内审年度工作计划
内部审计的工作计划范文(5篇)
内部审计的工作计划范文一、提高审计质量，发挥审计监督作用1、全面履行审计职责，提高审计监督能力。
在工作中要自觉遵守、严格执行审计工作要求和审计程序，克服审计过程中的随意性。
2、坚持“全面审计、突出重点”的审计思路。
医院由于经营规模的扩大，经营业务的日趋复杂，使得内审对象及内审面逐步扩展。
因此，医院内审工作要从医院的经济工作中心出发，重点着眼于对加强各类资金管理能力、提高经济效益与社会效益等事项。
3、改进审计计划管理，使审计年度计划要和我院的经济工作计划在时间上错位半年，使审计计划能确实落到实处，建立健全规章制度，提高财务管理水平。
4、提高审计人员素质。
不断更新审计人员整体知识结构、提高综合素质，做好审计人员的教育培训。
只有审计人员综合素质提高了，审计质量才能得到保证。
二、更新审计理念，提高审计工作层次内部审计对所审查的活动向院领导提供分析、评价、建议和咨询，帮助他们更有效地管理医院。
内部审计查出问题的过程，是解决问题的过程。
审计工作不能停留在揭露问题上，要站在医院发展的前沿，立足于纵观全局的基点上，扣紧为医院经济决策、经济管理服务、促进医院经济健康，树立起服务第一理念，采取参与式的审计策略。
尽可能地对被审计的科室面临的困难和对策提供咨询意见：主动请求被审计科室对自己的工作方式、服务态度和服务质量提出建议;为医院加强管理、完善决策机制发挥参谋助手作用，更好地为医院的和谐发挥重要作用。
三、以成本管理审计为重点，强化审计经济监督在市场经济条件下，医院被推向市场，医院的生存不再取决于上级主管部门的意志，而是取决于市场对医院的接纳程度，取决于医院能否为患者提供优质、价廉的医疗服务，市场决定着医院的生存和发展。
医院要开展正常的经营活动，向广大患者提供医疗服务，必然会消耗一定的人力、财力和物力，因此医院的经营过程也就是资源耗费的过程，同时也是成本的形成过程。
医院之所以必须注意成本是因为每增加一元的成本不仅会增加病人的经济负担，而且会减少医院的收益，影响医院的长期发展;成本问题解决不好，医院的效益就没有保障，竞争力也会变得低下。
内审年度工作计划表
内审年度工作计划表为了更好地完成内部审计工作并提高企业管理质量，制定年度内审工作计划表，以实现内部审计的有效推进与有效实施。
一、内审工作年度计划目标1. 完善企业内部控制体系，提高企业管理质量；2. 发挥内部审计在监督和管理企业风险的作用，提高企业经营效益；3. 加强内部审计的专业水平，提升内审人员的素质和能力。
二、内审年度工作计划1. 制定内审年度工作计划（1）明确内审年度工作的目标和任务，包括内控自评、风险评估、审计项目规划等；（2）根据企业发展战略和需求，确定内审项目的重点和重点项目的数量。
2. 内控自评（1）依据企业内控要求，对企业内控体系进行自评，发现薄弱环节并提出改进意见；（2）编制内控评估报告，明确风险点和改进措施。
3. 风险评估（1）对企业各项业务进行风险评估，确定风险点和重点项目；（2）明确审计重点和审计方向，确保审计资源的合理配置。
4. 内审项目规划（1）根据风险评估的结果，确定内审项目的具体内容和审计范围；（2）编制内审项目计划表，包括审计目标、审计方法、审计程序、审计周期等。
5. 内审项目实施（1）根据内审项目计划表，组织内审人员进行审计工作；（2）开展内部审计工作，依法依规，坚持独立、客观、公正、透明的原则，开展全面深入的审计工作。
6. 完善审计工作文件（1）及时整理审计工作文件，并编制审计工作文件清单；（2）对审计工作文件进行存档，确保审计数据的安全和完整性。
7. 编制审计报告（1）根据审计工作的结果，编制内审报告，提出审计意见和改进建议；（2）内审报告经内审管理层批准后，送交企业领导层和董事会，并跟踪整改情况。
8. 完善内审制度和流程（1）根据内部审计实践经验，不断完善内审制度和流程；（2）及时更新内部审计制度和规范，确保内审制度与企业管理实践相适应。
三、内审资源保障计划1. 内审人员培训（1）制定内审培训计划，对内审人员进行培训，提高专业水平和综合素质；（2）加强内审人员的职业道德和业务素质培训，提升内审人员的业务水平和综合素质。
2023年度内审计划6篇
2023年度内审计划6篇第1篇示例：2023年度内审计划随着全球经济的快速发展和不断变化，企业面临着越来越多的内部风险和挑战。
内部审计作为企业内部监督的重要工具，在确保企业运营和管理的合规性、高效性和透明度方面扮演着关键角色。
为了有效应对挑战，制定一份全面的内审计划显得尤为重要。
2023年度内审计划的制定目标是在充分了解企业经营环境和内部控制制度的基础上，对企业的各项业务活动进行全面审计，发现潜在风险和问题，提出改进建议，最终确保企业健康可持续发展。
内审计划将围绕企业的战略目标和经营重点展开。
通过与公司管理层和相关部门的沟通，了解公司的战略方向和重点业务，确定内审的重点和范围，确保审计工作的针对性和有效性。
内审计划将全面审计企业的风险管理和内部控制情况。
审计团队将对企业的风险管理框架、内部控制制度、合规性情况等进行审查，评估其有效性和健康状况，为企业提供风险防控和内控强化的建议。
内审计划将重点关注企业的财务管理和财务报告准确性。
审计团队将对企业的财务制度、财务报表、会计准则遵循情况进行审查，确保财务信息的真实性和完整性，为企业提供可靠的决策依据。
内审计划还将审计企业的运营管理、人力资源管理、信息技术管理等方面。
审计团队将评估企业的运营效率、人力资源配置和管理情况、信息技术系统完整性和安全性等，为企业提供改进建议，提高管理效率和企业整体竞争力。
在审计过程中，审计团队将遵守内审准则和规范，保持独立客观的态度，客观公正地评价企业的运营状况和内部控制情况，确保审计结果的可靠性和真实性。
2023年度内审计划将以审计的专业精神和方法，全面深入地审查企业的各项业务活动，发现潜在问题和风险，提出切实可行的改进建议，为企业的持续发展和提高管理水平提供有力支持。
审计团队将充分发挥审计的监督和建议作用，与企业管理层和相关部门密切合作，共同推动企业的发展和进步。
【本文共计1048字】以上是2023年度内审计划的相关内容，希望能对企业的内部管理提供一定的帮助和指导。
行政单位内审年度工作计划
行政单位内审年度工作计划一、背景随着行政管理的不断发展和完善，内审工作已经成为行政单位的一项重要任务。
内审旨在对行政单位的管理活动进行全面、系统的检查和评价，以提高行政单位的管理效能和工作质量。
为了进一步加强内审工作的开展，行政单位制定了年度内审工作计划，以确保内审工作的有序进行，这是行政单位发展的必然要求。
二、目标1. 提高行政单位内部管理的透明度和效能。
2. 评估行政单位管理风险，找出存在的问题，并提出合理的改进方案。
3. 为行政单位提供及时、准确的决策参考。
4. 帮助行政单位建立科学、合理的管理制度和流程。
三、任务1. 制定内审工作计划。
根据行政单位的实际情况，制定内审工作计划，明确内审的对象、范围、周期、方法和要求。
2. 开展内部控制审计。
对行政单位的内部控制制度进行全面审计，评估内部控制的有效性，找出存在的问题，并提出改进建议。
3. 进行财务审计。
对行政单位的财务状况进行审计，评估财务数据的完整性和准确性，并帮助行政单位建立健全的财务管理制度。
4. 评估行政单位的风险管理情况。
通过调研和分析，评估行政单位的风险管理情况，找出存在的风险，提出合理的风险控制建议。
5. 检查行政单位的内部流程。
对行政单位的各项工作流程进行检查和评估，发现存在的问题，并提出合理的流程改进方案。
6. 开展工作效能评估。
通过评估行政单位的工作效能，找出存在的问题，并提出提高效能的方案。
7. 提供内部咨询和培训服务。
根据行政单位的需要，提供内部咨询和培训服务，帮助行政单位提高内部管理和工作质量。
四、工作安排1. 划定工作周期。
将内审工作划分为不同的周期，根据工作计划和任务分配进行安排。
每个周期内审的对象、范围、方法和要求需在这个周期开始前明确确定，并向所有相关部门进行通报。
2. 组织内审工作培训。
在工作计划开始前，组织内审工作培训，提高内审人员的业务水平和工作素质，确保内审工作的高质量开展。
3. 制定内审工作细则。
2024年财务内审年度工作计划范本（4篇）
财务内审年度工作计划范本____年，财务审计科全体人员必须认真履行工作职责，严格执行财经纪律，努力增收节支，强化服务意识，认真完成领导交给的各项工作任务。
具体工作中，我们应该重点做好了以下几点：一、完善财务制度，规范会计基础。
进一步完善健全工作职责和财务管理制度，明确会计机构、会计人员的设置，规定收支范围、审批权限和审批程序，使我单位的财务审计工作真正做到了有规可依，有章可循。
努力协助领导尽可能向上争取资金。
在对原始签证的审核、装订和记账凭证的制作及会计档案的整理等方面，严格按照上级规定操作，确保会计基础工作的规范完整。
二、狠抓增收节支，搞好资金监管。
从预算上看我单位基础较差，底子较薄，债务比较重，因此收支矛盾十分突出。
为此，我们一是加大增收节支力度。
保证营收则收，努力节约开支，力争收支平衡;二是严格控制开支。
在去年与办公室配合，制定出台了考勤费、水费、电费、电话费、修车、加油及招待等方面的管理办法的基础上，在进行细化，并在具体工作中严格执行，节省非生产性开支，杜绝了铺张浪费现象，做到了把有限的资金用在刀刃上。
三、确保重点支出，努力化解债务。
在支出安排上，按照预算进度，统筹兼顾。
按照保工资、保医疗金、保养老金、保正常运转、再尽能力化解债务的顺序，确保全年重点支出的需要。
四、正视困难局面，积极争取资金。
我单位，经济效益差，无其他创收途径，再有包袱较重，致使我单位资金压力非常大，要想彻底扭转这种困难的局面，我们需要多措并举，要努力发展经营，搞自主创收，但这需要几年的努力，不可能立竿见影，因此，当务之急是积极协助领导向上争取资金，拓宽扶持资金来源渠道。
为我单位的正常运转提供资金上的保证。
五、切实搞好服务，树立良好形象财务审计科是我单位的一个窗口，服务质量的好坏直接关系到我单位的形象，我们做到了既严格按照制度办事，又热情周到服务。
无论是谁到财务审计科办理业务或咨询有关事宜，我们都做到微笑服务，热情接待，尽可能为他们排忧解难，让他们高兴而来，满意而归，树立了良好的财务人员形象。
医院年度内审工作计划
医院年度内审工作计划
一、年度内审工作目标
1.1 确保医院内部各项制度和流程符合法律法规和相关标准
要求。
1.2 提升医院内部运营效率，减少资源浪费，提高服务质量。
二、年度内审工作内容
2.1 制定内审计划，明确内审范围和重点。
2.2 对医院各部门的制度、流程、人员配备、财务管理等方
面展开内审。
三、年度内审工作流程
3.1 确定内审时间节点，协调各部门配合内审工作。
3.2 实施内审，收集相关数据和信息，进行评估和审核。
3.3 撰写内审报告，提出改进建议。
四、年度内审工作预期成果
4.1 发现和解决医院内部管理方面存在的问题和隐患。
4.2 提供改善方案，推动医院内部管理水平持续提升。
五、年度内审工作总结与评估
5.1 对年度内审工作进行总结，评估工作效果。
5.2 形成内审报告，提出下一步改进措施和建议。
国有企业内审年度工作计划
国有企业内审年度工作计划一、总体目标国有企业内审年度工作计划的总体目标是通过有效的内部审计，保障国有企业的资产安全、业务合规和有效运营，并为企业的持续发展提供充分的支持和保障。
二、关键工作1. 审计策略和计划制定制定全年内部审计策略和计划，明确审计的重点、范围和方向，根据企业的发展情况和风险特征，合理安排审计资源和工作重点，确保审计工作的全面、深入和有针对性。
2. 风险评估和管控开展风险评估和风险管控工作，通过对重要风险点的梳理和分析，为企业提供风险预警、防范和控制建议，确保企业的风险可控。
3. 业务合规审计加强对企业业务合规性的审计监督，对企业各项业务活动进行合规性审计，防范和回避以违背法律法规、规章制度和企业内部规范活动。
4. 资产、财务审计对企业的资产和财务情况进行审计，确保资产的安全性和财务数据的真实和准确，发现并及时纠正财务管理中的漏洞和问题。
5. 业务流程和内控审计对企业的业务流程和内部控制体系进行审计，发现并及时纠正业务流程和内部控制中的不合理和高风险地带，提升企业的管理效率和内部控制水平。
6. 效果评价和持续改进对审计工作的效果进行评价和分析，通过审计发现的问题和建议，协助企业相关部门进行改进和优化，为企业的持续发展提供有力的支持。
三、重点工作1. 对关键业务环节进行重点审计按照企业内部审计的工作要求和风险判断，对企业关键业务环节进行重点审计，将重点放在企业核心业务和关键资源的安全和合规上。
2. 风险管理和内部控制的重点关注加强对企业风险管理和内部控制体系的审计监督，发现存在的问题和不足，提出针对性的改进意见，帮助企业提升风险管理和内部控制水平。
3. 利用数据分析和新技术手段提升审计能力运用数据挖掘、人工智能等新技术手段，对大数据进行分析和挖掘，提升内部审计的深度和广度，更好地发现审计对象的问题和风险点。
4. 注重审计成果的落地和推进在审计工作中，注重审计成果的实际运用，与企业相关部门进行深入的对话和交流，在审计结论的基础上，指导企业改进和优化业务流程和内部控制，确保审计成果的落地和推进。
2024年度内审工作计划(二篇)
2024年度内审工作计划为进一步规范财务管理，提高经费使用效益，防止国有资产流失，根据上级主管部门的要求和学院实际，从今年开始将开展内部审计工作。
现制定我院年内部审计工作计划。
一、年度审计工作目标年的内部审计工作，以____为指导，以国家财经法规、财务管理制度为依据，以财务收支行为的真实性、合法性、效益性为重点，结合我院年工作要点、学院党风廉政建设和反腐败工作的主要任务，把促进管理，防范资金风险，提高资金使用效益，增进服务，作为审计工作的出发点，针对合理科学利用教育资源，防止铺张浪费等内容开展审计。
对被审单位的财务收支行为做出客观评价，并针对审计发现的问题提出审计意见和建议，帮助和督促被审计单位及时整改。
二、审计的内容1、根据内部审计的规定要求，有计划地对教学系的教师津贴发放，学生奖学金、助学金发放，班费、实习费等使用情况进行内审;2、根据内部审计的规定要求，有计划地对电大工作部的学费、教材费等收缴情况进行内审;3、根据内部审计的规定要求，有计划地对附属中学的学费、教材费等财务收支情况进行内审;4、根据内部审计的规定要求，有计划地对成人教育部的学费、教材费等收缴情况进行内审;5、根据内部审计的规定要求，有计划地后勤集团的财务收支进行审计;6、根据内部审计的规定要求，有计划地对学院招待费使用情况进行内审;通过开展财务周期审计，使审计工作规范化、制度化，及时评价部门财经管理状况，加强事前防范，促进部门管理自律。
三、审计的方法及范围审计的方法是：首先各单位自查，并形成自查报告;其次内审人员采取审查资料、个别访谈、审计调查等方法进行。
审计的范围是：教学系及相关单位____年以来的财务收支情况，其中教学系学生奖学金等项抽查一个年级。
四、时间安排1、上半年对教学系进行内审;2、下半年对电大工作部、附属中学、成人教育部、后勤集团(育苑公司)等部门进行审计。
五、有关资料的提供1、学生奖学金、助学金发放，评定办法、评定程序、评定结果;班费、实习费的使用情况等资料。
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内审年度工作计划 第1篇：内审部年度工作计划 内审部年度工作计划 篇一: 2017年度内部审计工作计划()2017年度内部监察审计工作计划
一、指导思想2017年是公司开展内部监察审计工作的开局之年，牢固树立以[监督促治理"的审计理念，坚持[围绕中心、服务大局、突出重点、求真务实"的工作方针，充分发挥内部监察审计对于经济安全、健康运行的[免疫"功能，为公司以后年度有效开展内部监察审计工作、确保审计工作质量和审计结论实施效果打下良好基础。为实现公司全面发展提供有力保障。
二、工作目标紧紧围绕着2017年经济工作目标，依据各项法律、法规、制度，认真履行公司赋予监察审计部门的各项职责，全面的监督财务收支的真实、合法、效益*，突出重点领域、项目、资金和环节，在加大常规监察审计力度的同时，更加注重事后整改和事前跟踪过程控制，以监督促过程，从治理机制和完善制度的层面揭示问题，提出建议，改善企业经营提高可持续发展的能力。
三、工作计划随着公司经营规模的不断扩张，经营模式不断变化改进和完善，内部监察审计的工作任务也更加艰巨。为了克服现有内审机构*人员少、审计任务重、工作压力大的困难，采取内部审计机构与聘请外部审计结合的工作方式，统筹协调，更好的完成明年的各项工作任务。结合公司实际提出以下工作计划: (一)以财务收支审计为基础，开展对所属公司经济责任和经济效益审计。
财务收支审计是监督各单位能否合法合规和遵守财经纪律的有效措施，是开展各项审计业务的基础。定期对所属企业资产、负债、权益和损益的真实*、合法*和效益*及内部控制制度的建立和执行情况进行的监督和评价，是建立领导干部监督约束机制，促进各级领导干部的增强大局意识、责任意识、绩效意识的重要手段。按照公司审计制度规定，2017年度公司对所属企业2017年度的经济责任和经济效益情况进行审计(必要时延伸至以前年度)，同时在开展审计过程中，如果发现工程项目成本支出异常的项目，审计小组也将适时调整增加工程管理审计项目。遇有*技术*较强的业务时，聘请*机构协助完成审计项目。
2017年度具体审计单位、项目和实施审计时间(暂行)安排如下:
(二)按照制度规定[有离任必审计"的干部管理原则，实施单位责任人离任审计。
因工作变动离任的各单位主要负责人，对在任期内的工作绩效、内部管理和个人廉政等方面情况进行客观评价。对于离任审计业务，公司监察审计处根据公司单位负责人的任职变动情况(离任情况)，适时调整年度审计计划和审计资源力量，并结合经济责任和效益审计工作一并进行，增加该项审计业务工作内容。对同一单位不进行重复审计。
(三)结合效能监察，重点开展工程项目、大宗物资采购等支出*经济合同事前审计工作，充分发挥事前审计的预防作用。 通过审查工程项目相关的投标文件、工程合同、施工协议和制度文件等资料，评价其内部控制和风险管理等方面的规范*、有效*。主要内容包括:
1、工程项目; 2、对外投资(独资)工程项目; 3、对外投资(控股)工程项目; 4、改建、扩建、迁建工程概算额度在50万元以上的项目; 5、单项预算在10万元以上的物资设备采购和咨询服务外包项目。
(四)以工程项目管理审计为重点，开展工程审计业务。 以工程项目管理内部控制制度的执行情况为切入点，聘请外部审计机构，实施工程项目预决算审计。围绕工程项目的全过程进行管理和控制，主要审计工程项目合同的签订情况、经济技术指标完成情况以及项目资金管理与核算情况。重点审查工程投标预算与合同定价，对于实际投资额与预算合同定价相差数额较大的工程项目，要找出问题的原因，提出*示和追究责任的建议，以提升工程项目管理水平，提高工程项目管理效益，增强防范建设资金浪费损失的风险能力。2017年度工程项目管理审计计划(暂行)安排如下:
(五)做好配合工作，组织协调公司年度例行财务收支审计工作，防范外部审计风
险。 积极配合协调外部审计机构，对公司2017年度执行国家篇二: 2017年度内部审计工作计划2017年度内部审计工作计划 一、集团公司内部审计工作思路以财务收支审计为基础，以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计;保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。
二、2017年度集团公司内部审计工作计划如下 1、以财务收支与预算审计为基础，促进内控制度的健全与完善?以财务收支审计为基础，延伸到内部控制、风险管理审计。通过内部审计加强公司内部监督，保护公司资产安全和完整，同时延伸到内部控制和风险管理的有效*、财务信息的真实*和完整*以及经营活动的效率和效果的评价。
通过预算审计促进预算执行，保障预算编制符合集团发展方向，预算执行围绕集团经营目标展开。
完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据实际工作情况，进一步完善等内审制度。
2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。 内部审计以公司经营业绩审计为中心，围绕二级单位的经营业绩考核，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进二级单位加强经营管理，提高经济效益。
开展经营业绩审计时，经营业绩审计应当与经济责任审计和其他专项审计相结合。既要加强离任审计，又要做好在职审计，注重对二级单位领导干部业务业绩的评价。
对二级单位经营业绩审计:集团公司预算执行情况审计办法>等内审制度。 2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。 内部审计以公司经营业绩审计为中心，围绕二级单位的经营业绩考核，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进二级单位加强经营管理，提高经济效益。
在开展经营业绩审计时，经营业绩审计与经济责任审计以及其他专项审计相结合，不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对二级单位领导干部任中经营绩效的评价。
对二级单位经营业绩审计>、法>、三项内审制度。
内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保*会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，2017年内审工作应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、
提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司从有效、可依赖的前
而确定审计重点，提高审计工作效率，保*审计工作质量，有针对*的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保*其经营活动正常运行。
通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准)，因此，费用开支丧失了计划*，部分项目突破预算范围。审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范*文件。
2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。 内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩(预算执行)审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是:集团公司预算执行情况审计办法>、三项内审制度。
内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保*会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，2017年内审工作应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司从而确定审计重点，提高审计工作效率，保*审计工作质量，有针对*的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保*其经营活动正常运行。
通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准)，因此，费用开支丧失了计划*，部分项目突破预算范围。审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编
制指引、规范*文件。 2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。 内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩(预算执行)审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是>、以及国家的法律、法规、规章制度制订2017年度审计计划。内部审计工作以增加组织价值并提高经营效率为出发点，进一步规范内部审计业务流程、完善内审制度优化组织架构，在集团董事会的领导下，最大限度地发挥其**和权威*，逐步整合资源，以重点审计、专项审计、日常监控相结合的审计模式，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用。
一、2017年度内部审计工作目标 (一)完善内审组织与内审作业标准，定期向董事会报告工作计划执行情况和工作报告。
(二)根据生产经营的发展需要，量化评价指标，对公司生产经营活动做到事前了解情况、事中审计监督、事后总结报告。对年度审计、制度执行、生产与费用循环、xx竣工决算进行重点监控，提高经济效益。
(三)加强公司内部控制制度的执行力度，完善制衡机制，建立合理的绩效评价体系，促进公司管理。
二、审计资源审计部现有x名工作人员，工作的开展主要通过往来资料、归档文件、管理文件、外部查询等资料的获取，以及对相应工作人员的访谈，获取所需资料。由于部门人员*结构不全面，仍难以达到全面*的要求。今年度，我们将结合部门情况，重新构建部门架构，进一步推动内审工作。
三、2017年度内部审计重点项目 (一)2017年年度审计和2017年半年度审计为验*、评价2017年度集团各子公司在财务内控、资产管理、制度执行及半年度后续审计重点发现等方面的情况，计划于2017年x月份进行2017年度审计，并根据年度审计情况开展半年度审计。