出纳的日常工作流程.docx
出纳的日常工作流程
出纳的日常工作流程
出纳是企业财务部门中非常重要的一环，其工作内容涉及到资金管理、账务核对、报表编制等方面。
下面将详细介绍出纳的日常工作流程。
首先，出纳需要每天对公司的现金流进行核对和管理。
他需要清点每日的现金收支情况，确保账目清晰准确。
同时，出纳还需要对公司的银行存款进行管理，及时办理资金存取业务，确保公司的资金安全和流动性。
其次，出纳需要负责公司的日常支付工作。
这包括对各类费用、账单的审核核对，以及及时、准确地进行支付。
出纳还需要及时记录和归档所有的付款凭证和相关文件，以备日后查阅和审计。
另外，出纳还需要负责公司的收款工作。
他需要及时记录和核对客户的付款信息，确保收款的准确性和及时性。
在收到客户付款后，出纳需要及时入账，并及时通知相关部门进行跟进。
此外，出纳还需要定期编制公司的财务报表。
他需要根据公司的财务数据，编制资产负债表、利润表等各类报表，以供公司领导和相关部门进行决策和分析。
最后，出纳需要与公司的财务主管和其他部门保持良好的沟通和协作。
他需要及时向财务主管汇报工作进展和问题，协助其他部门解决资金和账务方面的问题，确保公司的财务工作顺利进行。
总的来说，出纳的日常工作流程主要包括现金管理、支付和收款、报表编制以及与其他部门的协作。
出纳需要高度的责任心和细致的工作态度，确保公司的资金安全和财务工作的顺利进行。
希望以上内容能够对出纳的日常工作流程有所帮助。
出纳的日常工作流程
出纳的日常工作流程出纳是企业财务管理中非常重要的一个岗位，主要负责处理企业的现金收付、银行结算、票据管理等货币资金业务。
虽然出纳的工作看似简单，但却需要高度的细心、耐心和责任心，以确保企业资金的安全和准确核算。
下面我将详细介绍出纳的日常工作流程。
一、现金收付1、收款出纳在收到现金时，应当当面点清金额，并鉴别真伪。
开具收款收据，注明收款日期、付款单位、收款金额、收款事由等信息，并加盖财务专用章。
将收款信息及时登记在现金日记账中，做到日清日结。
2、付款对于需要支付现金的业务，出纳应当根据审核批准后的付款凭证进行支付。
支付现金时，再次核对金额，并要求收款人当面点清。
在付款凭证上加盖“现金付讫”章，并及时登记现金日记账。
二、银行结算1、银行账户管理负责银行账户的开户、销户、账户信息变更等工作，确保银行账户的正常使用。
定期获取银行对账单，与银行日记账进行核对，编制银行存款余额调节表。
2、转账汇款根据审核批准后的付款申请，通过网上银行或柜台办理转账汇款业务。
填写转账支票、电汇凭证等银行结算凭证时，要确保信息准确无误，加盖财务专用章和法人章。
及时将转账汇款信息登记在银行存款日记账中。
3、银行票据管理妥善保管银行汇票、本票、支票等票据，设立票据登记簿，对票据的收付进行详细记录。
及时办理票据的承兑、贴现、背书转让等业务。
三、票据管理1、发票管理负责购买、保管和开具增值税发票、普通发票等各类发票。
按照税务规定，正确填写发票内容，加盖发票专用章。
及时将发票信息登记在发票登记簿中，定期与税务系统进行核对。
2、收据管理统一印制和管理收款收据，确保收据的编号连续、格式规范。
对收据的领用、使用、核销进行严格登记，防止收据丢失或滥用。
四、资金日报表编制1、每日下班前，出纳应当对当天的现金收付和银行结算业务进行汇总整理。
2、分别编制现金日报表和银行存款日报表，反映当日资金的收支余情况。
3、将资金日报表报送财务主管或相关领导，以便及时掌握企业资金动态。
出纳每天日常工作流程
出纳每天日常工作流程出纳是企业中负责现金管理的职位，其主要职责是负责处理日常的收支款项，保证企业资金的安全和合理运用。
出纳的日常工作流程可以概括为以下几个步骤。
一、每天上班签到作为企业的财务核心岗位之一，出纳要保证每天按时上班，并在规定的时间内完成签到手续。
签到时通常需要使用企业指定的考勤系统或工作时间记录表，以确保工作时间的准确记录。
二、收款和付款收款和付款是出纳日常工作的核心内容。
当收到客户的现金或支票时，出纳需要核对金额的准确性，并及时登记入账。
对于支票，出纳要仔细核对票据信息，确保其有效性和真实性。
而付款方面，出纳需要按照企业的相关规定，仔细核对付款申请的真实性和合规性，确保付款的准确性和安全性。
三、款项结算和核对出纳还需要负责公司的款项结算和核对工作。
在日常工作中，出纳需要定期核对银行账户余额和现金库存，确保账面金额与实际金额的一致性。
同时，出纳还需要核对公司的应收款和应付款，及时催缴欠款或妥善处理付款事宜，以保证公司的财务稳定。
四、票据和报表处理作为财务管理的一部分，出纳需要及时处理各种票据和报表。
这包括收据、发票、存根和银行对账单等。
出纳需要仔细核对票据的真实性和准确性，并按照公司规定的流程进行妥善保管和归档。
同时，出纳还需要按照规定的时间要求，准备和提交各种财务报表，如日记账、现金流量表和银行对账单等。
五、资金管理和流转出纳是企业资金管理的重要角色。
在日常工作中，出纳需要根据企业的资金需求和规划，合理管理和运用资金。
这包括进行资金的周转安排、短期投资和存款等。
同时，出纳还需要与相关部门和银行保持良好的沟通和协调，确保资金的流转和使用符合企业的财务策略和规定。
六、财务审计和整理出纳还需要参与公司的财务审计工作和整理财务资料。
出纳需要配合公司内外部审计师的工作，提供相关的财务数据和资料。
同时，出纳还需要定期整理和归档公司的财务文件和凭证，以备将来的查阅和审计需求。
七、其他事项处理除了以上工作，出纳还需要处理其他与财务相关的事项。
出纳的工作流程
出纳的工作流程出纳是一个企业财务管理团队中非常重要的一员，主要负责日常的财务事务处理和资金管理工作。
出纳的工作流程一般包括以下几个环节：一、收集和整理财务数据出纳首先需要收集和整理企业的财务数据，包括收入和支出的票据、凭证、发票等。
这些财务数据可以通过现金、支票、电汇等方式收到，出纳需要确保这些财务数据的真实性和准确性。
二、录入和核对财务数据出纳需要将收集到的财务数据进行录入和核对，确保数据的正确性和完整性。
在录入过程中，出纳需要注意数据的分类和归档，方便后续的统计和分析工作。
三、编制财务报表出纳需要根据已经核对好的财务数据，编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
这些财务报表能够反映企业的财务状况和经营情况，对企业的经营决策起到重要的参考作用。
四、结算和支付出纳需要根据财务数据，进行结算和支付工作。
在结算方面，出纳需要核对企业的收入和支出，确保账目的平衡和准确性。
在支付方面，出纳需要根据企业的付款计划，处理各种支付事项，如供应商的付款、员工的薪资支付等。
五、管理现金流出纳要负责企业的现金流管理，确保企业有足够的现金支付各种费用。
出纳需要及时预测和监控企业的现金流量，合理安排和管理资金。
六、申请和审批报销出纳负责企业的报销事务，包括员工的差旅费、业务招待费等的报销申请和审批工作。
出纳需要确保报销事项的合规性和合理性，防止财务风险的出现。
七、其他财务事务处理出纳还需要处理一些其他的财务事务，如银行账户管理、票据和凭证管理等。
出纳需要保持对财务规章制度的了解和熟悉，确保企业财务管理的合规性和稳定性。
总之，出纳的工作流程是一个综合性的、复杂性的过程，需要出纳具备良好的财务素养和技能。
出纳的工作需要细心、准确和有条理，对企业的财务管理和经营决策起到至关重要的作用。
出纳工作内容及具体流程
出纳工作内容及具体流程在企业或机构的财务部门中，出纳是一个重要的岗位，负责处理现金、银行业务和账务等工作。
本文将详细介绍出纳工作的内容及具体流程。
一、出纳工作内容1.日常收付款管理作为出纳，主要职责是管理企业或机构的日常收付款。
这包括接受客户和供应商的付款，以及向员工发放工资和报销款项等。
出纳需要确保支付的准确性和及时性，同时保护企业的利益。
2.现金管理出纳需负责现金的安全存放和管理。
这包括监控现金流量，核对现金余额，及时办理现金存取交易，并进行账务记录。
出纳还应妥善处理现金的周转，避免资金短缺或浪费。
3.银行业务处理出纳需要与银行保持联系，并办理企业的银行业务。
这包括存款、取款、转账、办理支票等。
出纳还要审查银行对账单，核对银行账户余额，并解决出现的账务差异。
4.账务处理与记录出纳需要准确记录和处理与付款和收款相关的账务。
这包括及时入账和出账，核对凭证的准确性，更新账簿，制作财务报表，并保存相关凭证和文件。
同时，出纳要做好财务数据的备份和保密工作。
5.票据管理作为出纳，管理可转让票据也是重要的工作内容。
出纳需要及时处理票据的收付，记录票据的收支情况，并进行清点、登记和保管等工作，以确保票据的安全性和准确性。
二、出纳工作具体流程1.收款流程- 接收款项：出纳需接收来自客户或供应商的款项，核对金额的准确性，检查付款方式并处理现金、支票或电子转账等。
- 确认支付：出纳需要核实各项款项的准确性，包括凭证、发票等，并记录在账簿中。
- 入账与核对：出纳将收到的款项及时入账，并核对银行账户与财务账簿的一致性。
2.付款流程- 核对款项：出纳需要核对凭证、发票等相关资料，确保付款的合规性和准确性。
- 支付方式选择：出纳需根据付款方要求选择合适的支付方式，可以是现金、支票或电子支付等。
- 凭证制作与记录：出纳制作付款凭证，记录在账簿中，并进行备份和保密。
- 出纳与审核：出纳在支付前需要与核算、审计等部门进行确认和审核，确保支付的合规性。
出纳的日常工作流程
出纳的日常工作流程出纳是企业财务管理中不可或缺的一环，其日常工作流程对于企业的资金管理和财务稳定具有重要意义。
以下将介绍出纳的日常工作流程，希望能够帮助大家更好地了解出纳的工作内容和流程。
1. 收集和整理财务凭证。
出纳的第一项工作是收集和整理企业的财务凭证，包括各种收款单据、付款单据、银行对账单、发票等。
出纳需要对这些凭证进行分类、整理和归档，确保财务凭证的完整性和准确性。
2. 进行日常收支核对。
出纳需要对企业的日常收支进行核对，包括收入和支出的记录、银行存款和取款的明细等。
通过对账单和财务凭证的比对，确保企业的资金流动情况准确无误。
3. 编制和执行支付计划。
出纳需要根据企业的经营活动和资金需求，编制支付计划，并按照计划执行支付工作。
这包括向供应商支付货款、向员工发放工资、缴纳税费等，确保企业的支付工作按时、准确地完成。
4. 进行银行结算和账户管理。
出纳需要与银行进行结算工作，包括办理存款、取款、转账等业务。
同时，出纳还需要对企业的银行账户进行管理，确保账户资金的安全和合规性。
5. 进行票据管理和报销审核。
出纳需要对企业的票据进行管理，包括发票、收据、支票等。
同时，出纳还需要审核员工的报销单据，确保报销的合规性和真实性。
6. 参与财务报表的编制。
出纳需要参与企业财务报表的编制工作，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
出纳需要提供相关的财务数据和凭证，确保报表的准确性和完整性。
7. 参与内部控制和审计工作。
出纳需要参与企业的内部控制和审计工作，包括资金流程的监督、财务数据的核对等。
出纳需要配合内部审计人员进行工作，确保企业的财务管理工作符合法规和内部规定。
总结。
出纳的日常工作流程涉及到企业财务管理的方方面面，需要出纳具备扎实的财务知识和严谨的工作态度。
出纳需要严格执行财务管理制度，确保企业的资金安全和财务稳定。
希望以上介绍能够帮助大家更好地了解出纳的工作内容和流程，为企业的财务管理提供参考和帮助。
出纳工作内容及流程
出纳工作内容及流程出纳是一个公司财务部门中非常重要的职位，主要负责公司的现金管理和财务交易的处理。
下面将从出纳的工作内容及流程来详细介绍出纳的工作。
出纳的主要工作内容包括现金收付、银行存取款、财务报表的编制与分析以及各类财务凭证的处理等。
首先，出纳需要将公司收到的现金进行清点和记录，并保存好现金。
同时，出纳也需要向公司客户支付现金，确保按时支付并准确记录。
其次，出纳负责处理公司的银行存取款事务。
出纳需要与银行保持良好的合作关系，并确保公司的银行账户余额足够，以满足公司的各项财务需求。
出纳还需要及时将公司的资金转账到指定账户，并记录转账信息，以备查阅。
另外，出纳还需要负责编制和分析财务报表。
出纳需要确保财务报表的准确性，并及时更新数据。
出纳还需要从财务报表中获取相关的财务信息，为公司的决策提供参考依据。
最后，出纳还需要处理各类财务凭证，如发票、收据和对账单等。
出纳需要核对和整理这些凭证，并根据需要进行记录和归档。
出纳还需要与相关部门进行信息的交流和协调，以确保资金的正确流转和账务的准确处理。
在出纳的工作流程中，首先，出纳需要仔细查阅公司的财务政策和制度，了解公司的财务管理规定和程序。
然后，出纳需要处理日常的现金收付事务，包括清点现金、记录现金和支付现金等。
接下来，出纳需要与银行进行定期的沟通和合作，确保银行账户的正常运作和银行业务的顺利进行。
同时，出纳还需要定期编制和分析财务报表，并相应地进行财务处理和调整。
最后，出纳需要根据公司的需要，处理各类财务凭证，并与相关部门进行沟通和协调，确保财务信息的准确和及时。
综上所述，出纳的工作内容和流程非常繁琐和复杂，需要出纳具备扎实的财务知识和较强的分析能力。
出纳在工作中需要细心、认真和负责，确保公司的资金安全和财务准确。
通过准确地处理财务事务和财务凭证，出纳为公司的财务管理提供了重要的支持和保障。
因此，出纳是公司财务部门中不可或缺的一员。
出纳员日常工作流程
出纳员日常工作流程出纳员是财务部门中的一个重要职位，主要负责处理公司的日常资金收支、核对账目、准备财务报表等工作。
下面将详细介绍出纳员的日常工作流程。
首先，每天早上开始工作之前，出纳员需要先整理上一天的银行对账单和现金日记账，核对公司的银行存款余额和现金余额是否与银行对账单和日记账中的记录一致。
如果有不一致的情况，需要及时调查并解决问题。
接下来，出纳员需要处理公司的日常资金收支。
这包括核对和处理供应商的付款申请、员工的报销申请以及其他与资金有关的业务。
在处理付款时，出纳员需要仔细核对相关的凭证、申请单和合同，并确保付款金额和银行账号的准确性。
然后，出纳员会填写付款凭证，并与相关部门或人员核对后获得确认。
在日常收款方面，出纳员需要及时记录和核对公司的收入，包括现金收入和银行转账收入。
出纳员会根据收款凭证，将收款金额和收款人与系统中的记录进行比对，确保数据的准确性和一致性。
同时，出纳员还需要根据公司的财务政策和流程，处理退款申请，并及时返还款项给相关人员。
除了日常资金收支的处理，出纳员还需要负责维护和更新公司的现金流表。
他们会定期统计公司的现金余额和资金流动情况，并提供给财务主管或财务经理进行分析。
这有助于管理层了解公司的资金运营状况，以作出适当的决策。
此外，出纳员还需要协助财务主管或财务经理准备财务报表。
他们会根据公司的财务政策和相关准则，对日常的资金交易进行分类和整理，编制成财务报表。
在编制财务报表时，出纳员需要特别注意各项收支的正确性和合规性，确保报表的准确性和可靠性。
综上所述，出纳员的日常工作流程包括整理核对银行对账单和现金日记账、处理资金收支、维护现金流表、协助准备财务报表以及与银行沟通和协调等。
出纳员需要具备良好的财务知识和技巧，熟悉财务系统和相关工具，严格遵守公司的财务政策和规定，并与其他部门密切合作，确保公司的资金运营和日常财务工作的顺利进行。
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出纳的日常工作流 程 出纳的工作： 一、 办理银行存款和现金领取。 二、 负责支票、汇票、发票、收据管理。 三、 做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。 四、 负责报销差旅费的工作。 1、 员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审 批签名，
交由财务审核，确认无误后， 由出纳发款。 2、 员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由 证明人 签名，然后给总经理签名， 进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。 五、 员工工资的发放。 出纳工作细则： 工作事项及审验等程序 失误防范及纠正程序 现金收付 1、 现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。
若收到假币予以没收，由责任人负责。 2、 现金一经付清，应在原单据上加盖”现金付讫章"。
多付或少付金额，由责任人负责。 3、 把每日收到的现金送到银行。
不得”坐支”。 4、 每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符
做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。 5、 一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。
特殊情况需审批。 6、 员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。
若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 银行账处理 1、 登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。 2、 每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以 调度资
金。 每日下班之前填制结报单。 3、 保管好各种空白支票，不得随意乱放。
4、 公司账务章平时由出纳保管。
每日下班后账务章交总经理处。 报销审核 1、 在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。
若无，应补。 2、 附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。
若有，问明原因或不予报销。 3、 正规发票是否与收据混贴。
若有，应分开贴。 4、 支付证明单上填写的项目是否超过3项。
若超过，应重填。 5、 大、小金额是否相符。
若不相符，应更正重填。 6、 报销内容是否属合理的报销。
若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。 7、 支付证明单上是否有总经理签字。
若无，不予报销。 1. 出纳工作的每日流程
出纳工作的每日流程一般是： （1） 上班第一时间，列明昨日未办完事项，检查现金库存，查询银行存款余 额。
（2） 请示领导或财务主管对当日资金的收支安排，在当日工作安排簿上一一列 明。
（3） 根据领导批示办理付款手续，付款依据必须真实、完整、合理，超越权限 范围
的付款要求应当报送相应的领导审批。 （4） 办理各种收款事项，应当注意收入计算的准确性，明确收入来源。
（5） 对收、付款单证进行检查，补齐手续并分类。
（6） 根据收、付款单据，编制记帐凭证。
（7） 根据记帐凭证，逐日逐笔按顺序登记现金日记帐和银行存款日记帐，并每 日结
出余额。 （8） 逐笔注销工作安排簿中已完成事项。
（9） 下班前进行库存现金盘点，做到帐实相符。
（10） 对银行支票进行清点，核实当日银行收支金额。
（11） 对发票、收据等进行清点，合适当日相关业务。
（12） 对未完成的经济也列明待处理。
（13） 编制出纳日报表，反映单日资金收支情况。
（14） 临下班前，检查保险柜、抽屉是否锁好，资料凭证是否收好。
出纳与其它会计之间是一种什么样的的关系 会计，从其所分管的账簿来看，可分为总账会计、明细账会计和出纳。三者既相区 别又有联系，是分工与协作的关系。 第一，总账会计、明细账会计和出纳，各有各的分工。总账会计负责企业经济业 务的总括 核算，为企业经济管理和经营决策提供总括的全面的核算资料；明细分类 账会计分管企业的明细账，为企业经济管理和经营决策提供明细分类核算资料；出 纳则分管企业票据、货币资金，以及有价证券等的收付、保管、核算工作，为企业 经济管理和经营决策提供各种金融信息。总体上讲，必须实行钱账分管，出纳人员 不得兼管稽核和会计档案保管，不得负责收入、费用、债权债务等账目的登记工 作。总账会计和明细账会计则不得管钱管物。 第二，它们之间又有着密切的联系，既互相依赖又互相牵制。出纳、明细分类账会 计、总账会计之间，有着很强的依赖性。它们核算的依据是相同的，都是会计原始 凭证和会计记账凭证。这些作为记账凭据的会计凭证必须在出纳、明细账会计、总 账会计之间按照一定的顺序传递；它们相互利用对方的核算资料；它们共同完成会 计任务，不可或缺。同时，它们之间又互相牵制与控制。出纳的现金和银行存款日 记账与总账会计的现金和银行存款总分类账，总分类账与其所属的明细分类账，明 细账中的有价证券账与出纳账中相应的有价证券账，有金额上的等量关系。这样， 出纳、明细账会计、总账会计三者之间就构成了相互牵制与控制的关系，三者之间 必须相互核对保持一致。 第三，出纳与明细账会计的区别是只相正确，出纳核算也是一种特殊的明细核 算。它要求分别按照现金和银行存款设置日记账，银行存款还要按照存人的不同户 头分别设置日记账，逐笔序时地进行明细核算。“现金日记账”要每天结出余额，并 与库存数进行核对；“银行存款日记账"也要在月内多次结出余额，与开户银行进行 核对。月末都必须按规定进行结账。月内还要多次出具报告单，报告核算结果，并 与现金和银行存款总分类账进行核对。
第四，出纳工作是一种账实兼管的工作。出纳工作，主要是现金、银行存款和各 种有价证券的收支与结存核算，以及现金、有价证券的保管和银行存款账户的管理 工作。现金和有价证券放在出纳的保险柜中保管；银行存款，由出纳办理收支结算 手续.既要进行出纳账务处理，又要进行现金、有价证券等实物的管理和银行存款 收付业务。在这一点上和其它财会工作有着显著的区别。除了出纳，其它财会人员 是管账不论钱，管账不论物的。 对出纳工作的这种分工，并不违背财务“钱账分管''的原则，由于出纳账是一种特 殊的明 细账，总账会计还要设置“现金"、"银行存款"、“长期投资"、“短期投资''等相 应的总分类账对出纳保管和核算的现金、银行存款、有价证券等进行总金额的控 制。其中，有价证券还应有出纳核算以外的其它形式的明细分类核算。 第五，出纳工作直接参与经济活动过程。货物的购销，必须经过两个过程，货物 移交和货款的结算。其中货款结算，即货物价款的收入与支付就必须经过出纳工作 来完成；往来款项的收付、各种有价证券的经营以及其它金融业务的办理，更是离 不开出纳人员的参与。这也是出纳工作的一个显著特点，其它财务工作，一般不直 接参与经济活动过程，而只对其进行反映和监督。 出纳的日常工作内容有哪些 出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算等三个方面的内 谷。 文档仅供参考，不当之处，请联系改正。 1.货币资金核算。日常工作内容有：
（1）办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定， 根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支 项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款 后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。 （2 ）办理银行结算，规范使用支票。严格控制签空白支票。如因特殊情况确需 签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发 日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空 白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保 存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行帐户出租、出借给任何单 位或个人办理结算。 （3）认真登日记帐，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺 序登记现
金和银行存款日记帐，并结出余额。现金的帐面余额要及时与银行对账单 核对。月末要编制银行存款余额调节表，使帐面余额与对帐单上余额调节相符。对 于末达帐款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。 （4 ）保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全 和完整无
缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得 以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查 明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要 保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交她人。 （5 ）保管有关印章，登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格 按照规定
用途使用。但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空 白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。 文档仅供参考，不当之处，请联系改正。 (6 )复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证，严格按照 销售合同和
银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收销售货款。发生销售纠 纷，贷款被拒付时，要通知有关部门及时处理。 2、 往来结算。日常工作内容有：
(1 )办理往来结算，建立清算制度。办理其它往来款项的结算业务。现金结算 业务的内容，
主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外部 单位不能办理转帐手续和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根 据规定能够用于其它方面的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时 催收结算；应付，暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收帐款和无法支付 的应付帐款，应査明原因，按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的企业，要 核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促 及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其它往来款项清算手续 制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款 项，要建立清算手续制度，加强管理及时清算。 (2 )核算其它往来款项，防止坏帐损失。对购销业务以外的各项往来款项，要 按照单位和
个人分户设置明细帐，根据审核后的记帐凭证逐笔登记，并经常核对余 额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。 3、 工资核算。日常工作内容有：
(1)执行工资计划，监督工资使用。根据批准的工资计划，会同劳动人事部 门，严格按照
规定掌握工资和奖金的支付，分析工资计划的执行情况。对于违反工 资政策，滥发津贴、奖金的，要予以制止或向领导和有关部门报告。 (2 )审核工资单据，发放工资奖金。根据实有职工人数、工资等级和工资标 准，审核工资
奖金计算表，办理代扣款项(包括计算个人所得税、住房基金、劳保基