内部审核控制程序规定
COP-13内部审核控制程序
编制审核：批准：1、目的规范本公司对质量管理体系审核的过程，以确保质量管理体系的符合性、充分性和有效性。
2、范围适用于本公司有关内部审核的计划、组织内部审核工作。
3、职责3.1管理者代表负责审批内部审核计划，组织内部审核工作，。
3.2 审核员负责按照计划的安排完成审核工作。
3.3 各部门负责配合审核工作，完成与本部门有关的不符合项的整改项目。
4、工作程序4.1审核策划4.1.1管理者代表负责策划本公司的内部质量管理体系的审核工作。
4.1.2原则上，对整个质量管理体系的全面审核每年应不少于1次，并覆盖到ISO9001标准的所有条款及本公司的各个职能部门。
4.1.3审核一般可安排在认证机构监督审核前1个月左右进行，由管理者代表确定具体的时间；特殊情况下，如质量管理出现较大的问题、需要对某些关键工作加强管理时、体系内部出现意外情况，导致质量管理体系可能不稳定运行时，应安排进行临时性的审核。
4.1.4根据审核的安排，由管理者代表主导，办公室负责制订每年度“内部审核计划”,规定审核的内容和预计的时间安排。
每次审核应根据审核的内容编制“审核实施计划”，明确：审核目的、审核范围、审核依据、审核组成员、具体的时间安排及审核组分工、被审核部门的配合要求以及审核的重点及注意事项等。
4.1.5由管理者代表审批“内部审核计划”，对审核安排的合理性，人员的资格，审核的关注点等进行确认。
4.1.6“内部审核计划”应至少提前5天分发到被审核部门，以便于工作的准备和安排。
被审核部门如对审批提出修改意见应在审核日2天以前提出，由办公室处理。
4.2审核小组4.2.1审核应保证独立性，审核人员不可以审核本部门的工作。
从事审核的成员应经过培训合格的内部审核员，做审核安排时，应注意审核时间的合理性，不可太短，也不可冲突。
对被审核部门来说，应尽量安排熟悉其工作的审核员进行审核。
编制审核：批准：4.2.2审核小组成员在审核组长的带领下，在审核前准备“审核检查表”，以便于审核的展开。
内部控制审计程序文件
内部控制审计程序文件一、引言内部控制审计是对企业内部控制的有效性进行审查和评价的过程，旨在发现潜在的风险和问题，为企业提供改进和优化内部控制的建议。
为了确保内部控制审计的质量和效率，制定一套规范的审计程序文件是至关重要的。
二、内部控制审计的目标和范围（一）目标内部控制审计的主要目标是评估企业内部控制体系的设计合理性和运行有效性，以确定其是否能够合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
（二）范围内部控制审计的范围应涵盖企业的所有业务流程和环节，包括但不限于财务管理、采购与付款、销售与收款、人力资源管理、生产运营、信息系统等。
三、审计准备阶段（一）初步了解企业内部控制审计人员应通过查阅企业的相关资料，如组织架构图、业务流程图、内部管理制度等，初步了解企业的业务特点和内部控制环境。
（二）制定审计计划根据初步了解的情况，制定详细的审计计划，包括审计的范围、重点、方法、时间安排和人员分工等。
（三）组建审计团队挑选具备相关专业知识和经验的审计人员组成审计团队，并对团队成员进行必要的培训和指导。
（四）下达审计通知书提前向被审计单位下达审计通知书，告知审计的目的、范围、时间和要求等，以便被审计单位做好相应的准备工作。
四、审计实施阶段（一）内部控制测试1、采用询问、观察、检查、穿行测试等方法，对企业内部控制的设计和运行进行测试。
2、对关键控制点进行重点测试，以确定其是否能够有效发挥控制作用。
（二）实质性测试1、根据内部控制测试的结果，确定实质性测试的范围和重点。
2、对企业的财务数据、业务资料等进行详细审查和分析，以发现潜在的问题和风险。
（三）审计证据的收集和整理1、审计人员应在审计过程中，及时、准确地收集和整理相关的审计证据，包括书面证据、实物证据、口头证据等。
2、对收集到的审计证据进行分类、编号和归档，确保其完整性和可靠性。
五、审计报告阶段（一）审计结果的汇总和分析审计人员对审计过程中发现的问题和风险进行汇总和分析，评估其对企业内部控制的影响程度。
内部审核管理程序范文
内部审核管理程序范文第一章总则第一条为了加强内部审核管理，提高公司内部控制和风险管理的能力，促进公司的可持续发展，制定本程序。
第二条内部审核是指公司内部提供独立、客观、有效的审查和咨询服务，以评估和改进公司内部控制、风险管理和治理流程的一个过程。
第三条内部审核应当遵守审计法、公司法等相关法律法规的规定，以及公司内部相关规章制度的规定。
第四条内部审核应当根据公司的战略、风险和内控体系的需要，按照计划、有序、全面、客观、及时的原则进行。
第五条内部审核应当保持独立性和客观性，不受任何个人、团体或外部利益的影响。
第六条公司应当建立健全内部审核管理制度，明确内部审核部门的职责、权限、程序和方法。
第七条内部审核部门应当由具备专业知识和技能的人员组成，要求其具备不许持有会计师资格证书或经济管理专业学士以上学位。
第八条公司应当配备适当的资源，提供内部审核部门所需的人员、经费、设备和信息系统支持。
第九条内部审核部门应当按照公司内部控制和风险管理的需要，制定年度工作计划，并报告给董事会或监事会。
第十条内部审核部门应当按照年度工作计划，组织和实施相关的内部审核项目，及时报告审核结果和建议。
第十一条内部审核部门应当对审核发现的问题和建议进行跟踪和督促整改，确保问题得到及时解决。
第十二条公司应当建立健全内部审核报告的监督和反馈机制，确保内部审核工作的质量和效果。
第十三条公司应当对内部审核工作进行定期评估，及时发现和纠正内部审核管理制度和工作方法的问题。
第二章内部审核工作流程第十四条公司内部审核工作应当按照下列步骤进行：（一）明确审核目标和范围；（二）执行审核计划，收集、分析和评估相应的信息；（三）编制审核报告，总结审核发现和提出建议；（四）对审核发现的问题进行跟踪和督促整改；（五）监督和反馈内部审核工作的效果；（六）评估和改进内部审核管理制度和工作方法。
第三章内部审核任务第十五条内部审核的任务范围一般包括以下内容：（一）内部控制：评估公司内部控制的有效性和合理性，发现并纠正存在的问题，提出改进方案；（二）风险管理：评估公司风险管理的有效性和合理性，提出风险防控建议；（三）治理流程：评估公司治理流程的合规性和有效性，提出治理改进建议；（四）业务流程：评估公司业务流程的合规性和有效性，提出流程优化建议；（五）信息系统：评估公司信息系统的安全性和有效性，提出信息化建设建议；（六）其他需要进行审核的事项。
hsf内部审核控制程序
内部审核控制程序（QC080000-2017）一、目的验证公司内部质量活动及环境物质管理是否符合规定的要求，保证质量体系及环境有害物质管理体系有效运行及不断得到完善提供依据。
二、适用范围适用于公司内部质量体系及环境有害物质管理体系运行情况的审核。
三、职责3.1 总经理:核准公司年度内审计划及内审报告。
3.2 管理者代表3.2.1负责制定内部体系年度审核计划。
3.2.2负责指定审核组长及审核员，并审核细部实施审核计划。
3.3 审核组3.3.1负责制定并执行审核实施计划，提交审核报告，跟踪不合格项纠正措施的实施。
3.4 受审部门3.4.1配合内部体系审核及环境有害物质管理体系，并对审核中发现的问题及时进行改进。
四、参考文件4.1 《纠正和预防措施控制程序》五、定义（无）六、流程图七、流程说明7.1 审核计划7.1.1管理者代表负责制定《内部体系年度审核计划》，于每年12月份制定，制定后并经总经理核准完成。
7.1.2内部体系年度审核计划的内容：7.1.2.1审核的目的、范围和依据7.1.2.2受审核部门及审核时间7.1.3计划的制定应考虑：涉及对象的重要性及其影响和以往审核的结果，对各个部门所开展的质量活动及环境管理每年定期进行二次内部体系审核。
7.1.4在以下几种情况，必要时应进行计划外的临时审核：7.1.4.1法律、法规及其它外部要求变更。
7.1.4.2发生重大质量事故。
7.1.4.3质量管理体系大幅变更。
7.1.4.4客户临时要求时7.1.5计划外的审核由管理者代表临时组织。
7.2 审核前的准备7.2.1审核组的组成7.2.1.1审核组成员必须与被审核部门无直接关系。
7.2.1.2审核人员必须是受过内审员培训并经管理者代表任命的内审员。
7.2.1.3管理者代表指定具有内审员资格、并具有较强独立工作能力的审核人员任组长。
7.2.2在审核内一周，由审核组长召开一次审核小组会议，明确《内部审核计划》并进行任务分工。
HACCP内部审核控制程序
1目的为了评价现行HACCP管理体系中规定的要求与实施情况的符合性、充分性及其持续的有效性，及时发现问题采取纠正预防措施，为HACCP管理体系的持续改进和进行管理评审提供依据。
2适用范围适用于本公司建立的HACCP管理体系所覆盖的产品及涉及到的有关部门和要求的内部审核活动的实施。
3职责3.1 总经理审批HACCP管理体系年度内部审核计划和内部审核报告。
3.2 总经理具体负责内部审核工作，确定内部审核组的组长及内审组人员，审批内部审核的实施计划;审核内部审核报告；授权有关人员编制内部审核年度计划。
3.3审核组长负责编制内部审核的实施计划，组织内审组人员按各自分工编制内部审核检查表;按批准的内部审核实施计划进行独立的、系统的审核；编写内部审核报告。
3.4质量部负责对纠正措施进行跟踪验证。
3.5受审核的各相关职能部门按内部审核实施计划的要求接受审核，对审核中涉及本部门的不合格项制定纠正措施并实施纠正。
4程序4.1HACCP管理体系年度内部审核计划4.1.1年初由总经理代表指派有关人员制订年度内部审核计划，经审批后组织实施。
4.1.2在一般情况下每年内要对HACCP管理体系进行1次内部审核，并要覆盖HACCP管理体系的所有要素和所有部门。
特殊情况下可适当增加内部审核的次数4.1.3内部审核年度计划的主要内容有：1)审核目的、范围、依据和办法；2)受审核的部门、要求和审核时间。
4.2审核的准备4.2.1管理者代表从已具备内审员资格的人员指定合适的人选担任审核组组长，由其召集审核组。
内审组一般由2～3人或3人以上组成。
4.2.2内审应由与受审部门无直接工作关系的内审员负责，并按实施计划进行适当分工，内审员不应审核自己的工作。
4.2.3由内审组长负责编制内部审核的实施计划，经管理者代表批准后实施。
内部审核实施计划的主要内容有：1)审核目的、范围、依据、方法；2)审核组的人员；3)审核日程安排；4)受审核部门和审核涉及的内容与要求等。
COP-03内部审核控制程序(已改)
COP-03 内部审核控制程序1目的：公司内部定期审核本公司质量管理体系的各项活动是否与ISO9001：2000标准要求相符合，及时发现问题采取纠正或预防措施，确保体系得到保持和完善，并不断持续改进。
2适用范围：适用于本公司质量管理体系的内部审核。
3相关文件（1）COP-01《文件控制程序》；（2）COP-02《质量记录控制程序》；（3）COP-05《纠正和预防措施控制程序》。
4定义4.1 观察项——在内部质量管理体系审核中所发现的轻微问题，但这些问题对产品质量、质量管理体系不会产生严重影响，将其提出来只是加强预防作用。
可不做文件形式的记录来保存。
4.2 一般不合格项——一个独立的对程序或质量管理体系要求的不符合/值得引起注意的小问题。
4.3 严重不合格项——一个对于标准的严重违反、或者整个体系的完全不符合、或者缺少质量体系要求之不符合问题点，它有可能需较长的时间才能纠正。
5职责5.1 行政部ISO负责—组织审核工作并编排检查表。
—制定内部质量管理体系审核年度计划。
—评核及跟进有关各项改正及预防行动的进行及其有效性。
—保管质量管理体系审核记录。
5.2 各部门负责人—配合审核小组对自己的管理范围内进行的审核工作；—执行所需的改正及预防行动。
6资历及培训内部质量管理体系审核员（简称内审员）须具备本公司认可的内审员资格鉴定。
7内容7.1根据行政部ISO所制定的《年度内部审核、管理评审计划》的安排，内容时间要求，每二次间隔时间不超过12个月，进行内部审核。
当有重大技术、组织改变或有部门负责人要求等原因时，亦可进行特别内部审核。
7.2 审核工作须由一些与被审核部门没有直接责任的审核员担任，管理者代表兼任或者委托行政部ISO负责人任审核组长以统筹审核过程。
7.3 内部审核策划须包括但不局限于：—被审核部门或区域；—审核程序及时间安排；—审核依据的标准；—审核所用的检查表；—验证上一次审核的纠正措施、预防措施；—审核员的资格；—报告审核中发现的问题及其解决的措施。
14内部审核控制程序
1 目的开展内部审核以确定公司质量管理体系是否符合GB/T19001-2000 idt ISO9001:2000 《质量管理体系要求》和公司质量管理体系的要求，质量管理体系是否得到有效实施和保持，是否保持认证产品的一致性，发现存在的问题，采取纠正措施，使质量管理体系持续有效运行。
2 适用范围本程序适用于内部审核。
3 职责3.1总经理批准年度审核计划。
3.2管理者代表兼质量负责人领导内部审核，批准审核实施计划和审核报告。
3.3质保部主任拟定年度审核计划，组织内审员对纠正措施的实施情况及有效性进行验证，编写纠正措施的实施情况及有效性的汇总分析报告。
3.4审核组长制定审核实施计划，主持首次会议及末次会议，领导审核的实施，编写审核报告。
3.5内审员编写《审核检查表》，实施现场审核，对不合格项开具《不符合报告》，对纠正措施的实施情况及有效性进行验证。
3.6受审核部门配合审核,对本部门的不合格采取纠正措施。
4 工作程序4.1审核方案的策划4.1.1每年制定年度审核计划，以实现审核方案的策划，质量管理体系的审核时间间隔不超过半年，对7.1条款策划安排的符合性的及认证产品的一致性审核酌情增加，充分收集顾客的意见，特别是对认证产品的投诉。
对重要部门、运行状况较差的部门和以往审核中发现问题较多的部门增加针对性的审核。
“年度审核计划”由质保部主任拟订，总经理批准。
4.1.2采取按部门集中审核的方法进行审核。
4.1.3发生下列情况时，追加审核计划外的审核：a.发生重大质量事故；b.顾客严重投诉；c.质量管理体系失控和产品范围发生重大变化。
4.2审核准备4.2.1成立审核小组在审核开展前两周，由管理者代表兼质量负责人指定审核组长组成审核组，审核组长及审核成员由具有资格的内审员担任。
4.2.2制定审核实施计划4.2.2.1每次审核前，审核组长制定每次审核的“审核实施计划”，其内容包括：a.审核目的、审核范围(产品和部门)、审核依据；b.审核组长及审核组成员；c.审核日程安排。
内部体系审核管理控制程序
内部体系审核管理控制程序1、目的：通过制定合适的内部审核计划，验证公司内部体系是否符合客户要求、质量、环境管理体系要求及法规要求，为保证体系有效运行及不断得到完善提供依据并对公司体系的符合性及有效性进行定期审查。
2、范围：本程序适用于公司内部质量、环境管理体系的审核。
3、职责:3.1、管理者代表及质量、环境负责人共同参与管理体系审核之策划。
3.2、管理者代表：审核组长的指派、审核不符合项跟踪结果的确认及审核报告的审批。
3.3、审核组长:指派审核员组成审核组,编制年度审核计划及审核实施计划,编制审核报告。
3.4、内审员:实施内部管理体系审核及审核不符合项的跟踪。
3.5、各部门:协助审核组完成审核任务及本部门不符合项的改善。
4、定义：无5、作业内容:5.1、每年年底ISO办根据公司管理体系运行状况,制订《年度内审计划》报告管理者代表审核,总经理批准后予以实施,每年至少进行1次内部体系审核,对体系涉及的部门每年至少审核一次,并且每两次内审之间时间间隔不得超过12个月。
必要时,可适时进行。
5.2、内审员应经过培训并考试合格,具有内审员的资格证书。
5.3、在以下几种情况，必要时应进行计划外的临时审核：a、法律、法规及其它外部要求变更；b、相关方的要求；c、发生重大品质、环境事故；d、管理体系大幅度变更。
（注：年度内审计划外的审核由质量、环境体系负责人及管理者代表临时组织。
）5.4、审核准备:5.4.1、管理者代表指派经过培训并考试合格、具备内审员资格的人员作为公司内部体系审核小组。
5.4.2、审核组长指定审核员组成审核组,审核阶段的工作均由审核组长全权负责。
5.4.3、审核组长根据审核的过程和区域的状况和重要性以及以往审核的结果，对审核方案进行策划，进而编制《内审实施计划》，报管理者代表审批后实施，审核实施计划的内容包括但不限于：审核目的、审核依据、审核范围、审核日期、审核组成员及审核分工等。
5.4.4、审核组成员必须与被审部门无直接的责任关系。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
内部审核控制程序规定
内部审核控制程序是组织内部对其财务和业务活动的自我监督机制，用以保障组织的资产安全、财务报告准确和合法合规。
本文将就内部审核控制程序进行规定，旨在明确制定、实施、监控以及修订内部审核控制程序的步骤和管理要求。
一、内部审核控制程序的制定
1. 鉴定审核学科要求
组织内部的内部审核控制程序必须基于既定的审核学科要求，包括企业管理、内部审计与控制、财务会计以及信息技术控制等方面的要求。
组织应通过合适的资格认证和审计培训，保障内部审核控制程序与业务风险、业务流程和内部控制之间的一致性。
2. 确定审核目标
在整个审核控制程序制定的过程中，组织内部必须明确审核的目标，即旨在什么目的下，通过什么控制手段达到目的。
这要求组织必须充分了解自身的业务流程、内部控制、代码遵守以及适用法规，从而明确审核目标并制定对应计划。
3. 指定审核职责
在制定内部审核控制程序时，组织必须指定负责审核的人员或组织环节，并明确审核职责和范围。
审核职责是指审核人员所负责的特定审核职能，包括财务审计、信息技术审计、保险审计以及合规审计等。
审核范围则是指应受审核业务、部门或流程的范围。
二、内部审核控制程序的实施
1. 规定审核计划
内部审核控制程序的实施必须基于审核计划进行，即审核人员根据执行标准，计划所需的审核工作量和审核时间，确定审核工作的细节，并将其融入审核计划之中。
2. 判断内部控制有效性
审核人员需通过具体的内部监督、编码控制及各种业务活动的检查来判定内部控制的有效性。
他们必须保证审核流程及其控制措施符合业务规定、法律法规及组织的要求。
3. 提供使用方法操作手册
审核人员要为各个审核工作提供合适的操作手册，以指导人员如何处理审核流程中的各个环节。
他们还需提供适当的培训，以确保使用方法准确性及其控制机制的正
确运转。
三、内部审核控制程序的监控
1. 审核内部控制
组织需要定期审核内部控制措施，不断评估和改进审核控制体系。
通过对自身业务的反思来逐步完善审核控制程序，从而保证组织能够更好地应对经济风险。
2. 制定监测计划
要确保内部审核控制程序的有效实施，组织需要制定相应的监测计划，以确保审核人员按照审核程序执行相关的审核工作，保证审核流程体系的顺畅、可靠。
3. 实施监控
内部审核控制程序的监控需要从计划编制、资源调配、业务运行、业务分析等方面入手，督促审核人员实施内部审核控制程序。
四、内部审核控制程序的修改
1. 确定自身评估
组织内部必须评估自身的内部审核控制程序，在实践中发现非法行为、制度缺陷，继而对审核程序进行评估，来纠正审核流程中的问题。
2. 修订审核程序
组织根据自身的评估来修改审核控制程序，调整审核计划、审核职责和审核资源，以适应内部或外部业务发展及法律法规变化，确保审核控制程序始终与应用环境一致。
以上就是内部审核控制程序的制定、实施、监控、以及修订的规定，内部审核控制程序针对每个组织的内部控制环境、内部业务流程、内部控制的缺陷等方面进行审核，以发现和纠正存在的问题，促进组织良好的内部控制环境，从而形成良性循环。