出纳员岗位工作流程
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出纳员岗位工作流程
一、现金出纳报销准备工作
二、银行业务办理工作
(一)支票业务办理流程
(二)汇票、电汇等结算方式操作流程
(三)其他银行业务办理
三、编制、上报资金日报表
每天按照集团规定时间,查询出各账户资金余额,根据当日资金增、减变动情况,编制资金日报表,上报集团资金部。
(一)资金日报表报送流程:登录GS系统→财务会计→报表→报表操作→打开报表→左边选择“ZJYE0001资金余额日报表”→右边勾选单元编号。如图所示:
注意:选择打开报表功能后,系统默认的是月报表,此时选择“日报表”(圈内所示)才能查看到“资金余额日报表”。
点击确定按钮打开报表,如下图所示(具体操作同总账报表流程)。
(二)编制方法:资金日报表的“当前余额”列不能通过公式自动计算取数(系统报表不支持凭证“未记账”状态下取数,即系统暂不支持“实时”功能,如圈内所示),需手工填报,操作步骤:
1、将本单位所有开户银行的“银行账号”、“开户单位名称”、查询的各银行账户当前余额填列到本表,并进行报表保存;
2、点击工具栏中的“数据”菜单→选择计算本表功能→计算完成后选择报表保存功能保存本表,(上日余额、本日增减列必须定义单元公式)。
3、打开报表操作→报表数据审核→选择资金余额日报表“√”选“本级审
四、日常费用报销
根据《门店出纳岗位工作指导意见》、《费用开支管理办法》、《费用预算管理办法》等相关制度规定来审核报销凭证,支付款项等。
(一)费用报销流程
注意事项:1、出纳人员每月末须将借款未结算情况,按借款部门、借款人列表后,送相关部门确认、催收。
2、押金、保证金退款,由退款人持相关部门开据退款单(指定人签名)和收据进行退款,不退工本费,出纳支付现金后凭收据及退款单制作凭证。
(二)主要费用项目的审核规范
五、工资发放及账务处理
(一)工资发放流程
(二)工资账务处理
财务人员以签批手续齐全“工资汇总表”、自制的“工会经费、职工教育经费、帮困基金计提表“为凭证附件,进行账务处理,工资明细表不作为凭证附件,按月装订备查。
摘要:计提×月工资
借:销售费用-正式及聘用人员工资-××部门
贷:应付职工薪酬-工资-正式员工工资
摘要:发放×月工资
借:应付职工薪酬-工资-正式员工工资
贷:应付职工薪酬-社会保险费-医疗保险
应付职工薪酬-社会保险费-养老保险
应付职工薪酬-社会保险费-失业保险
应付职工薪酬-住房公积金
应交税费-应交个人所得税
银行存款
摘要:计提工会经费、职工教育经费、帮困基金(分别按应发工资金额的帮困基金1%、工会经费2%、职工教育经费2.5%)。
借:销售费用-员工福利费(帮困基金)
销售费用-工会经费
销售费用-职工教育经费
贷:其他应付款-帮困基金
应付职工薪酬-工会经费
应付职工薪酬-职工教育经费
六、收费业务工作
(一)发票机的基本操作
(二)收费流程