奥鹏答案吉大2021年3月考试《国际结算》作业考核试题

一、名词解释题 (共10题，总分值40分 )

1. 单据（4 分）

答;是国际贸易或国际结算中直接说明货物有关情况的商业凭证。

2.背书（4 分）

答;指持票人在票据背面或者粘单上记载有关事项，完成签章，并将其交付相对人，从而表明将票据权利转让给他人或者授予他人行使的票据行为。

3.银行承兑汇票（4 分）

答;银行承兑汇票是指由客户申请签发的，并向开户农村信用社申请，经农村信用社同意承兑的票据。

4.押汇（4 分）

答;又称买单结汇，是指议付行在审单无误的情况下，按信用证条款买人受益人（外贸公司）的汇票和单据，从票面金额中扣除从议付日到估计收到票款之日的利息，将余款按议付日外汇牌价折成人民币，拨交给外贸公司。

5.汇票（4 分）

答;是票据的一种，是一种支付工具，是由出票人向受票人开出的，要求受票人在见票时立即或在指定的或可以确定的将来时间向特定人或其指定人或持票人无条件支付一定金额的支付凭证。

6.汇款（4 分）

答;是指在不同国家或地区间一方当事人向另一方当事人转移资金，也就是说某一银行（汇出行）应其客户（汇款人）的委托，将一定货币额转移至其海外分行或代理行（解付行），指示其付款给某一指定人或公司（收款人或受益人）的一种结算方式。

7.保买票据业务（4 分）

答;又称福费廷，是商业银行对出口商持有并经银行担保的债权凭证，无追索权购买的业务活动。

8.不可撤销跟单信用证（4 分）

答;不可撤销跟单信用证是指信用证开具后，在有效期内，非经受益人及有关当事人同意，开证行不得修改或撤销信用证，只要受益人提交了符合信用证规定的单据，开证行就必须履行其确定的付款责任。

9.保理（4 分）

答;又称托收保付。它是国际贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出口方为了避免收汇风险而采用的一种请求第三者（保理商）承担风险责任的做法。

10.本票（4 分）

答;出票人于见票时或某一确定的将来时间，向某人或其指定的人无条件支付一定金额的书面承诺。

二、实务操作及案例分析题 (共3题，总分值30分 )

11. 2006年6月12日，A企业与B企业签订购销合同，双方约定货款以本票支付。合同生效后，B企业按时向A企业发货，A向其开户银行申请开立了银行本票，并转交B作为货款。由于B先期拖欠C企业的款项，其与该本票金额相当，于是B将该本票背书转让给了C。但C没有按时向银行支取该本票款项，直到9月才向银行请求支付本票金额。但银行以该本票已经过期为由拒付。于是C转向B要求支付款项，但遭到拒绝。多次交涉无果后，C向法院起诉B和银行，要求它们共同承担赔偿责任。问：法院应如何处理C企业的起诉？（10 分）

答;法院因支持C公司对银行的起诉，而对B企业不进行起诉，因为B已经将本票背书转让给C公司而本票的基本当事人只有制票人和受款人所以B公司已经没有责任，对银行，由于C公司本票合法法院要求银行进行付款但是C公司没有按时向银行支取该本票款项所以有一部分的损失由C自行承担，银行将会扣除耽误的时间所存在的价值。

12.如果单据表明货物符合信用证要求，其他方面也符合信用证要求，即单证完全相符，但货物实际上有缺陷，并已被开证行知悉。试问：开证行是否有权拒付?为什么？（10 分）

答;开证行无权拒付，必须履行付款责任。因为信用证业务只管单据不管货物，而货物质量问题应由买卖双方另行解决。

13. 中国南方某公司与丹麦AS公司在2004年9月按CIF条件签订了一份出口圣诞灯具的商品合同，支付方式为不可撤销即期信用证。AS公司于7月通过丹麦日德兰银行开来信用证，经审核与合同相符，其中保险金额为发票金额的110%。就在我方正在备货期间，丹麦商人通过通知行传递给我方一份信用证修改书，内容为将保险金额改为发票金额的 120%。我方没有理睬，仍按原证规定投保、发货，并于货物装运后在信用证交单期和有效期内，向议付行议付货款。议付行审单无误，于是放款给受益人，后将全套单据寄丹麦开证行。开证行审单后，以保险单与信用证修改书不符为由拒付。试问：开证行拒付是否有道理？为什么？（10 分）

答;按照国际惯例《跟单信用证统一惯例》的相关规定，信用证经过修改后，银行即受该修改后的信用证的约束。出口商可自行决定修改内容或拒绝修改，但其应发出是否同意修改的通知。当出口商告知其接受修改之前，原证对开证行继续有效，即原证的条款对出口商仍具有约束力。但如果出口商未发出接受或拒绝的通知，而其提交的单据与原证的条款相符，则视为出口商拒绝其修改；如果出口商提交的单据与经修改后的信用证条款相符，则视为出口商接受了其修改。从这时起，信用证就被视为已经修改。总之，出口商是否同意修改的信用证可以用在结汇提交单据时来表示。在本案中，我公司在收到有关信用证修改的通知

后，并未发出接受或拒绝修改的通知，而且在交单时向银行提交了符合原信用证规定的单据，受益人以其行为作出拒绝信用证修改的表示，原信用证的条款对受益人仍然有效，信用证的修改因未获得受益人的同意而无效。因此，开证行审单后，以保险单与信用证修改书不符为由拒付是不合理的。

三、简答题 (共5题，总分值30分 )

14. 信用证的含义及其特点。（6 分）

答;信用证是指由银行（开证行）依照（申请人）的要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据向第三者（受益人）或其指定方进行付款的书面文件。即信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。

信用证方式有三个特点：

一是信用证是一项自足文件。信用证不依附于买卖合同，银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证；

二是信用证方式是纯单据业务。信用证是凭单付款，不以货物为准。只要单据相符，开证行就应无条件付款；

三是开证银行负首要付款责任。信用证是一种银行信用，它是银行的一种担保文件，开证银行对支付有首要付款的责任。

15.比较跟单信用证和银行保函。（6 分）

答;银行保函与信用证有相同之处，但又有所不同。相同之处是：银行保函和信用证均属银行信用，银行的付款责任都是第一性的；都规定有金额限制；皆有有效期限和保付条款等。

银行保函与信用证的不同主要是：1.适用范围不同。信用证主要适用于货物的买卖；而银行保函的用途较为广泛，除用于货物贸易，还可用于工程承包、投标与招标、借贷与融资等业务。2.对单据的要求不同。在信用证方式下与信用证相符的货运单据是付款的主要依据；在银行保函方式下单据则不是付款的依据，而是凭符合保函条款的索赔书或保函中规定的其他文件承担付款。

16.简述循环信用证的循环原理。（6 分）

答;循环信用证可分为按时间循环和按金额循环。

A、按时间循环信用证是规定可以按一定的时间周期循环使用信用证上约定的金额，直到达到信用证约定的期限或总金额为止的循环信用证。可分为非积累和可积累的两种。

非积累循环信用证指规定不能将上一个循环周期内未用完的信用证金额在下一个循环周期内积累使用。

可积累循环信用证指规定可以将上一个循环周期内未用完的信用证金额在下一个循环周期内积累使用。

B、按金额循环信用证是规定信用证每被使用一次之后，可以恢复到原金额被再度循环使用多次，直至达到信用证约定的次数或中金额为止的循环信用证。可分为自动循环、半自动循环和被动循环。

自动循环信用证指规定信用证每被使用一次后，指定兑现银行可以立即自动将其恢复金额再度循环使用。半自动循环信用证规定信用证每被使用一次后，只要指定兑现银行没有在约定期限内收到开证行发出撤销循环的指示，即可自行将其恢复到原金额再度循环使用。

被动循环信用证规定信用证每被使用一次后，指定兑现银行必须在收到开证行发出允许循环的指示后，才能将其恢复到原金额再度循环使用。

17.光票托收与跟单托收的区别。（6 分）

答;1.光票托收①买卖双方在合同中规定采用光票托收方式结算有关款项；②出口人开立汇票，交付托收行委托其代收bai货款；③托收行把托收委托书及汇票交给代收行；④如果是即期汇票，托收行向进口人提示汇票；如果是远期汇票，托收行向进口人提示汇票并要求对方办理承兑；⑤进口人付款；

⑥代收行扣除有关费用及报酬后把货款交给托收行；⑦托收行扣除有关费用及报酬后把货款交给出口

人，托收完毕。

2．即期付款单。①买卖双方在合同中规定采用即期付款交单方式结算货款；②出口人发运货物后缮制有关单据，开立即期汇票，交付托收行委托代收货款；③托收行把托收委托书、托收单据交给代收行；④代收行向进口人提示汇票；⑤进口人付款赎单，提取货物；⑥代收行扣除有关费用及报酬后把货款交给托收行；⑦托收行扣除有关费用及报酬后把货款交给出口人，托收完毕。

3．远期付款交单。①买卖双方在合同中规定采用远期付款交单方式结算货款；②出口人发运货物后，缮制有关单据，开立远期汇票交付托收行办理远期付款托收；③托收行把托收委托书及托收单据交给代收行；④代收行向进口人提示远期汇票，进口人承兑后把汇票交转代收行；⑤汇票到期日代收行再次提示汇票，进口人付清货款换取单据；⑥代收行扣除有关费用及报酬后将货款交给托收行；⑦托收行扣除有关费用及报酬后将货款交给出口人，远期付款托收即告完毕。

4．承兑交单。①买卖双方在合同中规定采用承兑交单方式结算货款；②出口人开具远期汇票，连同货运单据交付托收行；③托收行把托收委托书及单据交给代收行；④代收行向进口人提示远期汇票，进口人承兑后取得货运单据提货；⑤汇票到期日代收行再度提示汇票，进口人支付货款；⑥代收行扣除有关费用及报酬后把货款交给托收行；⑦托收行扣除有关费用及报酬后把货款交给出口人，承兑交单托收完毕。

18. 保理业务的积极作用是什么？（6 分）

答;（1）在信用额度内具有百分之百的安全收汇保证。

（2）应收账款的付款期限可以得到保证。

（3）便利出口商获得融资。

（4）减少托收方式的进出口风险。

（5）提供多种货币的分类服务。

（6）利用银行优势，使客户避免外汇风险。