银行内部控制手册_内控手册模版

银行内部控制手册_内控手册模版
银行内部控制手册
第一章总则
1.1 依据
银行内部控制手册是为了规范银行的经营管理、运营流程及内部控制制度。

本手册根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《公司法》、《会计法》等相关法律
法规及监管规定编制，旨在保障银行资产的安全性、准确性及有效性。

1.2 范围
银行内部控制手册适用于本行各个部门和所有员工，是内部控制制度建设的基础文件。

1.3 定义
以下术语如无特别说明，均应具有以下含义：
(1) 银行：指中国境内注册的合法银行机构。

(2) 内部控制：指银行管理者通过完善控制系统以保障银行资产安全、有效性、
准确性的一系列管理行动。

(3) 内部控制制度：是指为保障银行资产的安全性、准确性及有效性所建立并实
施的规章、制度、流程等一系列管理行为。

(4) 内部控制风险：是指银行内部控制制度设计、实施和运作中可能产生的风险。

(5) 监控：指对银行内部控制制度的实施过程进行监督、审核、评价和反馈的过程。

第二章内部控制制度的建立
2.1 内部控制制度的框架
银行应当在合法、合规的前提下，建立科学的内部控制制度，确立完善的内部控制制度框架。

2.2 内部控制制度的工作流程
银行内部控制制度的工作流程必须合理，科学，畅通无阻，并且有效规避或控制风险。

2.3 内部控制制度的运用
银行内部控制制度应当贯穿银行的各个环节，应用灵活而有效，力求在保障银行资产的安全性、准确性及有效性的同时，不影响银行的盈利效益。

2.4 内部控制制度监控机制
建立健全的监控机制，对制度设计、实施和运作进行全面的监控，及时发现和纠正问题。

第三章内部控制制度的实施
3.1 财务内部控制制度
银行应建立完善的财务内部控制制度，确保财务信息的准确性、真实性、有效性。

3.2 风险管理体系
银行应建立科学的风险管理体系，包括风险定义、风险管理模式与原则、风险评估、风险监控、风险防范和风险处理等内容，确保风险管理能够起到及时、准确地识别、控制、记录、反馈各种风险的作用。

3.3 信息技术内部控制制度
银行信息技术内部控制制度应建立完整、科学、系统的信息技术管理制度体系，包括信息技术管理框架、安全保障措施、数据存储与备份、信息安全风险管理等内容。

3.4 业务流程内部控制制度
银行应建立科学的业务流程内部控制制度，确保所有业务流程经过规范的操作及有效的控制流程。

第四章内部控制制度监控
4.1 内部审计制度
银行应建立规范的内部审计机构和制度体系，对内部控制制度的设计、实施和运作过程进行全面监控，提出合理、建议性意见。

4.2 非内部审计制度
对非内部审计机构的审计及评估，银行应当严格按照监管要求，认真评估、授权，确保其能够有效发挥监督和督促作用。

4.3 外部监察机构监管
银行应积极配合外部监察机构工作，配合做好内部控制制度监管，自觉地接受外部监督和监察。

第五章内部控制制度的完善
5.1 内部控制制度的修订与完善
银行应当根据需求、法律法规变化、业务需求等方面的因素修订和完善内部控制制度，确保银行内部控制制度能够适应银行的发展与变化。

修订和完善后，应及时对员工进行培训，确保有效实施。

5.2 内部控制制度的质量评估
银行应定期开展内部控制制度质量评估工作，提高内部控制制度科学性和可操作性。

并根据评估结果及时修订与完善。