【老会计经验】“第13个月工资”缴税详析

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工资个人所得税计算方法2024_个人所得税计算公式

工资个人所得税计算方法2024_个人所得税计算公式个人所得税是指根据个人收入和相关扣除项目计算并缴纳的税款。

中国个人所得税的计算方法在2024年进行了一次重大调整，主要是根据个人月收入和适用的税率进行计算。

根据中国现行个人所得税法，个人所得税计算分为两种方法：综合计算方法和分类计算方法。

综合计算方法是指将纳税人的所有收入合并计算，然后按照适用税率计算个人所得税。

适用税率根据收入水平分为七个档次，分别是：3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。

税率逐级累积计算，最后可以使用一定的扣除方法进行减免。

综合计算方法的适用范围主要是企业职工、各类群体和机关、事业单位工作人员等。

分类计算方法适用于独立个体工商户、个体工商户等个人经营者。

该方法按照收入的不同类别分别计算个人所得税。

目前分类计算方法的具体细则由国家税务总局规定。

个人所得税的计算方法有两种：一是超额累进法，二是累加应税所得额发生改变法。

超额累进法即根据超过上一级计税起点的部分进行计税。

例如，如果一个人的年收入为60万元，超过36万元的部分将按照30%的税率进行计税。

累加应税所得额发生改变法即根据不同税率的应税所得额进行计算。

例如，2024年个人全年应税所得额在3000元以下的部分将根据3%的税率进行计算，超过3000元的部分将按照应回增税率进行计算。

除了适用不同的计算方法和税率，个人所得税的计算还涉及到一些扣除项。

中国个人所得税法规定了一些扣除项目，如基本养老保险费、基本医疗保险费、住房公积金等。

在计算个人所得税时，可以将这些扣除项从应纳税所得额中扣除，以减少纳税金额。

在实际操作中，个人所得税征收依靠纳税人的主观报税和税务部门的审核执法。

纳税人需要根据自己的收入和相关扣除项计算个人所得税，并向税务部门申报和缴纳。

个人所得税缴纳标准是多少？

个人所得税缴纳标准是多少？个人所得税缴纳标准是多少个人所得税起征点每月5000元。

个人所得税起征点为5000元/月或60000万元/年，工资范围以及税率：.1、工资范围在1至5000元之间的，包括5000元，适用个人所得税税率为百分之零;2、工资范围在5000至8000元之间的，包括8000元，适用个人所得税税率为百分之三;3、工资范围在8000至17000元之间的，包括17000元，适用个人所得税税率为百分之十;4、工资范围在17000至30000元之间的，包括30000元，适用个人所得税税率为百分之二十;5、工资范围在30000至40000元之间的，包括40000元，适用个人所得税税率为百分之二十五;6、工资范围在40000至60000元之间的，包括60000元，适用个人所得税税率为百分之三十;7、工资范围在60000至85000元之间的，包括85000元，适用个人所得税税率为百分之三十五;8、工资范围在85000元以上的，适用个人所得税税率为百分之四十五。

适用专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等;专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人民代表大会常务委员会备案。

个人所得税税率为百分之十;个人所得税扣除标准工资5000元以下的不用交个人所得税。

具体如下：1、工资范围在5001元到8000元的，缴纳个人所得税税率为3%;2、工资范围在8001元到17000元的，缴纳个人所得税税率为10%;3、由于工资薪金所得个人所得税是按年征收、按月预缴、年终汇算清缴多退少补的，而且需要减除费用6万元，减除免税收入、专项扣除、专项附加扣除等，如果年工资收入扣除专项扣除指的是五险一金、专项附加扣除、免税收入以后不超过6万元，则全年不需要缴纳个人所得税;4、根据有关法律规定，个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入，包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费用，其收入在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税。

工资、年终奖金、绩效奖金怎样扣税

工资、年终奖金、绩效奖金怎样扣税工资、年终奖金、绩效奖金怎样扣税我们的工资、年终奖金、绩效奖金怎样扣税大家都知道吗?工资单中哪些项目需要缴税?跟着店铺一起来看看工资、年终奖金、绩效奖金怎样扣税相关的知识吧。

工资单中哪些项目需要缴税?小马：我的工资之前一直没有扣过税，上个月加了薪，加班也较多，发工资时发现被扣了税。

是不是以后每个月，公司都要从我的工资里边扣稅?扣多少?解答：每个月的工资是否要扣税，要看工资总额有多少。

依照目前法律的规定，个人薪资收入减去免税部分后，所得超过3500元的，就要缴税。

至于每个月要缴纳多少的个人所得税，则是依照个人收入乘以相应的税率计算得出来的，收入越高，缴税越多，并没有一个固定的数额。

小马：我们的加班费、夜宵补贴也要缴税吗?解答：是的。

依法律规定，工资、薪金所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得，基本上我们从公司得到的所有收入都要缴税。

小马：工资单中有哪些收入是不用缴税的?解答：工资单中不用征税的部分包括，不属于工资收入的保险赔付款、差旅费补贴、误餐补贴、特殊补助(如某些地区政府发放的独生子女费和托儿补助费等)等，和个人依照规定缴纳的社会保险、住房公积金，即“五险一金”。

小马：既然社保费用和住房公积金不用扣税，公司可否将一部分工资缴纳入社保费用中，让一些工资较高的员工少缴点税?解答：不可以。

单位和个人超过规定比例和标准缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费、住房公积金，超过部分应并入个人当期的工资、薪金收入，缴纳个人所得税。

员工工资、薪金怎样扣税?小刘：依我国税法规定，个人收入超过3500元的部分就要征收个人所得税，为什么这个数字是3500元，而不是其他?解答：3500元叫做免征税所得额。

依个人所得税法规定，个人收入越高，适用的税率也会越高，征税越多。

为了维持社会的稳定，使居民能维持一定的生活水平，个人的收入必须要先满足生活开支，然后才是向国家缴税。

2023工资扣税标准表

2023工资扣税标准表
表格中所示的数据是按照中国国内合法纳税居民的情况编制的。

以下是2024年中国工资个人所得税的标准：
级数，应纳税所得额，税率(%)，速算扣除数
----，------------------------------，-------，-----------1，不超过3,000元，3，0
2，超过3,000元至12,000元，10，210
3，超过12,000元至25,000元，20，1410
4，超过25,000元至35,000元，25，2660
5，超过35,000元至55,000元，30，4410
6，超过55,000元至80,000元，35，7160
例如，如果人的年工资收入为50,000元，则这个人的应纳税所得额为50,000-5,000=45,000元(其中5,000元为个人基本减除费用)。

根据以上表格，这个人的应纳税额为(35,000-25,000)*25%+2660=7,160元。

需要注意的是，以上表格中的税率和速算扣除数仅适用于工资所得。

对于其他类型的所得，如股息、红利、特许权使用费等，适用不同的税率和计算方法。

此外，2024年个人所得税还涉及一些具体的政策调整，例如子女教育、赡养老人等专项扣除项。

这些调整将根据国家政策的变化而变化。

因此，如果你的个人情况属于可以享受这些专项扣除项的范围，可以在计算个人所得税时申报并享受优惠。

工资个税计算公式

工资个税计算公式工资个税计算公式是指根据当地税收政策和个人工资所得的不同税率，计算个人应纳税额的数学公式。

在中国，个人工资所得的个税计算使用的是累进税率表。

以下将详细介绍中国个人工资个税计算公式。

一、基本扣除费用在计算个人工资所得税之前，在应纳税所得额中先减去一定的基本扣除费用。

根据中国个人所得税法规定，基本扣除费用分为两档。

对于月工资薪金收入，基本扣除费用为5000元；对于年工资薪金收入，基本扣除费用按照工资所得年收入的12倍来计算，具体数额可参照税法规定。

二、计算应纳税所得额应纳税所得额=工资薪金所得－基本扣除费用三、根据应纳税所得额计算税率应纳税所得额根据不同的档次使用不同的税率进行计算。

中国个人所得税税率分为7个档次，每个档次对应不同的税率和速算扣除数。

以下是中国个人所得税税率表和速算扣除数：应纳税所得额（元）税率速算扣除数（元）不超过3,0003%3,000-12,00010%21012,000-25,00020%1,41025,000-35,00025%2,66035,000-55,00030%4,41055,000-80,00035%7,160超过80,00045%13,910根据应纳税所得额，在以上的税率表中寻找对应的税率和速算扣除数，计算应缴税额。

四、计算应缴税额应缴税额=应纳税额*税率-速算扣除数五、计算实际到手工资实际到手工资=工资薪金所得-应缴税额个人工资个税计算公式如上所述，基于中国个人所得税法规定的税率和速算扣除数。

根据具体的工资薪金所得和当地税收政策，可以使用以上公式进行个人工资个税的计算。

需要注意的是，除了基本扣除费用外，还要根据具体情况考虑其他扣除项目和享受的税收优惠政策。

同时，各地对于个人所得税的执行细则可能有所不同，可以咨询当地税务机关或者财务专业人士以获得更准确的个税计算结果。

每个月个税计算公式

每个月个税计算公式朋友们！每个月发工资的时候，大家是不是都挺关心自己交了多少个税呀？其实呀，个税计算没那么复杂，只要搞懂了那个公式，心里就透亮啦。

今天咱就来好好唠唠这个每个月个税的计算公式，保准让你一听就明白。

首先呢，咱得知道，个税计算是有个基本的逻辑在里头的。

简单来说，就是先算出你的应纳税所得额，这就好比是你要交税的那个“基础数”。

怎么算这个应纳税所得额呢？就是用你每个月的工资收入，减去一些可以扣除的项目。

比如说，五险一金，这可是咱每月工资里的“大头”扣除项，就像给你的工资做了个“瘦身”，减掉这部分后，剩下的才是用来计算个税的基础。

还有一个很重要的扣除项，那就是专项附加扣除。

这可包括了好多方面呢，像子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人这些。

比如说你有孩子在上学，那每个月就能扣除一定的金额，就好像是国家给咱有娃一族的一个小福利，让咱养娃的压力能小点。

算出应纳税所得额之后呢，咱就该看看用哪个税率和速算扣除数了。

这个就像是给你的应纳税所得额找个对应的“档位”。

咱国家的个税税率是分级的，就像爬楼梯一样，收入低的在低档位，交的税就少；收入高的呢，就到高档位了，交的税相对就多一点。

比如说，你的应纳税所得额不超过3000元的部分，税率就是3%，速算扣除数是0。

这时候计算个税就很简单啦，直接用应纳税所得额乘以3%就行。

要是你的应纳税所得额超过3000元但不超过12000元的部分，税率就是10%，速算扣除数是210。

这时候计算个税就得稍微复杂一点啦，公式就是：应纳税额=应纳税所得额×10% 210。

你看，这里为啥要减去210呢？这速算扣除数啊，就是为了让计算更简便，避免重复计算低档位已经交过的税。

再举个例子哈，假如你一个月工资是10000元，五险一金一共扣除了1000元，专项附加扣除有2000元。

那你的应纳税所得额就是10000 1000 2000 5000（这个5000元是每月的减除费用，也就是起征点啦）=2000元。

13000扣税标准表

13000元工资要扣税1370元。

详解过程如下：
工资个税的计算公式为：应纳税额=（工资薪金所得－“五险一金”－扣除数）×适用税率－速算扣除数
=13000-0-3500.00
=9500
应纳税所得额9500元，参照工资个税税率表2018-2019，见下表，得到税率25%，速算扣除数1005；
个人所得税税率表(2018年-2019年)，工资、薪金所得，适用七级超额累进税率，税率为百分之三（3%）至百分之四十五（45%）。

应纳个税金额=应纳税所得额×税率－速算扣除数
=9500×25%－1005
=1370
税后工资=工资收入－五险一金-应纳个税金额
=13000－0.00-1370
=11630
拓展资料
个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。

居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。

2018-2019最新工资个税征税范围：工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。

财务人：工资扣税有6种算法，你都知道吗？

财务人：工资扣税有6种算法，你都知道吗？月初了财务人又要加班算工资了注意啦注意啦！工资个税计算不用再犯愁了！小编奉上8种不同情况的计算方法，掌握它们你就基本掌握了工资个税计算全部内容，可以出师了！情况11个月内工资分次发放的计税小刘2017年7月15日取得上半个月工资3000元，7月31日取得下半个月工资3000元，当月共计工资6000元，请问是否代扣个税？小刘应纳个税=（3000+3000-3500）*10%-105=145元提醒：个人所得税是按月计征的，这与分多次发放没有关系，都需要合并计算征收个税。

情况22个月的工资在一个月发放的计税小刘又来了，这次他在2017年7月份一次性取得了5月、6月的工资，其中5月份工资金额2800元，6月份为3000元，计算应纳个税？小刘应纳个税=（2800+3000-3500）*10%-105=125元提醒1：如果在一个月内取得两个月的工资，应当合并计征个税。

提醒2：如果属于补发以前月份工资的情形，建议携带相关资料向主管税务机关说明情况，经批准后才可以分解到工资原来所属的月份代扣个税。

情况3取得年终奖的计税小刘要发年终奖了，2017年12月份工资4000元，年底取得年终奖36000元，计算12月份工资以及年终奖的个税？工资的个税=（4000-3500）*3%-0=15元年终奖的个税计算分为2步第一步：确定税率和速算扣除数36000/12个月=3000元找到对应的税率为10% 以及对应的速算扣除数为105元第二步：计算应纳税款应交个税=36000*10%-105=3495元提醒1：在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税方法只允许采用一次；提醒2：个人取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目的奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并缴税。

情况4两处以上取得工资的计税小刘最近很穷，他决定出去兼职打零工，7月份从甲公司取得工资4000元，从乙公司也取得工资8000元，请问如何代扣个税？甲公司扣缴个人所得税为=（4000－3500）×3%－0=15元；乙公司扣缴个人所得税为=（8000－3500）×10%－105=345元；如该个人选择到甲单位所在地主管税务机关申报汇总纳税申报税款为：（8000+4000－3500）×20%－555=1145元。

年终奖个税计算方法,你用对了吗？(老会计人的经验)

从业二十年的老会计经验之谈，如果觉得有帮助请您打赏支持，谢谢! 年终奖个税计算方法，你用对了吗？（老会计人的经验）

年终岁尾，雇主想着如何奖励大家一年的辛苦工作，员工也暗自揣摩着，今年究竟能拿多少年终奖呢？所以年终奖的个税如何计算问题，也自然成为一年一度的热点话题。《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发〔2005〕9号）规定：纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，并按以下计税办法，由扣缴义务人发放时代扣代缴：（一）先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。（二）将雇员个人当月内取得的全年一次性奖金，按上述第（一）项确定的适用税率和速算扣除数计算征税，计算公式如下： 1．如果雇员当月工资薪金所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额的，适用公式为：应纳税额＝雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率一速算扣除数 2．如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的，适用公式为：应纳税额＝(雇员当月取得全年一次性奖金一雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率一速算扣除数下面以两个案例进行说明案例1 中国公民陈某2015年在我国境内1-12月每月工资为3000元（不考虑其他扣除项目），12月31日又一次性领取全年一次性奖金27500元。陈某取得该笔奖金应缴纳的个人所得税是多少？计算方法：（1）该笔全年一次性奖金适用税率和速算扣除数为：从业二十年的老会计经验之谈，如果觉得有帮助请您打赏支持，谢谢! 每月奖金=【27500-（3500-3000）】÷12=2250元适用税率10%，速算扣除数105 （2）应纳税额=【27500-（3500-3000）】×10%-105=2595元案例2 中国公民赵某2015年1月工资5000元，发放2014年度年终奖24000元，无其它收入，则赵某2015年1月所有收入应缴纳的个人所得税金额时多少？（不考虑其他扣除项目）计算方法：（1）赵某工资部分应缴纳个人所得税：（5000-3500）*3%=45元赵某年终奖部分应缴纳个人所得税计算：每月奖金=24000÷12=2000元，再按其商数确定适用税率为10%，速算扣除数为105。赵某年终奖24000元应缴纳个人所得税：24000*10%-105=2295元。所以，赵某2015年1月份应缴纳个人所得税2340元。关于发放的全年一次性奖金个人所得税计算还应注意以下几个方面的问题： 1.个人当月工资、薪金所得与全年一次性奖金应分别计算缴纳个人所得税。 2.在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。 3.雇员取得除全年一次性奖金以外的其它各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资薪金收入合并，按税法规定计算缴纳个人所得税。小编寄语：不要指望一张证书就能使你走向人生巅峰。考试只是检测知识掌握的一个手段，不是目的。千万不要再考试通过之后，放松学习。财务人员需要学习的有很多，人际沟通，实务经验，excel等等等等，都要学，都要积累。要正确看待考证，证考出来，可以在工作上助你一臂之力，但是绝对不是说有了证，就有了一切。有证书知识比别人多了一个选择。会计学的学习，必须力求总结和应用相关技巧，使之更加便于理解和掌握。学习时应充分利用知识的关联性，通过分析实质，找出核心要点。

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【tips】本文是由梁老师精心收编整理，值得借鉴学习！
【老会计经验】“第13个月工资”缴税详析
“第13个月工资”就是我们通常所说的“年底双薪”。在我国，
“第13个月工资”在很多效益好的企业中普遍存在。它是跟国
际接轨的一种做法。在国外，因为有圣诞节，国外企业会在年底
给员工多发一个月工资，这就是“第13个月工资”的由来。不
同的是，有的企业会在签订用人合同时跟职工约定，如果员工做
满12个月，或者到年底时，员工才可以享受“第13个月的工
资”；而有的企业则是在效益好的时候才给员工发放“第13个
月工资”。
由于国家立法中并没有关于“第13个月工资”的任何规定，
所以其给付的额度，是基本工资还是全额工资，或者还是奖金，
完全要根据企业和员工的约定，或者企业薪酬福利政策的规定来
确定。
一种奖金形式最近，上海某会计师事务所就因为派发“第13
个月工资”引起了一场不大不小的风波。
Andy是这家会计师事务所的一员。1月初，他领到了“第13
个月工资”，但数量却比他预计的要少2000元。后来，公司财
务人员告诉他：“第13个月工资”是按普通工资的税率来计算
的。此刻，大家都开始抱怨起来。毕竟这是一家大型会计师事务
所，有关税法的知识不可能糊弄得了他们。
一群“受害者”在一起激烈讨论后，一致认为公司将“第13
个月工资”按工资薪金所得的税率来计算缴纳个人所得税的方
式不合理。于是大家怀疑是不是存在什么猫腻，很多员工开始轮
流找合伙人谈话。最终公司妥协了，为每位员工按年终奖的优惠