商业银行内部控制指引
商业银行监管评级内部指引
《商业银行监管评级内部指引（试行）》中国银行业监督管理委员会关于印发《商业银行监管评级内部指引（试行）》的通知（银监发[2005]88号）各银监局：现将《商业银行监管评级内部指引(试行)》(以下简称《内部指引》)。
印发给你们，并就有关事项通知如下：一、《内部指引》于2006年1月1日起试行，对于各类商业银行2005年度的评级，仍然沿用原来的风险评级办法。
二、试行阶段，需要对定量指标的选择、权重系数的设定、标准值和分值区间的设置进行更加充分的数据测试，必要时对有关定量指标和定性因素及其标准进行修订和完善，以保证各项评价标准在“打分”体系中的科学性和合理性。
因此，请各银监局认真执行，并将执行过程中发现的问题和建议及时报告银监会。
三、《内部指引》采用定量与定性相结合约分析评价方法，其中定性因素的评价是难点，对于评级人员要求较高，评级人员须具备良好的监管业务素质和丰富的监管工作经验，并且充分了解和熟悉监管评级的所有要素以及评级原理和方法，能够依据定性评价因素及其细化的评价标准对银行做出客观、准确的分析预测和判断评价。
监管人员的专业素质、工作经验、收集评级信息的情况、对监管评级的理解和认识等方面的差异，很容易造成评级尺度不一，严重影响评级结果的准确性和可比性。
因此，请各银监局有计划、有步骤地安排相关培训工作，确保《内部指引》的顺利实施。
四、监管评级有效的推行和使用，还有赖于规范的评级程序和工作制度。
因此，《内部指引》规定了严密规范的评级操作规程和清晰明确的职责分工，请各银监局结合银监会监管业务流程再造和监管资源整合等工作，严格按照监管评级的流程和职责分工做好评级工作，以确保评级工作质量。
五、按照“1104工程”监管信息系统建设工作的规划，《内部指引》试行后，银监会将据此开发“商业银行监管评级子系统”，实现定量指标评价的自动化，定性因素评价的规范化，并通过该系统对评级工作进行质量控制，提高评级工作的效率。
六、各级监管机构及其参与评级工作的监管人员应当严格遵守有关保密规定，防止监管评级结果的误用和滥用。
内控指引
《商业银行内部控制指引》答案一、单项选择题1、商业银行应当建立科学、有效的＿＿，培育良好的企业精神和内部控制文化，从而创造全体员工均充分了解且能履行职责的环境。
（D ）A：激励机制；B：约束机制；C：奖惩机制；D：激励约束机制。
2、商业银行应当根据不同的工作岗位及其性质，赋予其相应的职责和权限，各个岗位应当有正式、成文的岗位职责＿＿和清晰的报告关系。
（C ）A：内容；B：要求；C：说明；D：规定。
3、商业银行应当利用计算机程序监控等现代化手段，锁定分支机构的业务权限，对分支机构实施有效的管理和控制。
下级机构应当严格执行上级机构的＿＿，在自身职责和权限范围内开展工作。
（D ）A：规定；B：决定；C：政策；D：决策4、商业银行应当按照规定进行会计核算和业务记录，建立＿＿的会计、统计和业务档案，妥善保管，确保原始记录、合同契约和各种报表资料的真实、完整。
（A ）A：完整；B：统一；C：全面；D：规范。
5、商业银行应当建立＿＿的应急制度，在各个重要部位、营业网点等发生供电中断、火灾、抢劫等紧急情况时，应急措施应当及时、有效，确保各类数据信息的安全和完整。
（C ）A：快速；B：全面；C：有效；D：完备。
6、商业银行应当设立＿＿的法律事务部门或岗位，统一管理各类授权、授信的法律事务，制定和审查法律文本，对新业务的推出进行法律论证，确保每笔业务的合法和有效，维护银行的合法权益。
（A ）A：独立；B：专门；C：相应；D：单独7、商业银行应当实现业务操作和管理的电子化，促进各项业务的电子数据处理系统的整合，做到业务数据的＿＿。
（ C ）A：分条处理；B：分批处理；C：集中处理；D：分类处理。
8、商业银行应当实现经营管理的＿＿，建立贯穿各级机构、覆盖各个业务领域的数据库和管理信息系统，做到及时、准确提供经营管理所需要的各种数据，并及时、真实、准确地向中国人民银行报送监管报表资料和对外披露信息。
（A ）A：信息化；B：统一化；C：集中化；D：电子化。
《商业银行内部控制指引》
《商业银行内部控制指引》（全文)中国发展门户网wｗw．ｃhinaｇate．cｏm。
cn 2００7 年07月26 日字号：大中小打印本文章写信给编辑第一章总则第一条为促进商业银行建立和健全内部控制，防范金融风险,保障银行体系安全稳健运行，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律规定和银行审慎监管要求，制定本指引。
第二条内部控制是商业银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
第三条商业银行内部控制的目标：（一)确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行。
（二)确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。
(三)确保风险管理体系的有效性。
（四）确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。
第四条商业银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则,包括：(一）内部控制应当渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查.（二）内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务,均应当体现“内控优先"的要求。
(三）内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。
（四）内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。
第五条内部控制应当与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标。
第二章内部控制的基本要求第六条内部控制应当包括以下要素:(一）内部控制环境。
（二)风险识别与评估。
(三)内部控制措施。
（四）信息交流与反馈.(五)监督评价与纠正.第七条商业银行应当建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、相互制衡、报告关系清晰的组织结构,为内部控制的有效性提供必要的前提条件。
中国银监会关于印发商业银行监管评级内部指引的通知
中国银监会关于印发商业银行监管评级内部指引的通知文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2014.06.19•【文号】银监发〔2014〕32号•【施行日期】2014.06.19•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银监会关于印发商业银行监管评级内部指引的通知银监发〔2014〕32号各银监局：现将《商业银行监管评级内部指引》印发给你们，请遵照执行。
中国银行业监督管理委员会2014年6月19日商业银行监管评级内部指引第一章总则第一条为加强商业银行风险监管，完善商业银行同质同类比较和差别监管模式，合理分配监管资源，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》等法律法规，制定本指引。
第二条本指引所称商业银行是指在中华人民共和国境内依法设立的中资商业银行、外商独资银行和中外合资银行。
本指引适用于对上述商业银行法人机构的监管评级，但不适用于当年新设立的商业银行（农村商业银行除外）的监管评级。
监管机构可以依据本指引对当年新设立的商业银行进行试评级。
政策性银行、农村合作银行、农村信用社、村镇银行以及经银监会批准成立的其他金融机构的监管评级参照本指引执行。
第三条商业银行监管评级体系由监管评级要素体系、评级方法体系、评级操作规程体系和评级结果运用体系构成。
第二章评级要素及评级方法第四条商业银行监管评级要素共7项，分别为资本充足（C）、资产质量（A）、管理质量（M）、盈利状况（E）、流动性风险（L）、市场风险（S）和信息科技风险（I）。
第五条商业银行监管评级要素由定量和定性两类评级指标组成。
各监管评级要素的评价结果通过对评级指标的定量、定性评估，结合监管人员的专业判断综合得出。
第六条评级方法主要包含以下核心内容：（一）评级要素权重设置。
7项评级要素的标准权重分配如下：资本充足（15％）、资产质量（15％）、管理质量（20％）、盈利状况（10％）、流动性风险（20％）、市场风险（10％）和信息科技风险（10％）。
商业银行监管评级内部指引[完整版]
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中国银行业监督管理委员会关于印发《商业银行监管评级内部指引（试行）》的通知-银监发〔2005〕88号2005年12月30日各银监局：现将《商业银行监管评级内部指引（试行）》（以下简称《内部指引》）。
印发给你们，并就有关事项通知如下：一、《内部指引》于2006年1月1日起试行，对于各类商业银行2005年度的评级，仍然沿用原来的风险评级办法。
二、试行阶段，需要对定量指标的选择、权重系数的设定、标准值和分值区间的设置进行更加充分的数据测试，必要时对有关定量指标和定性因素及其标准进行修订和完善，以保证各项评价标准在“打分”体系中的科学性和合理性。
因此，请各银监局认真执行，并将执行过程中发现的问题和建议及时报告银监会。
三、《内部指引》采用定量与定性相结合的分析评价方法，其中定性因素的评价是难点，对于评级人员要求较高，评级人员须具备良好的监管业务素质和丰富的监管工作经验，并且充分了解和熟悉监管评级的所有要素以及评级原理和方法，能够依据定性评价因素及其细化的评价标准对银行做出客观、准确的分析预测和判断评价。
监管人员的专业素质、工作经验、收集评级信息的情况、对监管评级的理解和认识等方面的差异，很容易造成评级尺度不一，严重影响评级结果的准确性和可比性。
因此，请各银监局有计划、有步骤地安排相关培训工作，确保《内部指引》的顺利实施。
四、监管评级有效的推行和使用，还有赖于规范的评级程序和工作制度。
因此，《内部指引》规定了严密规范的评级操作规程和清晰明确的职责分工，请各银监局结合银监会监管业务流程再造和监管资源整合等工作，严格按照监管评级的流程和职责分工做好评级工作，以确保评级工作质量。
五、按照“1104工程”监管信息系统建设工作的规划，《内部指引》试行后，银监会将据此开发“商业银行监管评级子系统”，实现定量指标评价的自动化，定性因素评价的规范化，并通过该系统对评级工作进行质量控制，提高评级工作的效率。
六、各级监管机构及其参与评级工作的监管人员应当严格遵守有关保密规定，防止监管评级结果的误用和滥用。
商业银行内部控制措施
商业银行内部控制措施：
商业银行的内部控制措施主要包括以下几个方面：
1.内控制度：商业银行需要建立完善的内控制度，明确各岗位的职责和权限，确保业
务操作有章可循。
2.风险识别：商业银行需要建立风险识别机制，及时发现和评估潜在的风险，为业务
决策提供依据。
3.信息系统：商业银行需要建立完善的信息系统，确保信息的准确性和完整性，防止
信息泄露和篡改。
4.岗位设置：商业银行需要合理设置岗位，确保不相容职务相分离，降低内部风险。
5.员工管理：商业银行需要加强员工管理，提高员工素质和职业道德水平，防止员工
违规操作。
6.授权管理：商业银行需要建立完善的授权管理制度，确保各级管理人员在授权范围
内行使职权，防止越权行为。
7.会计核算：商业银行需要加强会计核算管理，确保会计信息的真实性和准确性，防
止财务舞弊。
8.监控对账：商业银行需要建立完善的监控对账机制，确保各项业务的账目清晰、准
确，防止账目混乱和错误。
9.外包管理：商业银行需要加强外包管理，确保外包服务的质量和安全性，防止外包
服务带来的风险。
10.投诉处理：商业银行需要建立完善的投诉处理机制，及时处理客户投诉和纠纷，提
高客户满意度。
银行内部控制指引
银行内部控制指引第一条为促进商业银行树立和健全外部控制，防范金融风险，保证银行体系平安稳健运转，依据«中华人民共和国中国人民银行法»、«中华人民共和国商业银行法»等法律规则和银行慎重监管要求，制定本指引。
第二条外部控制是商业银行为完成运营目的，经过制定和实施一系列制度、顺序和方法，对风险停止事前防范、事中控制、预先监视和纠正的静态进程和机制。
第三条商业银行外部控制的目的：〔一〕确保国度法律规则和商业银行外部规章制度的贯彻执行；〔二〕确保商业银行开展战略和运营目的的片面实施和充沛完成；〔三〕确保风险管理体系的有效性；〔四〕确保业务记载、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。
第四条商业银行外部控制应当贯彻片面、慎重、有效、独立的原那么，包括：〔一〕外部控制应当浸透到商业银行的各项业务进程和各个操作环节，掩盖一切的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。
〔二〕外部控制应当以防范风险、慎重运营为动身点，商业银行的运营管理，尤其是设立新的机构或兴办新的业务，均应当表达〝内控优先〞的要求。
〔三〕外部控制应当具有高度的威望性，任何人不得拥有不受外部控制约束的权利，外部控制存在的效果应当可以失掉及时反应和纠正。
〔四〕外部控制的监视、评价部门应当独立于外部控制的树立、执行部门，并有直接向董事会、监事会和初级管理层报告的渠道。
第五条外部控制应当与商业银行的运营规模、业务范围和风险特点相顺应，以合理的本钱完成外部控制的目的。
第二章外部控制的基本要求第六条外部控制应当包括以下要素：〔一〕外部控制环境；〔二〕风险识别与评价；〔三〕外部控制措施；〔四〕信息交流与反应；〔五〕监视评价与纠正。
第七条商业银行应当树立良好的公司管理以及分工合理、职责明白、报告关系明晰的组织结构，为外部控制的有效性提供必要的前提条件。
第八条商业银行董事会、监事会和初级管理层应当充沛看法自身对外部控制所承当的责任。
精编商业银行内部控制指引资料
商业银行部控制指引第一章总那么第一条为促进商业银行建立和健全部控制，防金融风险，保障银行体系平安稳健运行，依据?中华人民国银行业监视管理法?、?中华人民国商业银行法?等法律规定和银行审慎监管要求，制定本指引。
第二条部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进展事前防、事中控制、事后监视和纠正的动态过程和机制。
第三条商业银行部控制的目标：〔一〕确保法律规定和商业银行部规章制度的贯彻执行。
〔二〕确保商业银行开展战略和经营目标的全面实施和充分实现。
〔三〕确保风险管理体系的有效性。
〔四〕确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。
第四条商业银行部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原那么，包括：〔一〕部控制应当渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。
〔二〕部控制应当以防风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当表达“控优先〞的要求。
〔三〕部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受部控制约束的权力，部控制存在的问题应当能够得到及时反应和纠正。
〔四〕部控制的监视、评价部门应当独立于部控制的建立、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。
第五条部控制应当与商业银行的经营规模、业务围和风险特点相适应，以合理的本钱实现部控制的目标。
第二章部控制的根本要求第六条部控制应当包括以下要素：〔一〕部控制环境。
〔二〕风险识别与评估。
〔三〕部控制措施。
〔四〕信息交流与反应。
〔五〕监视评价与纠正。
第七条商业银行应当建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、相互制衡、报告关系清晰的组织构造，为部控制的有效性提供必要的前提条件。
第八条商业银行董事会、监事会和高级管理层应当充分认识自身对部控制所承当的责任。
董事会负责保证商业银行建立并实施充分而有效的部控制体系；负责审批整体经营战略和重大政策并定期检查、评价执行情况；负责确保商业银行在法律和政策的框架审慎经营，明确设定可承受的风险程度，确保高级管理层采取必要措施识别、计量、监测并控制风险；负责审批组织机构；负责保证高级管理层对部控制体系的充分性与有效性进展监测和评估。
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商业银行内部控制指引
什么是内部控制？
内部控制是指企业或组织在日常经营和管理活动中，为达成业务目标而对风险
进行规避或控制，保证财务报告的准确性和合法性的一种管理机制。
内部控制不是机械性的规定和程序，而是一个有声有色的管理体系和组织文化，旨在提高企业的管理效能，确保企业长期发展。
银行内部控制的重要性
银行业是金融行业中最具有风险的一个领域，尤其是商业银行，其资产规模较大，客户群体较广，经营业务繁复且涉及业务范围广泛，包括存贷款、信用卡、借记卡、外汇、理财产品等。
由于其经营风险大、运营模式繁多，内部控制机制的建立对银行业是至关重要的。
银行内部控制的主要目的是保护资产，促进经营活动的稳健、可持续发展。
内
部控制的有效性反映了银行的治理水平，是银行管理的重要指标。
银行内部控制指引的实施
为了规范商业银行的内部管理，银监会制定了《商业银行内部控制指引》。
商
业银行内部控制指引适用于所有商业银行机构和分支机构，目的是建立一个完整的内部控制体系，保证银行内部管理和监督的科学性、有效性和规范性。
商业银行内部控制指引的重点在于：
1.制定内部控制政策和程序制度：银行需要制定一系列内控手册和流程，
如风险管理手册、流程制度等，以确保管理决策和操作流程的规范性和标准化。
2.风险管理：从机构层面、业务层面、交叉层面、区域层面、工作流程
层面等角度进行风险识别和评估，并采取措施防范和化解风险。
3.内部监督与审计：通过内部审计、内部监督等手段，确保各项规章制
度、程序、准则的有效性和执行情况。
4.学习和开发：指导银行组织人员加强内部控制意识和职业操守，加强
内部控制专业技能和知识培训，提高内部控制人员的能力和水平。
5.报告机制：根据内部控制工作的开展状况，定期向董事会、监事会、
监管机构等各方面作出相关报告。
6.线上内控系统的实施：银行可以采用成熟的线上内控系统指导和监督
各项业务，纠正异常行为并及时汇报。
，商业银行内部控制指引是一份十分重要的指导性文件，商业银行机构和分支
机构需要认真遵守和实施。
只有建立和完善内部控制体系，切实保障银行的安全、稳健和持续发展，商业银行才能不断提高内部治理效能，进而走向更加稳健的未来。