集团客户授信风险管理要点

集团客户授信风险管理要点

国内企业逐步走向了国际市场，为了与国外企业竞争，不少企业通过资产重组和兼并收购，规模迅速扩大，企业规模的扩张，刺激了对信贷资金的需求，为商业银行发展提供了稳定的客户资源。与此同时，国外大型的跨国公司也纷纷进入中国，抢占中国市场，国内集团企业将面临着激烈的市场竞争，经营风险和财务风险进一步加大，对商业银行信贷资金的安全造成了潜在的影响。银监会下发了修改后的《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》，要求商业银行采取得力的措施，加强风险管理，预警集团客户资金链断裂的风险。我们认为，商业银行可以采取以下措施应对集团客户的信用风险：

（一）把好授信风险控制各个关口

完整的授信方案由授信结构和风险控制措施两部分组成。要在授信方案中充分揭示、评估授信业务风险点，有针对性地制定相应的风险防范措施，真正体现平衡风险与收益的要求，切实把好风险管理第一道关口。同时，还要进一步加大合规性审查力度。在客户信用等级认定环节上，提高客户评级工作的连续性和时效性，把好信贷客户风险控制关口；在授信业务受理环节上，严格按照总行审批操作规程及相关规定，把好合规性受理审查关口；在授信业务审批环节上，认真执行监管部门和银行信贷政策，把好授信风险控制的决策关口。

（二）合理控制审批节奏，有效保证均衡审批

授信审批量在不同月份间陡升陡降的现象，对保证审批质量乃至贷款质量有害无益。应牢固树立风险控制、质量至上的观念，合理确定审批工作周期，并予以制度化；通过建章建制，化被动受理审批为主动调控审批节奏，避免审批量的大起大落，保证月度间信贷审批量相对均衡。

（三）强化财务跟踪，关注企业财务变动趋势

金融单位各分支机构应充分重视调查报告中财务情况说明，深入分析客户的财务状况及其变化的主要原因，尤其要说明金额占比较大的主要科目异常变化情况，对于存货、应收账款、其他应收款等容易用来掩饰企业真实经营状况的科目，要进行深入分析。同时，要加强对报表真实性的判断。

（四）强化对银行相关效益的分析

各分支机构在申报信贷审批业务时，应测算客户每年对银行的贡献度，除对发放该笔信贷业务银行直接的利息收入或手续费收入进行测算外，还要测算由该笔信贷业务带来的相关效益，包括存款、结算量、存量盘活额度、中间业务收入等。同时，还要对由该笔信贷业务给银行带来的市场机会以及对银行经营策略的影响等进行分析，做到直接与间接、定量与定性相结合，详细分析办理此笔信贷业务所带来的收益。

（五）进行信贷组合管理

市场竞争正在促使金融机构改变信贷资产组合的管理方式，二级贷款交易、信用衍生工具和贷款证券化的快速增长就是最好的例证，金融市场的发展已经迫使商业银行摒弃传统的“发行和持有”信贷模式，认同投

资者的“投资组合方法”，市场现实已经改变了信贷资产组合的管理方式。

（六）强化客户风险预警管理

预警即是预测未来可能发生的危机和灾难，并预先对其进行准备和预防。事先预防胜过事后补救，能减少财产的损失，提高组织的生存能力。预防重于救灾，防患在于未然。信用风险是不确定的，但是却是可以预警的。所以，商业银行要借鉴国际先进银行的风险管理经验和风险预警技术，探索和开发适合我国集团客户信用风险特点的风险预警模型，以最大限度地减少风险损失。具体而言，商业银行应当做好以下几方面的工作：

1．建立预警指标。信用风险大都是由资金链断裂所致，因此，经营性现金流向来是财务预警的重点。与此同时，将关联信息和关联交易以及关联担保作为非财务预警的重点。

2．前移风险防范关口。加强对单个客户风险分析，将前瞻性分析与发现性分析相结合，提高风险管理的主动性和预见性。

3．针对集团客户的风险特征，设置风险预警指标。形成信息收集、发出预警、快速反应的动态监控机制。当集团客户中任一成员单位触及风险预警指标底线时，对该集团内所有成员单位的授信业务经办机构及其相关经营管理部门发出风险预警信号，及时调整信贷策略，及早退出可能形成的不良债权。

（七）坚持统一授信，防止多头贷款

建立总、分行统一的授信管理机制，防止集团内部企业在不同的分支机构进行多头授信。充分利用自身或监管当局提供的信息，严格跟踪集团内企业贷款规模的变化，在集团内部各企业贷款额之和接近其集团总的授信额度时，要谨慎把握放款额度和放款进度。必要时，应在内部进行风险提示。

（八）避免集团内关联企业担保，核实抵质押资产

银行应坚持要求集团外担保，同时，针对集团客户的潜在风险，银行在抵质押资产的核实方面应更加慎重。在对抵质押资产进行计算和确认时，不仅应该估算现值，更应预测其贷款到期时的价值预期和变现成本。

（九）强化银行间合作，分散集团信贷风险

一是在贷款初期，针对贷款规模大的集团，可采取银团贷款的方式，分散贷款风险，强化贷款审核和质量控制机制；二是对贷款行比较多且已出现经营问题的集团，议由贷款或授信额最高的银行组织召开银行间联席会议，协调各方利益，避免事态进一步恶化，最终达到保护银行债权的目的。

（十）利用科技手段，突破信息不对称的屏障

由于各家银行只掌握集团内一部分贷款户的资料，无法全面了解集团整体的信贷状况，造成银行在识别集团信贷风险时存在信息障碍。因此，利用科技手段将各行贷款户信息汇总并进行共享，使银行对集团信贷风险的识别有比较全面的信息来源，有助于提高银行对集团企业信贷风险的识别能力。