信贷效益评估的指标体系

结 合企 业 的 经 营实绩 进 行考核 , 有 利于 促使企业 和 银 行共 同关心 的 资金 使用 效益 的 提高 , 切
实 有效地 实现 信贷 资金的生 产效 益和 社会效益 的统 一 , 一个 系列是 评价 银 行内部职 能部 门和
信 贷人 员营运 信贷资金 的效 益的指 标 ,
这 些 指标 体现 了他们 的主 观 努力 程度 ,
、
在外 有协作
内有保 证的条 件下 ,
实现 宏观 与微 观 、
、
当前 与长远
。
企业 与银行诸方 面效益 的统 一
( 一 ) 信 贷效 益的外 部评价 指标 :
、
它包 括企业 的全员劳动生产 率
、
、
产销 率 销 利率 流
动资金 周转天 数、
、
资金 自给率
、
资金 贷款率
超 储积 压 物资 占用 率 ,
不 合理 资金 占用率 等八
。
用 效益
%l0 (
5
)
儡 资 金 自给率 一
器
·
旱需 霎鬓畏纂募纂舒
( 6 ) 资金贷款 率
贷款 平均余 额
X 100%
固定资 金 + 流动资金 (期 末余额 )
这两 项指 标主 要 反映 企 业 的资金 自给能 力和 信贷资金在 企业 资金 中 的比 重 , 也 可 以 用来 根 据各 地 区的经济条 件 , 分析企 业 的负债 率和信 贷资金 投放 的适度性 。 同时资金 贷款 率为 前
项 指标。
( 1 ) 全 员劳动生 产率 = 期 内工业 总产 值 (或 销售 收入 ) 期 内全部职 工平均 人数
。
该 项指标 是衡量 企业整 体组织 经营管 理水平 的指标
典掣梦 ( : ) 产 销率 二
两 x l 。。%
J世 J ~ ~ 1且
( 3 ) 销利率 二
利 润 总额 销 售收 入
x 100%
四,
要 从实 际出发 ,
。
有 利 于信贷 资金 和企 业资金 营 运 的全过程 的考核
依据 上述 原则 , 我们 把 信贷效益 评估 指标分 为三个层 次 : 第 一是信 贷 效益评 估 的综合指
标;
第二 是信 贷 效益评 估的辅助 指标 ;
。
第 三是 信 贷效益 评估 的基 础指标
、
一 信 贷效 益评估 的 综合指标
全部 经营成果 。
二 、 信贷效益评估 的辅助指标
信 贷效益 评估 的辅助 指标是相 对于 综合指 标而 言的 , 它 能够 弥补综 合指 标过 于 集 中的不
足,
。
对 信贷效 益 的形成 及其 影响 因 素作 进 一 步 的 评价 和 分析
我们 根据 信贷资金 的运动 规律
把 辅助 指标分 成两个 系列 : 一个 系列 是评价 信贷 资金在银行外 部使用 效益 的指标 , 这些 指标
( 100%
各项贷 款平 均余额 之 和
银 行盈 利率 是从 贷款 方 面反映 银行 内部 每发放 一元 贷款 所 带来 的收益 , 假定 利率不 变 ,
。
。
盈和额 会 随着 贷款 的增加 而增 加 式中 利润总额 是指 银行 的 利润
( 3 ) 贷款 利润 率 二 利 润总额 x 资金 贷款率 欠 10 0 % 贷款平均 余额
( 4 ) 贷 款销售 率 = 销售 收入 X 资金 贷款率 X 10 0 % 贷 款平均 余额
( 5 ) 贷款产 值率 二
总产值 X 资金 贷款率 一 X 1 0 0 % 贷款 平均余额
、
从上 面三 项指 标 的计算公式 可看 出贷款 的 比重 和数 量发生 变化 时对 企业 的利 润 销 售 收
这 两 项指标是 衡量企 业经 营成果 的基本 指标 , 它们 反映 了企业产 品 ( 或商 品 ) 的适销程
度 和企业经 营 中耗 费 与成 果 的 关系 ,
。
同时反映 了 信 贷投放 的效益情 况
瞬篡喜男 壑 ( 4 ) 流动资金周 转天 数 = 堕 鱼 一~
-
题兰丝旦
阳 曰 气狡尸、
该 指标主 要 是衡 量企业 流动 资金 的周 转水 平 , 促使 企业 加速 流动资 金周转 , 提 高资金使
信贷效益 评估 的指标体系
韩继 君
、
为准 确
、
及时
全 面评 估信 贷效 益 ,
、
必须建立
。
完善 信 贷效 益 的 评 估 指标体 系 这 一 指
标体 系 应符 合 四 方 面 的要 求 : 首先 要符 合 社会 主 义 经 济规 律 的要求 , 有 利 于 经济 环 境 的 治理
。
。
。
和金 融新 秩序 的建立 其次要 有利于 信贷资金集 约 化经 营 再 次 要 有 利 于分层 次考核 第
。
面 的综 合指 标提供 了相对 指标
一 79 一
( ) 超储积 压物资 占用率 之
。
效果 越好
它 可 以作 为 制约 和 检验企 业 资金 占用 的 经 济界 限 ,
用来按 纯 收入增 长指标 安排 贷
款,
。
达 到 节约 信贷 资金 的 目的
式 中 利润指 企业 经营 毛利 与营业 外收支 净额 之 和 ;
税 利包 括
、
、
、
、
。
产 品税 (或 工 商税 ) 所 得税 调 节税 资 源税 城建税 等 等
循 环的全 过程 和资金 利用 的总 效果 ,
。
体 现 了信贷 资金 的生产 效 益和社 会 效益 的统一
、
( 1 ) 贷 款 效益系 数 二
一定 时 期 内的企业 税 金 利润 增加额 决定 税利 增加额 的贷款 平均余 额增 加额
贷款 效果 系数反 映在 一定 期 限内 , 每增加 一元 贷 款可 以 增收 多少 税 利 , 系 数越 大 , 经济
信 贷效 益 评 估 的综 合 指标 ,
、
包 括贷 款效果 系 数
、
、
银行盈 利率 贷 款 利 润 率 贷 款 销售
。
、
率 和 贷 款产值 率 这 五 项 指标把 劳 动和 资 源 的 占用 与 消耗 企业 经 营成 果 与银行 经 营 效益 融
为 一体,
、
从企 业实 现 的 价值 税 利及 信贷 资金 自身 增殖 等方 面 综合 反映 信贷 资金 和 企 业 资金
一 78 一
、
入
产值 的实现产生 的影响 ,
式 中 的利润 、
销售收入、
总产值 都是相应 贷款实现 的部分 。
贷
、
款 利润率
贷款销 售率 、
、
贷款产 值率 在数量 上分 别与资金 利润 率
资 金 销 售 率、
资金产 值
率相 等 , 但 在意义 上是有 差别 的 , 前 者反 映 了 贷款 为企业 带来 的 效益 , 后 者则体 现 了企 业的