财务审批流程图
工程财务审批流程及制度
工程财务审批流程及制度
根据国家相关财经法规和公司相关规章制度，进一步规范和 完善公司直管项目财务管理制度，加强项目资金监管效率，规范项目资金 运作流程，降低财务相关风险，同时进一步推进公司项目管理系统信息化 平台的建设，特制定直管项目资金管理暂行规定，明确本部相关职能部门 的职责。 公司各新开工直管项目经理部 (以下简称 “项目部”) 执行本 规定。
本规定涉及公司本部的职能部门有：生产安全部、合约管理 部、工程结算管理部、 财务资产部 (直管项目财务管理科)、资金结算中心、 纪检监察审计部、信息中心。
项目部：资金管理服从公司的统一安排，项目中标后，在签 定内部承包合同的同时，经济责任人或者项目经理要签定总体的项目资金预 算书；项目实施过程中，项目部要提供所属项目的一切经济资料：工程施 工合同、工程施工补充协议、工程预算书(二次预算)、根据施工进度及材 料采购计划编制的资金预算、进度款审批表、各类合同(专业分包合同、 材料购销合同、 租赁合同、 劳务分包合同、 班组分包协议等)、各类联系单、 工程决算资料、借款协议、材料供应商提供的小票(必须加盖供货单位印 章)、材料验收单(以材料小票作为验收入库依据)、材料收发存报表、月 度施工任务单、月度人工费结算单、月度专业分包工程结算单、月度租赁 结算单等。每季度末根据签定的各类合同及变更联系单，调整工程项目预 计总成本。 生产安全部：结合项目施工进度，掌握项目材料采购计划， 催促项目部及时提供并审核项目材料采购清单(材料小票)、材料验收单、 材料收发存报表、月度周转材料结算单、上个月完成的工作量、工程形象 进度、 分部份项节点。催促、 指导项目指定人员在 PM 系统各个模块及时录 入相关数据。每月对项目部提交的材料台账、工程形象进度及资金支付审 批表进行审核。 工程结算管理部：催促项目部及时提供并审核工程预算、目 标成本、各类联系单、月度施工任务单、人工费结算单、分包工程结算单、 月度机械设备租赁结算单。 催促、 指导项目指定人员在 PM 系统各个模块及 时录入相关数据。每月对项目部完成的工程量、施工任务单和各类结算单 以及项目部相关资金审批支付表进行审核。 合约管理部：催促并指导项目部及时签订专业分包合同、主 要材料购销合同、 劳务分包合同(包括班组承包合同)、钢管和机械租赁合 同等；定期对项目部的各类合同履约情况进行检查。催促、指导项目指定 人员在 PM 系统各个模块及时录入相关数据。 财务资产部 (财务管理科)：做好验收单、 供应商提供的发票、 材料购销合同的三项核对；做好人工费结算单和劳务分包合同及发票的核 对；做好租赁结算、专业分包结算、相关合同、提供票据的核对；催促项 目部及时做好资金支付审批流程的签字确认，确保各项资金的支付安全。 在 PM 系统相关模块中及时录入各个项目的财务数据。定期分析项目成本状 况，查找存在的问题、分析相关原因，并提出相关建议和意见；保证项目 成本的真实性、配比性。开设银行账户的项目每月五日前需向公司财务管 理科上报上月的银行对账单，本月底前上交账户收支情况的原始凭据原件 (包括银行票据、 支付审批手续及相关发票和其他原始票据)，由财务管理 科统一进行账务处理。 审计部：定期对项目部的各项经济活动进行监督审计；对各 职能部门和项目部的相关制度执行情况进行监督检查；对项目部的重大经 济活动(如项目垫资、履约保证金支付等)提出意见和建议。 信息中心：根据信息化管理要求在项目管理集成系统(PM) 中设置相应的项目资金支付审批流程。完善系统相关模块的使用功能，并 提供相关操作的业务培训与指导。根据信息化管理的相关标准对项目部和 各相关职能部门的操作情况提出意见和建议。定期对系统相关数据进行分 析，形成各类图表，为公司管理层的决策提供依据。 资金结算中心 ：按照公司规定进行银行账户管理。 (一) 各直管项目原则上不独立开设专业银行账户， 统一在内部银行 开设项目内部结算账户，所有资金收支集中到该指定账户。外地项目如有 特殊原因需开设专业银行账户 (普通为暂时存款账户)，则先由项目部提出 书面申请，经公司相关部门及领导审批允许后方可开设，并报资金结算中 心备案。 (二)项目部开设账户所需的财务专用章由公司统一刻制。所有账户 的印章管理实行分离保管制度，财务专用章由公司财务资产部下属直管项 目财务管理科(下称财务管理科)的财务人员(或者公司委派到项目部的财 务人员)保管，私章由项目部经济责任人或者项目经理指定专人保管。 (三) 专业银行账户原则上在项目所在地的工行或者建行开立， 有条件 的可以开通网上银行功能，暂时存款账户的期限普通为两年，到期后需及 时办理销户手续。如到期后项目尚未竣工或者其他特殊原因暂时不能销户的， 则由项目部向公司相关部门提出书面延期申请，经公司审批允许后方可延 期，延期时间最长不超过一年。 (四) 项目所属工程款必须汇入公司指定银行账户， 其他任何账户都 无权自行收取项目任何款项(包括工程款、各类保证金等)。如有违反，则 即将取销该银行账户。
财务费用申请流程图
费用申请流程图
流程图 说明 经办人员（应是部门主管）根据公司要求填写 《费用申请单》不得涂改，不得用铅笔或红色字 体的笔填写，如：费用一般金额较大，由主管部 门经理根据实际需要向总经理或董事长提交请示 报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益 预测表等） ， 《费用申请单》及相关资料准备完成后，经办人 员提报部门经理进行进一步审核签字，审核内容 包括： 费用产生必要性； 可行性报告可操作性； 费用预算及相关收益预测表合理性。 若发现不符合要求，立即退还给相关经办人重新 考查研究资料提报。 直接主管审核签字后，须将报销单据报部门经理 进行进一步审核签字，审核内容包括： 费用产生必要性； 可行性报告可操作性； 费用预算及相关收益预测表合理性； 直接经理审核的严谨性。 若发现不符合要求，立即退还给相关经办人重新 考查研究资料提报。 权责部门 相关表单文件
填写《费用申请 单》
经办人员 （部门主管）
报费用申请单
部门经理
部门经理 审核
NO
报费用申请单 可行性报告 费用预算及相关 收益预测表
分公司总经理
总经理批 准
NO
报费用申请单 可行性报告 费用预算及相关 收益预测表
分公司对审核符合要求的《费用申请单》呈总公 司领导，由总公司领导进行批准签字，若总公司 领导发现不符合要求，须立即退回分公司，由分 公司第一责任人跟进处理。
总公司领导审批
报费用申请单 可行性报告 费用预算及相关 收益预测表
财务管理制度-资金使用审批流程图
项目名称
说 明
1、经办人
经办人填写费用报销单（附发票、入库单、计划或申请书、物资清单等）
2、验收
所购买物资须经验收或使用者签收，同时办公设备需在办公室登记备案
3、主管部门
本部门主管领导签字确认。源自4、会计审核会计审核票据，数量、单价、金额，及需求量
5、公司领导审批
领导审批
6、付款
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（领款人不得代签他人）
（三） 其它办公费用审批程序
项目名称
说 明
1、综合类
水电费、修理费、物业费、通讯费、车辆费、业务费等
2、经办人
经办人填写费用报销单（附发票及清单）
3、验收
费用发生需有验证手续
4、主管部门
本部门主管领导签字确认。
5、会计审核
会计审核票据，数量、单价、金额，及期间
6、公司领导审批
领导审批
7、付款
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）
（四）差旅费、招待费审批流程
项目名称
说 明
1、经办人
经办人填写费用报销单（附车票、机票、交通费、招待费、住宿费等）
2、主管部门
本部门主管领导签字确认。
3、公司领导审批
领导审批
4、付款
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）
一、资金管理总体流程图
①
②
③
二、资金计划流程
①
②
③
项目名称
说 明
1、月度资金计划
各部门根据所管辖的工作内容，编制下月资金计划
2、汇总计划
财务根据各部门计划，结合实际情况汇总编制公司资金计划，报公司领导审批后上报公司。
财务费用报销流程图(标准版)
财务费用报销流程图总结在详细分析《财务费用报销流程图》文档后，我们可以清晰地勾勒出财务费用报销的全流程及其关键环节。
以下是对该流程图的详细总结，确保涵盖所有关键步骤及细节信息。
报销发起与准备1. 报销单据整理与粘贴报销人员需依据公司费用报销制度，细心整理需报销的发票或单据，并进行规范粘贴。
这一步骤确保了后续审核流程的顺畅进行。
具体细节包括发票或单据的清晰度、完整性，以及是否符合财务规定的粘贴要求。
2. 填写《费用报销单》报销人员需使用规定的笔具，在《费用报销单》上准确填写报销信息，不得涂改。
对于采购物品的报销，还需附上总经理签字确认的《采购申请表》。
这一步骤确保了报销信息的准确无误，为后续审核提供了必要的信息基础。
部门内部审核3. 直接主管审核报销人员将准备好的《费用报销单》及相关单据提交给直接主管审核。
直接主管需对费用产生的原因及真实性、费用的合理性、票据及单据的规范性进行严格审核。
若发现不符合要求，直接主管需立即退还给报销人员重新整理提报。
这一环节强化了内部控制，确保报销费用的合理性和合规性。
财务部门审核4. 财务部门审核通过直接主管审核后，报销单据将提交至财务部门。
财务部门的会计人员将对报销费用进行进一步确认，审核内容主要包括费用是否符合报销标准、财务是否能及时安排此费用、单据或票据是否符合财务规范要求。
同样，若发现不符合要求，财务部门将立即退还给相关部门重新整理提报。
这一步骤确保了报销费用的准确性和合规性，符合公司财务管理规定。
高层审批5. 执行董事长批准财务部门审核通过后，报销单据将提交至执行董事长进行最终审批。
执行董事长需对报销单据进行全面审阅，并签署意见及时间。
若发现不符合要求，执行董事长将退回财务部跟进处理。
这一环节体现了公司高层对财务管理的高度重视和严格把关。
报销款项支付6. 出纳准备报销款项经过执行董事长批准后，财务部出纳将根据批准的报销单据准备报销款项。
出纳需确保支付金额的准确无误，并按照公司规定的方式进行支付。
财务报销流程图
Y 财务部负责人
复核
项目总经理审批
出纳审核付款
入账结 束
说明
１、如果没有特殊原因在取得票据三天内填 写“费用报销单”进行报销。 2、报销人要按照规定认真填写“费用报销 单”。所填写的项目为:日期、用途、金额、 合计、金额大小、报销人等。 3、如果是报销交通费的在“费用报销单”上 注明乘车路线。 4、发票、报销原始单据贴贴在粘贴单上,最 后粘贴“费用报销单"。 5、若有要事说明则备注填写。 １、相关人员提交审核：
项目负责人 项目总经理
财务部
………………………………………………… ……………………………
1、借支人要按照规定认真填写“借支单”。
所填写的项目为:日期、部门、借支事由、金 额、借支人等。
相关部门人员
１、相关借支人员提交“借支单"给项目负责 人审核签字。 2、项目负责人必须对借支事由进行审核； 若发现不符合要求,立即退还给借支人。 1、出纳需要先关注有无项目负责人签字同意 借支。 2、仔细审核借支人金额填写是否正确。 3、出纳随后签名并根据“借支单"金额支付 给借支人.
公司出款审批流程图教学文案
报销、借款、工程付款、定期还款审批流程
报销人、借款人、工程付款申请人、
定期还款申请人
车辆管理专员
部门主管
预算管理专员、合同管理专员
财务主管
总经理
出纳
票据附件说明
预算内——报销、借款、工程付款、定期还款审批流程
报销人、借款人、工程付款申请人、
定期还款申请人
车辆管理专员
部门主管
预算管理专员、合同管理专员
财务主管
总经理
财务费用报销及付款流程图
报销及付款单据整理粘贴填写《费用报销及付款申请单》
部门经理审核财务部审核
财务部对审核符合要求的报销单据统
一呈总经理，由总经理进行批准签字，若总经理发现不符合要求，须立即退回财务部，由财务部跟进处理。
总经理
费用报销单
报销发票及单
据
出差审批单
借款单
付款申请单
购销合同
财务部出纳根据总经理批准的报销单据或付款申请单据准备款项。
出纳员
费用报销单
报销发票及单
据
出差审批单
借款单
付款申请单
财务部出纳通知经办人，报销领款时，报销人员必须在《费用报销单》上领款人处进行签字确认。
如果是代
领人进行领款，必须出具委托书并有双方的签字或手印证明。
如属于借款性质报销,借款人必须将存于财务的借款单取走核销.经办人员
费用报销单
付款申请单
借款单
财务部会计根据已完成的报销单据和
公司财务制度要求进行相应的帐务报
表处理。
会计财务报表
准备报销及付款款
项
通知经办人领款或已支付申请款项总经理审核
财务报表处理。
财务付款报销制度流程图
财务付款报销制度流程图摘要本文主要介绍财务付款报销制度的流程图。
此流程图展现了企业内部财务付款报销的标准化流程，以供企业内部人员参考，并且可以用于公司内部培训。
流程图st=>start: 开始op=>operation: 申请报销cond1=>condition: 报销单是否完成op1=>operation: 交给主管审批cond2=>condition: 审批是否通过op2=>operation: 报销单提交给财务op3=>operation: 财务统计核算op4=>operation: 进行预算控制op5=>operation: 记账和付款e=>end: 结束st->op->cond1cond1(yes)->op1->cond2cond1(no)->opcond2(yes)->op2->op3->op4->op5->econd2(no)->op1流程解析1.开始：首先需要申请报销，填写报销单。
2.报销单：报销单需要填写详细的申请报销信息，包括过程、费用、日期等。
3.报销单是否完成：检查报销单是否填写完整，如有遗漏，请补齐后重新提交。
4.提交主管：报销单需要交给所负责部门的主管进行审批。
5.审批是否通过：审核人员要判断报销合理性，是否符合公司标准，最终审核结果分为通过和不通过。
6.报销单提交给财务：审核通过之后，需要将报销单提交财务确认。
7.财务统计核算：财务需要验证报销账单的正确性，防止企业财务损失。
8.预算控制：财务需要进行预算控制，防止超支。
9.记账和付款：确认报销单正确后，以账务为基础进行逐笔记录，直至付款。
10.结束：报销流程结束。
适用范围此财务付款报销制度流程图适用于企业内部各行业人员及其部门内部流程，例如：人事行政、销售、采购、财务等部门。
结论本文介绍了财务付款报销制度的标准流程，此流程图可以作为规范企业内部流程的参考，以提高企业内部管理和流程统一化的水平，有效规避企业财务风险的发生。
财务日常报销制度及流程图
财务日常报销制度及流程图背景介绍财务报销是每个企业日常经济活动中必不可少的一项工作。
为了规范财务报销流程，加强企业财务管理，设立财务日常报销制度并实施是非常必要的。
制度目的财务日常报销制度的目的是为了规范财务管理流程，保证财务记录的真实性、准确性和完整性。
同时，对于不符合规定的报销申请，制度也作为一个监管的工具，保证企业的财务安全。
适用范围制度适用于所有需要进行财务报销的员工及部门。
流程图下面是公司财务日常报销的流程图：start=>start: 开始apply=>operation: 预算申请check1=>condition: 预算审批step1=>operation: 报销申请step2=>operation: 报销审核check2=>condition: 财务审批step3=>operation: 会计核算step4=>operation: 财务支付end=>end: 结束start->apply->check1check1(yes)->step1->step2->check2check2(yes)->step3->step4->endcheck1(no)->endcheck2(no)->end流程说明1.申请预算：员工或部门在需要进行财务活动前提出预算申请，由上级主管审批后进行申请。
2.报销申请：员工或部门在完成预算使用后，根据预算要求提交报销申请，包括相关票据、单据以及报销金额。
3.报销审核：财务部门根据报销申请情况进行审核，并将审核结果反馈给报销申请人。
4.财务审批：财务主管对审核记录进行复核，并进行财务审批。
若报销申请不符合规定，将进行退回。
5.会计核算：会计根据财务审批记录，对相关财务凭证进行核算。
6.财务支付：根据会计核算结果，财务部门进行支付操作。
注意事项1.报销申请必须同时提供相关票据、单据并填写报销金额，以确保报销申请的真实性。
中小企业财务管理流程图范本
中小企业财务管理流程图范本目录第九章财务管理流程____________________________________________ 3-2 9-001 预算编制工作流程_______________________________________________ 3 9-002 部门预算审批流程_______________________________________________ 3 9-003 预算执行监控流程_______________________________________________ 4 9-004 预算调整作业流程_______________________________________________ 4 9-005 现金预算管理流程_______________________________________________ 5 9-006 固定资产评估流程_______________________________________________ 5 9-007 现金清查作业流程_______________________________________________ 6 9-008 备用金清查作业流程_____________________________________________ 6 9-009 存货盘点流程___________________________________________________ 7 9-010 应收账款管理流程_______________________________________________ 7 9-011 产品成本核算流程_______________________________________________ 8 9-012 产品成本定额流程_______________________________________________ 8 9-013 成本账务处理流程_______________________________________________ 9 9-014 成本费用管理流程_______________________________________________ 9 9-015 成本支出管理流程______________________________________________ 10 9-016 内审计划准备流程______________________________________________ 10 9-017 内部控制测试审核流程__________________________________________ 11 9-018 会计科目审计流程______________________________________________ 11 9-019 内审报告编制流程______________________________________________ 12 9-020 财务审计改善流程______________________________________________ 12 9-021 纳税筹划作业流程______________________________________________ 13 9-022 纳税核算作业流程______________________________________________ 13 9-023 纳税申报作业流程______________________________________________ 14 9-024 补税实施作业流程______________________________________________ 14 9-025 退税申请作业流程______________________________________________ 15 9-026 日记账作业流程________________________________________________ 159-027 凭证账作业流程________________________________________________ 16 9-028 总账科目作业流程______________________________________________ 16 9-029 会计科目设置流程______________________________________________ 17 9-030 会计报表编制流程______________________________________________ 17 9-031 借款审批作业流程______________________________________________ 18 9-032 借款抵押作业流程______________________________________________ 18 9-033 资金预算作业流程______________________________________________ 19 9-034 资金调拨作业流程______________________________________________ 19 9-035 账款支付作业流程______________________________________________ 20 9-036 利润分配计划编制流程__________________________________________ 20 9-037 利润分配实施流程______________________________________________ 21 9-038 股利分配计划流程______________________________________________ 21 9-039 股利分配实施流程______________________________________________ 22第九章财务管理流程9-001 预算编制工作流程总经理财务主管预算员9-002 部门预算审批流程总经理财务主管各部门主管总经理财务主管各部门9-004 预算调整作业流程总经理财务主管各部门总经理 财务主管 财务部9-006 固定资产评估流程财务部 评估师 总经理9-007 现金清查作业流程财务主管账务会计出纳9-008 备用金清查作业流程财务主管账务会计出纳9-009 存货盘点流程财务经理财务会计存货管理部9-010 应收账款管理流程相关部门往来会计财务主管成本会计财务主管技术部9-012 产品成本定额流程产品制造部财务会计财务部财务主管财务会计各个部门9-014 成本费用管理流程财务主管财务会计相关部门财务主管财务会计相关部门9-016 内审计划准备流程总经理财务主管会计师9-017 内部控制测试审核流程总经理财务主管会计师9-018 会计科目审计流程总经理财务主管会计师9-019 内审报告编制流程总经理财务主管会计师9-020 财务审计改善流程总经理财务主管会计师总经理财务主管税务会计9-022 纳税核算作业流程总经理财务主管税务会计总经理财务主管税务会计9-024 补税实施作业流程总经理财务主管税务会计总经理财务主管税务会计9-026 日记账作业流程财务主管会计师会计9-027 凭证账作业流程财务主管会计师会计9-028 总账科目作业流程财务主管会计师会计9-029 会计科目设置流程财务主管会计师会计9-030 会计报表编制流程总经理财务主管会计师经营者总经理财务部9-032 借款抵押作业流程经营者总经理财务部总经理财务主管预算员9-034 资金调拨作业流程经营者总经理财务部财务部 采购部 总经理9-036 利润分配计划编制流程经营者 总经理 财务主管经营者 总经理 财务主管9-038 股利分配计划流程经营者 总经理 财务主管经营者总经理财务主管THANKS致力为企业和个人提供合同协议, 策划案计划书, 学习课件等等打造全网一站式需求欢迎您的下载, 资料仅供参考。
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财务审批流程图
财务审批是组织内部重要的财务管理环节，它确保了组织的资金使用合规、高效。
本文将通过流程图的方式详细介绍财务审批的整个流程，帮助读者全面了解这一重要过程。
整个财务审批流程可以分为以下几个步骤：申请、初审、复核、终审、支付。
每个步骤都有相应的职责和要求，下面将逐一进行介绍。
1. 申请
申请是财务审批流程的第一步，由事项发起人完成。
事项发起人需要填写申请表格，包括申请事由、金额、支出类别等信息，并提交相关的附件。
申请表格需要明确的描述资金的用途和必要性。
2. 初审
初审是由财务审批部门或者财务部门的工作人员进行的。
在初审阶段，审批人员会仔细检查申请的完整性和准确性，检查申请事项是否符合公司的财务规定和政策。
初审的目的是确保申请事项的合理性和合规性。
3. 复核
经过初审的申请事项进入复核阶段。
复核通常由专业的财务人员进行，他们会对申请的财务数据进行仔细的核对，验证申请事项的准确性。
复核阶段还包括和相关部门的沟通，以便获取更多必要的信息。
4. 终审
终审是整个财务审批流程的关键环节。
在终审阶段，决策者会对申请事项进行全面的审阅和评估。
他们会考虑事项的紧急程度、预算限制、公司战略等因素，最终决定是否批准申请事项。
终审过程中可能需要与申请人进行沟通，以获取更多的信息或者对申请进行调整。
5. 支付
一旦申请事项通过终审，便进入支付阶段。
支付部门或者财务部门会根据批准的申请事项，按照公司制定的支付流程进行支付。
支付流程需要确保合适的支付方式和账户信息，以及记录支付相关的数据和凭证。
财务审批流程图如下所示：
（在这里插入财务审批流程图）
该流程图直观地展示了财务审批的各个步骤和交互关系。
从流程图中可以清楚地看到，整个审批流程是一个有序、透明的过程，保证了资金使用的合规性和高效性。
需要注意的是，财务审批流程可以根据不同组织的实际情况进行调整和优化。
本文所述的流程图仅供参考，具体的流程和环节可能会因组织规模、行业特点等因素而有所不同。
总结：
财务审批流程是组织内部重要的财务管理环节，在保证资金使用合规和高效的同时，确保了公司的财务稳健。
本文通过流程图的方式详细介绍了财务审批的各个步骤，希望能帮助读者更好地理解和运用财
务审批流程。
在实际应用中，可以根据具体情况进行调整和优化，以适应不同组织的需求。