合作的原则，与客户保持良好的关系，并建立催收行动计划。
1.3 根据不同客户的情况，制定差异化的催收措施，包括电话催收、信函催收等，确保催收效果最大化。
1.4 针对拖欠严重的客户，采取法律手段进行催收，并与法务部门紧密配合，确保合法权益。
2. 催收流程2.1 催收前期：根据应收账款到期日进行提前催收，及时跟进付款情况。
2.2 催收中期：对于逾期付款的客户，及时与其联系，并进行详细核实和催收提醒。
2.3 催收后期：针对长期不付款的客户，采取更加有力的手段进行催收，如派发律师函，申请法律程序。
四、催收团队与工作责任1. 催收团队的组成1.1 催收团队由专职催收人员组成，具备催收经验和沟通能力。
1.2 催收团队应定期进行培训和交流，提高催收效果和质量。
2. 工作责任2.1 财务部门负责确保应收账款催收工作的日常监督和管理，及时提出改进意见和建议。
2.2 销售部门应加强与客户的沟通，及时了解客户的付款意愿和困难，与催收团队配合共同推进催收工作。
五、数据管理与风险控制1. 数据管理1.1 催收团队应建立完善的催收数据管理系统，及时记录催收过程和结果，确保数据的准确性和可追溯性。
1.2 公司应建立健全的数据分析和报告机制，通过数据分析提升催收效率，并及时报告给相关部门。
2. 风险控制2.1 催收团队应建立客户信用评估制度，对于高风险客户要加强关注和催收力度。
2.2 催收过程中，对于不合规行为的客户，应采取冻结账期、停止交货等方式进行风险控制，以保护公司利益。
应收账款追收管理制度
应收账款追收管理制度1.制度目的本制度的制定旨在规范公司应收账款追收管理工作，加强与客户的沟通和协调，确保应收账款能够及时回收，提高企业的经济效益和风险控制能力。
2.适用范围本制度适用于公司内所有与应收账款有关的工作人员。
3.应收账款追收程序（1）客户订购商品或接受服务后，工作人员应及时提供发票和相关证明文件；（2）客户应在约定的付款期限内结清应付款项；（4）如果客户无法按照约定的付款计划进行支付，应收账款工作人员应及时向上级汇报，由上级决定是否采取进一步追收措施，如递交律师函或采取法律诉讼等。
4.催款措施（3）律师函：逾期30天后，如客户仍未付款，应收账款工作人员将委托公司的律师事务所起草律师函并邮寄给客户，要求其尽快清算欠款；（4）法律诉讼：如客户仍无法履行付款义务，应收账款工作人员将与上级和法务部门商讨是否采取法律诉讼等措施追收欠款。
5.追收记录和报告（2）每月应收账款工作人员应向财务部门报告追收情况，包括逾期情况、催款措施、欠款金额等，并协助财务部门进行坏账准备计提。
6.奖惩机制（1）对于积极主动催收并成功追回欠款的应收账款工作人员，可给予相应的奖励和表彰；（2）对于未能按照规定催收或追回欠款的工作人员，将按照公司规定进行处罚，包括扣减绩效工资、调整岗位等。
7.制度宣传和培训（1）公司应向所有工作人员宣传本制度的内容和要求，并确保每个工作人员都理解和遵守；（2）公司可定期组织应收账款管理培训，提高工作人员的业务素质和应收账款管理水平。
总结：通过制定应收账款追收管理制度，可以有效规范公司的应收账款管理工作，加强与客户的沟通与协调，提高应收账款的回收率，降低坏账风险，进一步提升企业的经济效益和风险控制能力。
同时，该制度还强调了奖惩机制，使员工能够积极主动参与催款工作，推动欠款及时回收。
公司还应加强宣传和培训，确保每个员工都能够深入了解并积极遵守该制度的要求。
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应收账款管理制度培训方案
一、前言
应收账款是企业经营中的一个重要环节，它直接关系到企业的资金流动和资金安全。
有效的应收账款管理制度能够有效降低企业的经营风险，提高资金利用效率。
因此，建立健全的应收账款管理制度对企业的经营发展具有重要的意义。
为了提高企业内部管理水平，规范应收账款管理制度，提高员工的理论水平和实践能力，我们制定了以下的应收账款管理制度培训方案。
二、培训目标
1. 了解应收账款管理的重要性，理解应收账款管理的基本原则和方法。
2. 熟悉企业的应收账款管理制度，了解各种应收账款的管理流程和操作规范。
3. 培养员工的应收账款管理意识，提高员工的应收账款管理能力，降低应收账款风险。
4. 加强员工的团队合作意识，提高员工之间的沟通和协作能力，增强企业内部的协调性和效率。
三、培训内容
1. 应收账款管理的基本概念和原则
（1）应收账款的定义和分类
（2）应收账款管理的基本原则和方法
2. 应收账款管理制度
（1）应收账款管理制度的建立和完善
（2）应收账款管理相关制度的执行和监督
3. 应收账款管理流程
（1）应收账款的计提和确认
（2）应收账款的催收和清欠
（3）应收账款的风险防范和控制
4. 应收账款管理工具和方法
（1）电子化应收账款管理系统的运用
（2）应收账款的风险评估和预警机制
（3）应收账款的会计处理和费用核算
5. 应收账款管理的改进与优化
（1）应收账款管理制度的调整和完善
（2）应收账款管理的工作流程和标准化
四、培训方式
1. 线下培训
在企业内部安排专业培训机构进行线下培训，通过理论讲解、案例分析、模拟操作等方
式进行培训。
2. 在线培训
利用网络平台进行在线培训，通过网络直播、视频课程、在线讨论等形式进行远程培训。
五、培训时间安排
1. 线下培训
安排为期2天的培训时间，每天8小时，分为上午和下午两个时间段进行培训。
2. 在线培训
安排为期3天的培训时间，每天4小时，通过网络直播的形式进行培训。
六、培训人员
1. 培训对象
公司所有与应收账款管理相关的员工，包括财务部门、销售部门、客户服务部门等相关
人员。
2. 培训人员
由公司内部的专业人员和外部的专业培训机构共同组织培训，确保培训质量和效果。
七、培训评估与考核
1. 培训评估
通过培训前、培训中和培训后的调研问卷调查，对培训进行评估，及时调整和改进培训
内容和方式。
2. 培训考核
对培训人员进行考试或者模拟操作评估，对学习成果进行考核，为学员提供合格证书或
者奖励。
八、培训后的跟踪服务
1. 培训总结
对培训的成果进行总结，及时发布培训报告，对培训进行总结和评估，为下一步的培训
提供指导和建议。
2. 培训跟踪
对培训效果进行跟踪，帮助学员解决在实践中遇到的问题，促进学员的学以致用，提高
培训的实用性和持续性。
九、培训预算
根据培训的方式和内容，制定合理的培训预算，确保培训质量和效果，提高企业的内部管
理水平。
以上是我们制定的应收账款管理制度培训方案，通过培训，提高员工的应收账款管理能力，规范企业的应收账款管理流程，确保企业的资金安全和管理效益。
希望能够得到公司的认
可和支持，让这一培训方案尽快得以实施。