发展公司车辆使用费报销制度
私车公用报销制度
实施机构与职责
实施机构：财 务部门、行政 部门、人力资
源部门等
财务部门职责： 负责报销制度 的制定、执行
和监督
行政部门职责： 负责车辆的管 理、使用和维
护
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
人力资源部门 职责：负责员 工的培训和考 核，确保报销 制度的执行和
监督
监督机制与责任追究
内部监督包括财务部门、审 计部门、纪检监察部门等
外部监督包括政府监管部门、 社会监督、媒体监督等
责任追究包括对违规行为的 处罚、对责任人的追究等
建立完善的监督机制，包括 内部监督和外部监督
建立完善的信息公开制度， 提高透明度，接受社会监督
制度更新与完善
定期评估制度实施效果，根据实 际情况进行调整
加强员工培训，提高员工对制度 的理解和执行能力
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建立完善的监督机制，确保制度 的执行和落实
降低企业成本： 私车公用报销制 度可以降低企业 购买和维护车辆 的成本。
促进公平竞争： 私车公用报销制 度可以促进企业 内部公平竞争， 避免员工因使用 私人车辆而获得 不公平的待遇。
提高员工满意度： 私车公用报销制 度可以提高员工 满意度，让员工 在公务中使用私 人车辆时得到合 理的补偿。
私车公用报销制度的具体内容
适用范围
适用于公司员工因公使用私人车 辆进行公务活动的情况
适用于公司员工因公使用私人车 辆进行其他公务活动的情况
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适用于公司员工因公使用私人车 辆进行商务活动的情况
适用于公司员工因公使用私人车 辆进行其他商务活动的情况
报销标准
公司报销车辆加油管理制度
一、目的
为加强公司车辆管理，规范加油费用报销流程，提高资金使用效率，特制定本制度。
二、适用范围
本制度适用于公司所有公务车辆及因公使用私人车辆的加油费用报销。
三、管理制度
1. 加油卡管理
（1）公司统一购买加油卡，由财务部门负责管理。
（2）加油卡分为主卡和副卡，主卡由财务部门专人保管，副卡由车辆使用人保管。
（3）加油卡仅限车辆使用，不得转借他人或用于其他用途。
2. 加油流程
（1）车辆使用人需提前向财务部门申请加油卡，并填写《加油申请单》。
（2）财务部门审批后，车辆使用人持加油卡到指定加油站加油。
（3）加油后，车辆使用人需填写《加油记录单》，记录加油时间、地点、金额等
信息。
3. 费用报销
（1）车辆使用人将《加油记录单》提交给财务部门。
（2）财务部门核对加油记录单与加油卡消费记录，无误后予以报销。
（3）报销金额按照实际加油金额扣除增值税后支付。
四、监督与处罚
1. 车辆使用人必须遵守本制度规定，如发现违规行为，将予以严肃处理。
2. 财务部门负责对加油费用报销进行监督，确保报销流程规范、透明。
3. 对以下违规行为，公司将进行处罚：
（1）虚报加油金额或重复报销。
（2）将加油卡用于非车辆用途。
（3）未按规定填写加油记录单。
五、附则
1. 本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
2. 本制度由财务部门负责解释。
3. 本制度如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充和完善。
公司车辆使用管理制度（通用5篇）
公司车辆使用管理制度（通用5篇）公司车辆使用管理制度篇1为使公司车辆管理统一合理化，合理有效的使用各种车辆，最大限度的节约成本，更有效的控制车辆使用，最真实的反映车辆实际情况, 尽可能的发挥最大经济效益以及对公司所有车辆的保养和维修进行控制，以确保车辆安全、良好的运行状况以及保养和维修的及时、经济、可靠，特制定本制度。
一、适用范围本制度适用公司所有车辆。
公司车辆用于公司业务、财务、行政部门人员外出办事时使用。
二、车辆使用管理1. 职责(1) 公司行政部门经理负责公司所有车辆派遣及使用，并对各部门用车进行审批、协调、安排，保证公司车辆的有效使用。
(2) 公司车辆驾驶员须持有合法驾驶证件，并且要熟知交通相关法规和贵阳市及安顺地区路况。
如因驾驶员驾驶证问题造成的不必要损失由驾驶员自行承担。
(3) 公司所有车辆的钥匙原则上应由行政部门统一保管，出车时，驾驶员应在《车辆使用登记表》上签字，表示钥匙已收到。
回到公司后，驾驶员应及时将钥匙交回行政部门负责人，并在《车辆使用登记表》上签字，表明车辆已返回。
如违反规定私自出车，或未签字的，一经发现罚款50元/次。
(4)驾驶员在离开车时，需确认车门窗户全部关闭上锁后，方可离开。
如发现有未关者，一次罚款50元。
如遇特殊情况车辆当天不能返回公司的，须经行政部门经理批准。
(5) 公司车辆需出车，由行政部主管统一调度，公司任何人不得私自调度车辆，更不能因私使用车辆。
一经发现，罚款100元/次。
(6) 未经公司总经理批准，公司车辆不得对外出借。
一经发现，罚款200元/次。
情节严重者予以开除。
2. 公务用车使用管理(1) 公司人员因公用车，需提前到行政部门做出车辆使用申请，填写《车辆使用登记表》由行政部门负责人签字同意后，根据情况具体安排车辆。
(2) 行政部对审批通过的《车辆使用登记表》，将每次外出的时间、用途、来往目的地，公里数等记入并由申请外出人签字认可后，通知车辆驾驶员准备出车。
公司车辆费用及销售费用控制管理制度
公司车辆费用及销售费用控制管理制度一、前言公司车辆费用及销售费用控制管理制度是为了规范公司的财务管理制度，建立企业的健康可持续发展，提高公司的管理效率和财务风险控制能力。
本制度旨在规范公司车辆费用和销售费用的核算、支出和审批管理流程，保证公司的资金使用合理、节约和高效。
二、制度适用范围本制度适用于公司所有车辆和与销售相关的费用的核算、支出及审批管理流程。
车辆费用包括车辆购买、加油、保险、维修、保养以及车辆管理费用等，销售费用包括市场活动、促销、广告宣传、物流运输等费用。
三、核算与支出管理1. 车辆费用1.1 购车费用（1）车辆购买必须经过财务部门审批，由职能部门统一采购。
车辆购买的决策应当充分考虑公司的实际需求和财务情况。
（2）车辆购买时需要签订合同，合同必须包括车辆型号、数量、价格、交付方式、收款和验收标准等内容。
合同要求留底，并对双方签名盖章。
1.2 加油费用（1）公司所有用车都必须启用加油卡管理。
加油卡由财务部门统一管理，用车时，车辆驾驶员须使用加油卡进行加油，加油数据由加油卡系统自动统计后，驾驶员的消费记录经过财务部门审核，方可予以报销。
（2）加油发票必须具备真实性，并填写完整、准确。
如发现虚假加油记录，责任人将会面临相应的处罚。
1.3 保险费用车辆保险需要统一采购，严格按照公司的采购政策流程操作。
保险费用必须在车辆使用前足额支付，并在每年按时续保。
对于未及时续保或者未交保险费用的车辆，一旦发生事故公司不承担保险责任，由责任人承担相应的法律责任。
1.4 维修、保养费用车辆保养计划应当列入公司用车计划之中，定期进行检修保养，对于车辆维修，必须按照公司的采购政策流程操作。
任何人不得随意更换、修理车辆，否则一旦出现事故，责任人将面临相应的法律责任。
1.5 车辆管理费用车辆管理费用包括邮寄车辆发票、执行车辆定期检查、保养及各种手续办理等。
费用应按规定流程统计，审计经过后，提交财务部审核、报销。
2. 销售费用2.1 市场活动费用市场活动费用包括展会、参观、招聘会等。
公司报销规章制度
公司报销规章制度（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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车辆使用费日常管理制度（三篇）
车辆使用费日常管理制度是为了规范车辆使用费的使用和管理，确保车辆使用费的合理、合规、透明。
下面是一个典型的车辆使用费日常管理制度的内容：1. 车辆使用费的用途：车辆使用费只能用于与车辆相关的费用，包括燃料费、维修费、保养费、保险费等，不得用于其他目的。
2. 车辆使用费的报销：车辆使用费需要进行报销，报销时需提供相关费用的发票和报销单据，报销单据必须详细记录费用的具体金额和用途。
3. 车辆使用费的审批：车辆使用费的支出需要经过审批才能进行，审批人应审核费用金额的合理性和与车辆相关的必要性。
4. 车辆使用费的预算：车辆使用费应根据车辆相关的实际情况进行预算，预算应包括各项费用的预估金额和具体用途。
5. 车辆使用费的记录：车辆使用费应进行详细的记录，包括费用金额、用途、报销情况等，以便进行核对和审计。
6. 车辆使用费的监管：车辆使用费的支出和使用应受到严格的监管，在发现不合规的使用情况时应及时进行纠正并追究相应责任。
7. 车辆使用费的公开透明：车辆使用费应公开透明，相关信息应及时向相关人员和单位公示，确保公众监督和机构内部的管理。
8. 车辆使用费的年度总结报告：每年对车辆使用费的支出和使用情况进行总结并向上级主管部门和单位报告，以保证车辆使用费的合规性和效益。
以上是一个典型的车辆使用费日常管理制度的内容，具体制度可根据不同单位和实际情况进行调整。
车辆使用费日常管理制度（二）一、目的为了规范车辆使用费的使用和管理，提高车辆使用费的使用效率和资金利用率，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司/组织内所有涉及车辆使用费的管理和使用。
三、管理责任1. 公司/组织财务部门负责对车辆使用费的收支、审计和监督。
2. 各部门负责车辆使用费的合理申请、使用和报销。
3. 车队管理部门负责车辆使用费的协调和监督。
四、申请与审批1. 各部门在需要使用车辆时，应提前向车队管理部门申请，说明使用车辆的理由和时间，并填写相关申请表格。
日常费用报销管理制度
日常费用报销管理制度一、目的为了加强公司内部管理，规范日常费用报销流程，合理控制费用支出，保障公司资金的安全和有效使用，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司全体员工在日常工作中发生的各项费用报销。
三、费用报销的基本原则1、真实性原则：报销的费用必须是真实发生的，不得虚构或夸大。
2、合理性原则：费用支出必须符合公司的业务需求和经营状况，不得浪费或滥用。
3、合规性原则：费用报销必须符合国家法律法规和公司的财务制度，不得违反相关规定。
4、及时性原则：员工应在费用发生后的规定时间内完成报销手续，不得拖延。
四、费用报销的分类1、差旅费包括交通费（机票、火车票、汽车票等）、住宿费、餐饮费等。
出差前应填写出差申请单，注明出差目的、行程安排和预计费用。
出差结束后，应及时整理并提交相关票据和出差报告。
2、业务招待费因业务需要招待客户或合作伙伴所发生的费用。
招待前需填写招待申请单，注明招待对象、事由和预计费用。
招待费用应控制在合理范围内，并提供详细的消费清单。
3、办公用品费购买办公用品所产生的费用，如纸张、笔、文件夹等。
采购办公用品应遵循公司的采购流程，取得正规发票。
4、通讯费员工因工作需要产生的电话费、网络费等。
按照公司规定的标准进行报销，超出部分由个人承担。
5、车辆使用费公司车辆的加油费、过路费、维修保养费等。
车辆使用应做好记录，相关费用应提供有效票据。
6、培训费用员工参加培训所支付的学费、教材费等。
培训前需经上级领导批准，报销时提供培训通知和相关发票。
7、其他费用除上述费用外的其他合理费用，如水电费、物业费等。
五、费用报销的流程1、填写报销单员工根据费用发生的实际情况，填写费用报销单，注明费用的明细、金额、日期等信息，并附上相关的票据和证明材料。
2、部门审核部门负责人对员工提交的报销单进行审核，确认费用的真实性和合理性，签字确认后提交给财务部门。
3、财务审核财务部门对报销单和相关票据进行审核，检查票据的真实性、合法性和完整性，审核费用是否符合公司的财务制度和预算安排。
公司车辆及加油费用管理制度(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司车辆及加油费用的管理，提高车辆使用效率，降低成本，确保公司资金安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有车辆及其加油费用的管理。
第三条本制度的制定遵循合法性、合理性、节约性和效率性的原则。
第二章车辆管理第四条公司车辆分为公务用车和员工自用车辆。
公务用车主要用于公司公务活动，员工自用车辆用于员工上下班及工作需要。
第五条公司车辆的管理权限归公司行政部门。
第六条公司车辆应定期进行保养和维护，确保车辆性能良好。
第七条公司车辆的使用应遵循以下规定：1. 公务用车由公司行政部门统一调度，未经批准，不得私自使用。
2. 员工自用车辆，如需为公司公务服务，应提前向行政部门申请，并注明使用时间、目的及预计费用。
3. 车辆使用过程中，应遵守交通规则，确保行车安全。
第三章加油费用管理第八条公司车辆加油费用由公司承担，实行统一结算制度。
第九条加油费用管理应遵循以下原则：1. 合法性：加油费用必须符合国家相关法律法规。
2. 节约性：提倡合理使用车辆，减少不必要的加油费用。
3. 明确性：加油费用应明确记录，便于查询和审计。
第十条加油费用的报销流程如下：1. 员工使用车辆后，应如实填写《车辆加油费用报销单》，并附上加油发票。
2. 行政部门对《车辆加油费用报销单》进行审核，确保加油费用真实、合规。
3. 财务部门对审核通过的《车辆加油费用报销单》进行结算，并将费用计入公司成本。
第十一条加油费用报销单应包含以下内容：1. 加油时间、地点、加油量及单价。
2. 加油发票复印件。
3. 使用车辆的车牌号码及车型。
4. 使用人的姓名及部门。
第四章费用控制第十二条公司设立车辆及加油费用控制小组，负责制定和实施费用控制措施。
第十三条车辆及加油费用控制措施包括：1. 制定车辆使用规范，明确车辆使用范围和条件。
2. 推广使用新能源汽车，降低油耗。
3. 优化车辆使用路线，减少不必要的行驶里程。
4. 加强对加油费用的审核，防止虚报冒领。
公司车辆燃油费报销制度-
工程有限公司文件发〔2021〕1号关于下发《公司车辆燃油费报销制度》的通知公司各部门、各位员工：为加强财务监管与控制，提高报销效率，规范维护车辆费用管理，结合公司实际情况，特对公司车辆燃油费用报销作如下规定：一、车辆燃油费报销标准1、取消员工燃油费（含油卡）补贴，因公外出用车，由外出人员在公司办公室登记外出事由、地点及里程数。
办公室月底汇总后，由部门主管签署《车辆外出报销审核单》（附件），凭加油发票办理报销手续。
2、车辆不分大小、型号，每公里报销人民币1元钱。
3、停车费、路桥费据实凭发票报销，发票日期与出差日期必须相符。
二、车辆违章处理规定及流程：1、公司车辆违章罚款，按“谁驾驶谁负责”的原则执行，公司不予报销相关费用，由违规驾驶员个人承担责任。
驾驶员酒后驾车造成的违章或交通事故，后果均由驾驶员本人承担。
2、车辆违章缴费处理流程：上网查询记录并通知违章司机财务借支办理违章缴费缴费回执单复印件转交违章人财务在下月工资中进行扣款三、车辆保养、保险费及维修费1、公司车辆的保险费（三者保100万）、保养费由公司承担。
2、车辆日常维护保养实行定点保养，保养完毕驾驶员签字，保养费用由公司统一结算；定点维修保养单位：汽车服务中心；联系电话：（经理）；地址：。
3、按车辆使用及保养相关规定，每行驶5000公里（或每半年）进行一次常规保养（更换机油、空气格、机油格）。
4、因个人技术原因或交通事故发生的车辆维修，费用保险公司直接与维修方结算，保险公司不予赔付的维修费用由当事驾驶员承担。
四、车辆安全1、公司车辆实行定人定车管理，每辆车确定1-2名驾驶人员，驾驶人员资质必须经过公司审定，人员基本信息由公司存档，不得私自调度车辆，公车不得因私用车。
2、车辆驾驶人员必须持有驾驶证，车辆不得私自对外转借，如经查实追究车辆确定驾驶员责任。
五、解释权限：本制度由监管部门财务部负责最终解释；六、本办法由办公室起草，经总经理批准，于2021年1月1日起开始实施。
公司新能源车报销制度范本
公司新能源车报销制度一、总则为了加强公司新能源车维修和费用报销管理，规范财务行为，根据国家相关法律法规和公司内部管理规定，制定本制度。
本制度适用于公司所有新能源车的维修和费用报销。
二、维修维护费1. 报销时除需提供相关票据及支付凭证外，还应提供维修单位出具的加盖公章或财务专用章的维修维护明细。
2. 公务用车运行维护费使用必须符合当年政府采购相关要求。
3. 维修维护费的报销金额不得超过预算金额。
三、保险费1. 新能源车保险费用按照公司保险政策执行。
2. 保险费用报销时，需提供保险合同、保险费用发票及支付凭证。
四、车辆年检费1. 车辆年检费用按照当地政府规定执行。
2. 车辆年检费用报销时，需提供年检合格证书、年检费用发票及支付凭证。
五、充电费用1. 充电费用按照公司充电政策执行。
2. 充电费用报销时，需提供充电发票及支付凭证。
六、其他费用1. 其他费用包括但不限于车辆装饰、清洗、违章罚款等。
2. 其他费用报销时，需提供相关发票及支付凭证。
七、审批流程1. 报销人需在维修、保险、年检、充电等费用发生后的10个工作日内，将相关发票及支付凭证提交给财务部门。
2. 财务部门对报销单据进行审核，符合报销条件的，将按照公司内部审批流程进行审批。
3. 审批通过后，财务部门将报销款项支付给报销人。
八、违规处理1. 报销人提供虚假发票、违规报销的，一经发现，将按照公司内部管理规定进行处理。
2. 财务部门和审批人员未按照规定审核报销单据的，一经发现，将按照公司内部管理规定进行处理。
九、附则1. 本制度自发布之日起实施。
2. 本制度的解释权归公司财务部门所有。
3.如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。
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私车公用报销制度
为规范私车公用报销，特制定本制度。
一、标准
1、京地税企[2003]646号第三条规定：
对纳税人因工作需要租用个人汽车，按照租赁合同或协议支付的租金，在取得真实、合法、有效凭证的基础上，允许税前扣除；
对在租赁期内汽车使用所发生的汽油费、过路过桥费和停车费，在取得真实、合法、有效凭证的基础上，允许税前扣除。
其它应由个人负担的汽车费用，如车辆保险费、维修费等，不得在企业所得税税前扣除。
2、按照员工与公司签订的租车协议支付相关款项。
二、岗位牵制
1、总经理以下人员的协议由总经理签订，总经理（含）以上人员的协议由总裁签订。
2、由资料员负责与人力行政沟通车辆使用情况，确实无法派出公车的前提下由总经理签署外出办事审批单。
3、财务负责审核私车公用相关证据链的合法性。
三、证据链
1、私车公用协议
2、汽油费、过路过桥费和停车费等相关票据
3、外出办事审批单
4、财务人员基于职业判断需要的其他资料。
四、控制点
1、公司与员工签订有偿租赁协议。
2、在协议中约定公司使用个人汽车由公司承担相应费用，具体
费用包括汽油费；过路过桥费；停车费等
3、不可以在所得税前列支的汽车费用包括：车辆保险费；维修费；车辆购置税；折旧费等。
4、租赁支出和承担的费用能取得发票。
5、个人用车的费用不能在公司所得税前列支。
五、审批流程
车辆所有人→部门经理→会计→总经理→分管副总裁
六、附则
1、本制度由财务中心解释。
2、本制度总裁批准后生效。
附件：
外出办事审批单
注：①此表交由质量管理部资料员文员备案；②此表作为报销附件。