华为内部控制.pdf
内部控制优秀案例
内部控制优秀案例一、背景介绍。
华为啊，那可是个超级厉害的科技公司。
在它不断发展壮大，走向世界的过程中，面临着各种各样的风险，比如说国际市场的政治风险、不同国家法律法规的风险、还有内部管理的风险等等。
这时候，一套强大的内部控制体系就像给华为穿上了一层坚固的铠甲。
二、采购环节的内部控制。
1. 供应商管理。
在找供应商的时候，华为可不含糊。
他们有一套严格的供应商评估体系，就像挑女婿一样仔细。
不仅要看供应商的产品质量，还得考察他们的生产能力、环保措施、社会责任履行情况等等。
比如说，如果一个供应商老是在环保方面出问题，那华为就不会跟它合作。
这就保证了采购的原材料或者零部件的质量，从源头上控制了风险。
而且华为还会定期对供应商进行考核。
要是供应商表现不好，就会被警告或者直接淘汰。
这就好比学生要是成绩不好就得补考，补考不过就得留级一样。
2. 采购流程。
华为的采购流程那是相当规范。
从需求部门提出采购申请开始，就有严格的审批程序。
部门主管得先审核，看看这个采购是不是真的必要。
然后采购部门再去寻找供应商、谈价格、签合同。
这个过程中，每一步都有记录，就像写日记一样，什么时候做了什么事，谁负责的，都清清楚楚。
这要是出了问题，很容易就能找到责任人，也方便对整个采购流程进行复盘和改进。
在采购合同签订的时候，有专门的法务人员来把关。
法务就像守门员一样，把那些可能存在法律风险的条款都给筛出来，保证合同对华为有利。
比如说，有一次一个供应商想在合同里加一些模糊不清的条款，想占点小便宜，华为的法务人员一眼就看出来了，直接让供应商修改，不然就不签合同。
三、研发环节的内部控制。
1. 项目立项管理。
华为的研发项目可不是随便就能立项的。
就像创业得有个靠谱的商业计划书一样，研发项目得有详细的立项报告。
这个报告里要说明项目的目标是什么，技术可行性如何，预计的成本和收益是多少等等。
比如说要研发一款新手机，得先分析市场上对这种手机的需求，现有的技术能不能实现那些炫酷的功能，研发这个手机要花多少钱，卖出去能赚多少钱。
华为企业的内控制度与风险管理
华为企业的内控制度与风险管理华为作为全球知名的电信设备和解决方案提供商，始终注重内控制度与风险管理的建立和实施。
在当前全球竞争激烈的市场环境下，良好的内控制度和有效的风险管理是企业取得成功并持续发展的关键。
本文将介绍华为企业的内控制度和风险管理措施，以期与读者共同探讨其在企业管理中的重要性和作用。
一、内控制度的建立与落实华为企业秉持着“以客户为中心”的核心价值观，不断努力提高产品和服务的质量。
为了保证内部运营的有效性和合规性，华为制定了严格的内控制度，并将其落实到各个部门和层级。
首先，华为建立了内部控制框架，确立了明确的核心目标和职责分工。
公司管理层明确了内控的战略目标，并设立了专门的内控管理部门负责内控工作的规划、监督和评估。
同时，各个业务部门也有相应的内控团队，以确保内部流程的规范运行。
其次，华为通过建立规章制度和流程标准，为内部各个环节提供了明确的准则和步骤。
例如，华为制定了详细的财务管理制度，规定了财务报表的编制和审计流程，以确保财务信息的准确性和可靠性。
此外，华为还制定了安全管理手册、人力资源管理手册等，帮助员工清楚了解公司的规章制度。
最后，华为通过内部培训和教育，提高员工对内控制度的理解和遵守程度。
公司定期组织内控知识培训，帮助员工了解内部控制的重要性和作用，并提供了内控自评工具，供各部门自行评估内部控制的有效性。
二、风险管理的实施与监控华为企业在全球范围内运营，面临着多元化的风险挑战。
为了最大程度地降低这些风险的影响，华为建立了一套完善的风险管理体系，并将其纳入整个企业的运营流程中。
首先，华为进行风险识别和评估。
公司设立了专门的风险管理部门，负责收集、分析和评估内外部风险因素。
通过对供应商、合作伙伴、市场竞争等方面的评估，华为能够及时发现和预防潜在的风险。
其次，华为制定了相应的风险应对策略和控制措施。
根据不同的风险级别和性质，华为建立了一套灵活的风险管理方针和方法。
公司在关键业务领域设定了风险容忍度指标，并且根据风险评估的结果，制定相应的风险控制计划。
华为内部审计
IT审计
财务审计
建立和维护审计监控体系，并对关键业务 进行审计、监控。
流程审计
对所负责的监控体系进行维护，并审查和 监控相关业务的执行情况。
公司 审计部 各部门、事 业务部门 业部、子公司 审计职能部门 流程监控点、审计点
监 控
在业务流程中设置监控和审计点，实现自 动审计。
市场管理 集成产品开客户关系管 集成供 发 理 应链 采购（行政类）
客户服务
IT 财务
人力资源
2.5 审计部--所涉及的地域范围
审计业务目前所涉及的地域范围包括：
1、公司总部的各业务部门 2、子公司（在深圳本地及外地） 3、全国各地办事处 4、合资公司 5、海外代表处、研究所、合资公司
华为研究所（美国硅谷、达拉斯、斯得哥尔摩、班加罗尔）
预算审计 财务审计
项目审计 审计职能 合同审计
关键业务流 程审计
主要管理制 度审计
离任审计
公共资源效 率审计
2.7 案例--关键业务流程审计
基建招标流程简介：
选择投标单位 发送邀标函 回标 开标及议标
选择中标单位
出中标通知
签定正式合同
招标资料归档
2.7 案例--关键业务流程审计
审计所关注的...
3.3 建设要素一--组织
审计监控体系的组织建设关键是确定实施监控职能的部门及其应承 担的具体工作。 例如：财经分层级的审计监控体系的架构如下
审计部 财审处 流审处
( 第一层 )
国内财务部 稽核处
( 第二层 )
审计部 驻外机构 审计处
国际财务部 风险 管理处
中研部 流程优化 处
中试部 计划处 (专项 )
《华为公司基本法》全文
《华为公司基本法》全文[华为公司基本法]第一章总则第一条华为公司基本法（以下简称“本基本法”）是华为公司最高法律文件，是规范全体员工行为的准则，是确保公司持续健康发展的保障。
第二条本基本法适用于华为公司及其全体员工，无论在国内还是国际上的一切活动和行为。
第三条本基本法以符合国家法律、法规和传统道德为基础，强调科学决策、法治管理、公平竞争、诚实守信、尊重个人和社会责任。
第四条全体员工应当严格遵守本基本法的规定，维护公司的声誉和利益，共同推动公司的可持续发展。
第二章公司治理第五条公司治理是指公司内部组织和管理体系的建立和运行。
第六条公司治理应当遵循公正、公平、公开、透明的原则，确保公司内部权力合理有效的运转。
第七条公司应当建立健全的内部控制制度，确保资产安全，防止腐败行为的发生。
第八条公司应当建立高效的风险管理制度，及时识别、评估和处置风险。
第九条公司应当建立健全的董事会、监事会和高级管理团队，确保决策的科学性和合法性。
第十条公司应当积极履行社会责任，推动可持续发展，促进社会进步。
第三章经营活动第十一条公司经营活动应当遵守国家法律、法规和政策，维护公平竞争的市场环境。
第十二条公司应当以创新为动力，推动科技进步，提供优质的产品和服务。
第十三条公司应当保护和尊重知识产权，加强技术创新，提高核心竞争力。
第十四条公司应当建立良好的企业文化，营造和谐、积极向上的工作环境。
第十五条公司应当加强内外部沟通，维护公司形象，增强公众信任。
第四章人员管理第十六条公司应当依法雇佣劳动者，保障员工的合法权益。
第十七条公司应当建立健全的人力资源管理制度，鼓励员工的个人发展。
第十八条公司应当秉持公平原则，公正评价员工的业绩和贡献。
第十九条公司应当关心员工的身心健康，提供良好的工作环境和人文关怀。
第二十条公司应当鼓励员工学习和创新，提供相关培训和晋升机会。
附件：1. 公司章程2. 公司管理制度3. 董事会规程4. 监事会规程5. 风险管理制度6. 内部控制制度7. 人力资源管理制度8. 知识产权保护政策法律名词及注释：1. 国家法律：指中华人民共和国的法律文件，包括宪法、法律、行政法规、地方性法规等。
华为的资产管理制度
华为的资产管理制度一、引言作为全球领先的信息通信解决方案供应商，华为致力于为全球客户提供高品质的产品和服务。
作为一家国际化企业，华为面临着庞大的资产规模和丰富的资产类别，如固定资产、无形资产、金融资产等。
为了更好地管理和保护公司的资产，华为建立了一整套完善的资产管理制度，以确保资产的安全、有效利用和增值。
本文将对华为的资产管理制度进行详细介绍，包括资产管理的基本原则、资产管理的组织架构、资产管理的具体内容及实施方法等方面。
二、资产管理的基本原则1. 合法合规：资产管理必须遵循国家法律法规和公司内部规章制度，保证资产管理活动是合法合规的。
2. 专人专岗：建立专门的资产管理机构和团队，明确责任及权利，实行专人专岗原则，确保资产管理工作的专业性和高效性。
3. 全生命周期管理：资产管理应覆盖资产的获取、登记、使用、维护、处置等全生命周期的管理过程。
4. 数据化管理：资产信息化管理是保证资产管理活动的高效性和透明性的基础，应建立完善的资产信息系统，确保资产信息的准确性和及时性。
5. 分级管理：根据资产的重要性和价值进行分类管理，采取不同的管理措施和保护措施，提高资产管理的精细化和差异化水平。
三、资产管理的组织架构1. 资产管理委员会：作为公司资产管理的决策机构，负责全公司资产管理工作的整体谋划和指导。
2. 资产管理部门：作为资产管理的具体执行机构，负责资产管理的日常运营管理和具体实施。
3. 各部门资产管理员：在各个业务部门设立资产管理员，协助资产管理部门进行资产管理工作，负责本部门资产的管理、维护和使用。
四、资产管理的具体内容及实施方法1. 固定资产管理：对公司的固定资产实行统一的登记、管理、清查和盘点制度，确保固定资产的真实性和准确性。
采用资产编码、RFID技术等手段，提高固定资产信息化管理水平。
2. 无形资产管理：对公司的无形资产包括专利、商标、软件等进行详细的登记和保护，确保公司无形资产的合法权益。
华为公司内部审计管理制度
一、目的为了加强华为公司内部审计工作，提高审计质量，保障公司资产的安全和完整，防范和发现经营管理中的风险，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于华为公司及其各级子公司、分支机构、合资合作企业等内部审计工作。
三、内部审计机构1. 公司设立内部审计部，负责公司内部审计工作的组织、实施和监督。
2. 内部审计部向公司总经理汇报工作，并接受公司董事会的监督。
3. 内部审计部下设审计处、风险评估处、监督检查处等业务部门。
四、内部审计职责1. 对公司及下属单位的财务收支、经济活动进行审计，确保财务报告的真实、完整、准确。
2. 对公司及下属单位的内部控制体系进行评估，发现内部控制缺陷，提出改进建议。
3. 对公司及下属单位的风险进行识别、评估和监控，提出风险防范措施。
4. 对公司及下属单位的管理层和员工进行经济责任审计，确保其履行职责。
5. 对公司及下属单位的重大投资、融资、并购等项目进行审计，确保项目合规、合理。
6. 对公司及下属单位的内部控制体系、风险管理体系的建立健全和有效运行情况进行监督。
7. 对公司及下属单位的违法违规行为进行调查，提出处理建议。
五、内部审计程序1. 确定审计项目：根据公司年度审计计划，结合公司实际需要，确定审计项目。
2. 制定审计方案：根据审计项目，制定详细的审计方案，明确审计目标、范围、方法、时间等。
3. 实施审计：按照审计方案，对审计项目进行现场审计。
4. 审计报告：根据审计结果，撰写审计报告，提出审计意见和建议。
5. 审计整改：对审计发现的问题，督促相关单位进行整改。
六、内部审计要求1. 内部审计人员应当具备良好的职业道德，严格遵守国家法律法规和公司规章制度。
2. 内部审计人员应当具备相应的专业知识和技能，熟悉公司业务和内部控制体系。
3. 内部审计人员应当保持独立性，不受任何外部干扰。
4. 内部审计人员应当保守公司商业秘密。
5. 内部审计人员应当定期接受业务培训，提高自身业务水平。
华为内部审计
3.3 建设要素三--IT工具支持
审计监控体系建设过程中，IT工具的支持对审计工作能起到事半功倍 的效果；目前，内部审计人员所使用的软件主要包括：
1、MRPII系统附带的Broswer软件； 2、用于从MRPII系统中下载的数据电子表格； 3、向外购买的ACL或IDEA等审计辅助软件；
-- 除提供内部信息外，还包括外部信息，从而协助管理层进行有效的业务决策
系 信息与沟通 -- 有效沟通是指管理层对各级员工明确和要求重视监控职责
-- 需建立传达重要信息给管理层的沟通渠道
-- 除内部沟通渠道外，还应建立与外部的有效沟通渠道，如客户、供应商、政府机关等
统
-- 为确保内控系统的有效运作，需建立相应的监督机制
股员工代表，并通过持股员工代表行使有关权 利。员工持股计划将公司的长远发展和员工的 个人努力有机 地结合在一起，形成了长远的共 同奋斗、分享机制。
华为公司的内部审计
一、内部审计工作的定位 二、审计部基本情况介绍 三、审计监控体系的介绍 四、审计工作开展过程介绍 五、内部审计业务正在经历的变化
1.1 内部审计的定义
3.3 建设要素三--IT工具支持
目前业界主要使用的审计辅助软件包括：
Database software 14%
Easytrieve Plus F2o%cus 2% IDEA 3%
Internally developed software 4% Monarch 2% SAS 3%
Spreadsheet software 21%
审计审监控计体监系控建设体的系内容包括组织、流程、系统（IT工具）及人员
审计监控体系由组织、流程、IT和“人”四部分组成：
华为的财务管理制度范文
华为的财务管理制度范文华为的财务管理制度一、引言华为作为全球领先的信息与通信技术解决方案供应商，其业务遍及全球各地，拥有庞大的市场份额和客户群体。
为了保持良好的财务状况和高效的财务管理，华为建立了一套完善的财务管理制度。
本文将从以下几个方面介绍华为的财务管理制度：核心原则、会计准则、预算管理、投资决策、资本结构管理、风险管理和内部控制。
二、核心原则1. 透明度：华为坚持以透明度为原则，确保财务信息完整、准确、及时地向内部和外部提供；2. 诚信合规：华为遵守相关法律法规，执行高标准的商业道德和职业道德，在财务管理中保持诚信和合规；3. 持续改进：华为不断改进财务管理制度，通过科技创新和流程优化提高财务管理效率和质量。
三、会计准则华为的财务管理遵循国际财务报告准则(IFRS)，并在此基础上结合中国的会计实践，制定了一套适合自己业务特点的会计准则和会计政策。
华为的财务报告严格按照这些准则编制，确保报告信息的准确性和可比性。
四、预算管理华为采用预算管理的方式进行财务规划和控制。
每年初，华为制定年度财务预算，包括销售收入、成本支出、利润分配等各项指标的预测和分配。
同时，华为建立了一套预算管理制度，对部门和项目进行预算编制、执行和控制，确保业务运营的正常进行和财务目标的实现。
五、投资决策华为非常注重投资决策的科学性和可靠性。
在进行投资决策时，华为首先进行风险评估，评估项目的市场前景、技术可行性、盈利能力和回报期等因素。
同时，华为建立了一套投资决策程序，明确投资决策的审批流程和相关要求。
所有的投资项目必须经过严格审核和批准，确保资金的合理使用和投资的有效性。
六、资本结构管理华为注重资本结构的合理性和稳定性。
华为通过定期的资本结构分析和优化，合理配置债务与股权的比例，降低资金成本，提高经济效益。
同时，华为积极开展股权融资和债务融资，通过多元化的融资渠道满足公司的资金需求。
七、风险管理华为非常重视风险管理，通过建立一套完善的风险管理制度，对各种风险进行评估、控制和防范。