资金审批管理规定

资金审批及管理规定

为理顺工作程序,提高工作效率,明确权责关系,有效使用资金,特对公司的资金使用审批及管理做出如下规定：

一、资金的审批权限：

1、采购资金的审批权限：

1、公司一般性的材料采购,由需货单位向物资采购中心报送采购申请单,物资采购中心经核实、询价后填具付款申请单,并提供相关合同及业务洽谈卡,经分公司或厂第一责任人签字、采购中心主任或被授权人签字后,报财务部主任审核签字同意,董事长审批或委托人审批后,出纳才予以办理付款；单笔采购金额在30000元以上的还须董事长审批,财务中心主任审核后方可办理付款;若董事长外出,由需款单位打电话请示其同意后可先行办款,事后补办签字手续;

2、公司对外支付单位价值在10000元以上的固定资产款项,须报董事长批准,财务中心主任审核;10000元以下的固定资产款项,由董事长授权审批,财务中心主任审核后付款;

3、标准费用内的办公用品低耗品的采购付款：购买时应遵循采购员询价洽谈卡→会计核价→采购经理审核→采购员借支、采购→入库验收→填写报帐单采购经理或授权内勤审核→财务报帐的程序,以次充好照价赔偿,反对浪费;办公用品原则上应定点采购,签订定点采购合同附价格表,价格及质量控制按物资采购中心目标责任书中相关条款执行;

2、标准费用内借支审批权限：

1、各部门、各科室员工出差或其他因公借款,单笔或累计借支

金额在5000元以下的由部门经理、财务副总审批,财务部主任审核

后才能付款,5000元以上的必须经董事长审批,财务部主任审核后才能付款;

2、各科室经理、各车间主任、各部门主任借款,必须经董事长

审批,财务中心主任审核后才能付款;

3、标准费用外借支审批权限：

1、各科室经理、各车间主任、各部门主任超出标准费用外借款,必须由第一责任人以书面报告形式说明情况,经董事长审批、财务中心主任审核后才能借支付款;

2、各科室经理、各车间主任、各部门主任根据市场订单长期增加而需增加设备,应造好采购设备数量清单、设备单价和金额,经生

产设备主管签字,董事长审批,财务部主任审核后才能付款采购;采购中心询价监督;

3、在建基建工程付款,首先由工程总监开具结算单并附有结算

或付款工程详细说明,董事长审批,财务部主任审核后才能付款,工程完工结算时,必须由财务部主管负责按合同是否有违约事项和平时借支等审核汇总金额无误差后签字认可,董事长才能审批付款;

4、食堂的付款审批：

食堂的收支帐平时由财务部管理,负责审核、监督食堂收支,在

保障员工利益的前提下须保证收支平衡;食堂采购资金的支付,由后

勤主管填写借条,经主管会计审核后先从公司借支;

5、费用报销审批权限：

费用实行预算管理,预算标准内的费用经单位部门第一责任人审批、主管会计审核后予以报销；预算外的费用从严管理,必须以书面报告形式报董事长认真审核批准后,报财务中心主任审核后予以报销;

6、员工工资结算：

员工工资按月发放到工资卡;

自动离职人员办妥离职手续后,结算单交到主管会计处,待发放工资时从工资卡上领取,不予当场结算现金;

公司辞退人员办妥工作移交手续后,由主管会计核算应发工资并在结算单上签字后,被辞退人员可当场结算工资;

二、资金调度程序：

1、公司内部资金调剂,必须征得调出资金部门第一负责人的同意,并在保证调出部门生产经营能持续正常的开展,且在资金暂时有余的情况下,财务部有权根据需要进行调度;

2、由需款部门的主管填写资金调度审批单付款申请单,报财务部主任签字,单笔调度金额在50000元以上的,由财务部主任签字,董事长审批后才能办理;

3、如有紧急情况不能事先取得付款审批单,财务部主任经请示董事长同意后可办理付款,事后补办签字手续;

三、资金支付程序：

1、经办人申请;

2、部门负责人审批;

3、财务主管审核;

4、限额以上或超出标准费用外的,董事长审批;

5、填制会计凭证,付款;

四、资金管理：

1、公司资金的筹措、调度由财务副总负责,出纳须及时向董事长、财务部主任报告资金收支及应收帐款的回款情况,报送资金日周报表;资金周报表须注明资金的去向单位、用途、金额、可用余额、下周资金收支预算、急缓真实情况等;

2、现金的开支范围应遵守国家相关的政策、法规;

3、现金出纳负责现金的具体收付工作,负责登记现金日记帐；银行出纳负责银行存款的具体收付工作,保管各种支票和有价证券,负责登记银行存款日记帐,负责将员工的工资表及相关资料及时、准确地送交银行;每日的现金和银行存款收支须在当日填制会计凭证,日清月结;

4、非出纳人员不得经手现金的收支,特殊情况下会计代收的货款应及时交出纳保管;

5、库存现金的额度,以可支付公司2～3天的零星开支为限,不超过50000元;多余现金应及时存银行,保险柜内只存放零钞;出纳存取大额现金时,必须请求加派公司保安随行或安排专车接送;

6、主管会计应定期和不定期清查盘点现金,对盘点结果按实际情况和会计制度提出处理措施,报财务中心主任审批后,及时处理;

7、公司的基本结算帐户和一般结算帐户只供公司使用,不准出租、出借或转借给其他单位和个人使用;不准套取银行信用;

8、银行出纳应每月与银行对帐一次,编制银行存款余额调节表,交财务部主任审核;银行对帐单及余额调节表装订成册,作为重要的资料备查;

9、严格加强对各开户银行预留印鉴的专人管理,对银行预留印签应分开保管,财务章由财务中心主任保管,法定代表人或负责人章由银行出纳保管;

六、本规定自2015年1月1日起执行,公司以前有类似规定的同时废止;

河南东大高温节能材料有限公司2014年12月28日

《资金支付审批管理制度》

《资金支付审批管理制度》一、目的和依据为了加强对资金支付的监督和管理，规范资金使用流程，确保资金使用安全和合法性，特制定本《资金支付审批管理制度》。本制度依据国家有关法律法规和政策，并结合本单位实际情况制定。二、适用范围本制度适用于本单位内所有涉及资金支付的事项，包括但不限于采购付款、工资发放、费用报销等。三、审批流程 1.资金支付申请：任何需要支付资金的单位部门或个人，必须填写《资金支付申请表》，并按规定流程提交给财务部门。 2.资金支付审批： 2.1财务部门收到资金支付申请后，负责核实所申请资金的合法性和是否符合相关政策与规定。 2.2若财务部门审核通过，将资金支付申请提交给负责该项目或事项的部门负责人审批。 2.3部门负责人对于资金支付申请进行审查，确保资金使用符合预算安排和审批程序。

2.4部门负责人如需进一步核对，可以要求财务部门提供相关支持材料或进行现场核查。 2.5部门负责人审批通过后，将资金支付申请连同审批意见，提交给财务部门。 2.6财务部门收到审批通过的资金支付申请后，确认资金使用的合法性和合规性，进行支付操作。四、资金支付责任 1.各部门负责人要对所属部门资金使用的合法性和合规性负责，并确保支付申请的真实性和准确性。 2.财务部门要严格审查支付申请，核对资金使用情况，确保支付安全和合规。 3.部门负责人要定期对本部门资金支付情况进行检查，发现问题及时整改。五、违规处理对于违反本制度的行为，将根据不同情况进行处理： 1.未经审批擅自支付资金的，将责令退还资金并进行警告或纪律处分。 2.通过伪造或故意虚报资金支付申请的，将按法律法规处理。 3.其他违规行为的处理将根据具体情况决定。六、附则 1.本制度自颁布之日起执行。

资金支出审批管理制度范文(四篇)

资金支出审批管理制度范文包括日常的办公费、差旅费、业务招待费、会务费、营销费用、租金、培训费等项目，支出的基本流程依据公司现有的“财务报销审批管理制度”执行，其中：（1）单笔支出在____万元以内的，总经理为最终审批人，单笔支出超过____万元（含）的，董事长为最终审批人。二、经营性采购支出（一）经营性采购的申请及付款流程依据公司“采购管理制度”执行，其中单笔采购支出在____万元以内的，总经理为最终审批人，单笔采购支出____万元（含）以上的，董事长为最终审批人。（二）经营采购的项目和金额，必须控制在月度预算或专项项目预算范围内，预算外采购，必须单独上报采购申请说明。三、职工薪酬支出（一）公司员工工资、绩效奖金、年终奖及福利费等支出，由人力资源部根据相关法律法规、考勤记录和内部绩效考核文件等规定，会同财务部提出相应的考评、发放方案，经财务总监审核后，报总经理审批；（二）高级管理人员（总监及副总经理）的固定薪酬，由总经理拟订标准，报董事长审批；高级管理人员的考核奖励，根据年度预算完成情况由总经理拟订方案，报董事长审批。

（三）总经理的固定薪酬、考核奖励及其它补贴，由董事长拟订方案，报董事会审议决定；（四）外聘高级专家（顾问）的薪酬，由总经理拟订标准，并报董事长审批。（五）临时劳务人员的劳务费，由业务部门总监拟订标准，报财务总监审核，并由总经理审批。四、中介机构服务费资金支出审批管理制度范文（二）中介机构的服务费主要包括审计、评估、律师等中介服务费用，由经办部门发起，部门总监审核后，报最终审批人审批，其中：协议费用在____万元以下的，总经理为最终审批人；协议费用在____万元以上（含）____万元以下的，董事长为最终审批人；协议费用超过____万元（含）的支出，由董事长根据情况决定是否需报公司董事会审议批准。五、税费支出（一）日常经营税费支出，由财务部按国家相关税收政策法规，正确计算当期应纳税费金额，由税务会计进行申报扣款；（二）由于单项重大支出产生的代扣税款、税务稽查、政府专项审计等因素产生的税费，由财务部按国家相关税收政策法规及检查要求，正确计算相应的税费，经财务总监复核后，由总经理审批。六、资本性支出

资金支出审批管理制度(五篇)

资金支出审批管理制度姚集小学支出审批制度为进一步推进义务教育经费保障机制改革，切实加强义务教育经费管理，严肃工作纪律，落实管理职责，实现义务教育经费管理规范化、制度化、科学化、精细化，不断提高资金使用效益，确保各项改革政策落实到位。结合我校实际，制定本办法。第一条各学校要严格遵守财务制度和财经纪律，严格执行财务制度规定的开支范围及标准。在安排各项支出时，要坚持“厉行节约、量力而行、留有余地”的原则。第二条各学校财务活动实行校长负责制。中心学校长为财务支出票据审批人，实行一支笔审批。所有的报销由学校财务部门核定经费来源，重大开支由校长按照会议决议办理签批手续。第三条学校要建立经费支出内控稽核管理制度，执行校长负责制。中心校报账员为财务支出审核人，负责审核本单位支出票据。同一支出单据要有财务审批人、审核人签名，同时还要有经办人、证明人签名。财务审批人、审核人变动必须报送正式文件。各学校校长仍是本校财务管理第一责任人，实行预审批。第四条财务负责人在日常管理中按照年初预算、计划审核资金，控制费用总额。发现问题及时向单位负责人和分管负责人报告。超过原计划安排的经费时，应提出不足部分由何处开支，并报学校行政会或校长批准后执行。

第五条学校要实施经费支出申报制度，在每月的____日前申报下月的备用金。备用金在月度经费内按规定标准分科目申报。三千以下的支出票据申请授权支付，即现金支付，三千及以上的支出票据申请直接支付，即转账支付。第六条中心学校报账员负责学校支出票据审核，审核无误签核后方可办理入账手续。审核主要包括以下项目：一、合法性审核，审核票据是否符合国家的法律法规和财务规章制度，有无违反单位的预算计划；二、真实性审核，审核该票据是否反映了经济业务的本来面目，有无伪造、虚开现象；三、正确性、完整性审核，包括原始凭证要素齐全；项目填写清楚；数量、单价、金额大小写相符；单位印章、经办人签名、证明人签名、物品验收人签名、财务审批人签名等手续齐全。具体办法是： 1、水费、电费、电话费、邮寄、传真、网络、通讯费、缴税等支出必须为供水、电力、电信、税务等部门出具的专用____。 2、伙食补助费。伙食标准是每人每天最高限额七元，要注意的是不能再出现柴米油盐等相关食堂支出。报账时，需每月一张食堂收据，附每日就餐签到簿及月就餐总次数统计表 3、日常办公用品、书籍、资料、器材等购买支出必须为供货单位出具的合法有效的商业零售业销货____。____元以上的要附货物明细

资金审批权限管理制度

资金审批权限管理制度一、背景介绍资金审批权限的管理对于一个企业的经营和管理非常重要。在公司内部，资金审批权限管理制度能够有效地控制公司的日常开支，减少不必要的费用支出，同时也可以避免不正当的资金流动和财务风险的发生。因此，内部控制中的资金审批权限管理制度是不可缺少的一环。二、编制目的本制度的编制旨在规范资金审批权限的管理，明确各级管理人员的职责和权限，保障公司资金的合理使用，树立健康的经营和管理理念。三、适用范围本制度适用于公司内部的所有资金使用活动，包括但不限于公司的日常开支、费用报销、项目投资等方面。同时，本制度还适用于全公司范围内的所有管理人员。四、基本原则为了确保本制度的有效实施，必须遵守以下基本原则： 1. 严格的审批流程每一笔资金使用都必须按照本制度规定的审批流程进行审批，避免管理人员在审批过程中违规行为的发生。 2. 分工明确的审批权限不同的管理人员应当根据职责和职位等级确定不同的审批权限，确保资金审批过程的公正、透明和合理。

3. 审批记录的保存和归档每一笔资金使用的审批记录都必须保存和归档，便于管理人员和外部审计人员对审批过程进行查证。五、资金审批权限的划分 1. 预算权限预算权限包括公司年度预算、各部门预算、各项目预算等，主要由公司的高级管理人员负责审批，包括总经理、财务总监、部门经理等。 2. 普通支出权限普通支出权限主要包括各部门的日常开支、费用报销、差旅费用、办公用品采购等，由各部门经理进行审批。 3. 特殊支出权限特殊支出权限主要包括重要项目的投资、公司的合同签订等，由公司高级管理人员统一进行审批。六、审批流程资金审批的流程应当经过以下几个环节： 1.申请人提出申请，并填写相应的资金使用申请单。 2.各级管理人员按照本制度规定的权限进行审批。 3.财务部门对审批通过的申请进行财务核算，如符合相关规定，则进行支付。七、审批记录的保存每一笔资金使用的审批记录都应当保存并归档，将其作为公司内部控制的重要依据和外部审计的重要证据。具体保存和归档的方式和期限应当按照公司内部的相关规定执行。

资金支付审批程序管理办法(全新经典范本)

资金支付审批程序管理办法第一条为了适应公司的经营发展需要，提高工作效率，对资金支付审批流程进行简化，由法定代表人依据统一管理、分级授权原则，特制订本办法。本办法适用于公司本部及公司所属各分、子公司。第二条资金支付原则、审批内容及审批权限（一）资金支付原则根据公司月度资金预算管理要求，各部门及各分子公司需于每月15日前将本部门本公司M+3月（例：1月上报4月资金计划）、单笔付款金额大于2万元（含）的资金支付计划报财务部进行汇总，经支部委员会、总经理办公会议审议通过后次月支付。计划外资金（大于等于2万元）需按规定程序上会通过后支付。（二）审批范围及审批权限 1.审批业务范围：涉及公司资金支付和报销审批的所有业务。 2.审批权限：各类资金支付，需由经办部门填写相关审批表格，由部门负责人确认后，经财务部审核、分管领导审批、财务分管领导审核、董事长或总经理审阅后，由财务部办理相关款项支付。公司资产部相关审批程序中“分管领导审批”由公司总经理助理审批。

3.其他特殊情况的规定（1）经支部委员会、总经理办公会审议通过事项的资金支付，需由经办部门填写《资金支付审批表》，将总经理办公会决议、合同、发票及相关支付支撑资料等作为附件。（2）不需支部委员会、总经理办公会审议通过事项的资金支付，需由经办部门填写《资金支付审批表》，将合同、发票及相关支付支撑资料等作为附件。（3）办理业务接待报销需由经办人按照《公务接待管理制度》填写《业务招待费用支付审批表》，将《公务接待审批单》及相关发票等作为附件。（4）办理会议费报销需由经办人填写《日常费用支付审批表》，将会议通知、会议签到表及相关发票等作为附件。（5）办理工资、五险一金、取暖费等职工薪酬类资金的支付，经办部门可直接以工资表、保险明细表等相关表格，按正常情况进行审批。（6）差旅费的报销参照公司《员工出差管理制度》的相关要求执行。高管出差前要填写《集团公司请假审批单》并报集团公司领导

资金审批管理制度_资金审批管理制度办法

资金审批管理制度_资金审批管理制度办法资金审批管理制度篇1 第一章总则第一条为了有效地强化资金支出的内部控制，加强公司内部财务管理，规范资金支出审批程序，明确审批权责，有效控制公司成本费用，提高资金使用效率，控制资金风险，根据公司实际情况特制订本制度。第二条本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业财务通则》、《新企业会计准则》及公司有关管理制度而制订。第二章资金支出的分类第三条根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几大类： (一)采购、销售费用及日常经营管理费用：采购、销售费用包括采购、销售过程中发生的运费、保险费、站台租赁费及其他杂费;日常经营管理费用包括办公用品、通讯费、交通费、差旅费、业务招待费、水电费、其他; (二)经营采购支出：主要指为生产、销售而进行的物资采购; (三)工资性支出：包括员工工资、奖金、津贴、补贴、福利费等; (四)税费支出：指公司应上交的各项税款、附加费、管理费等; (五)固定资产、在建工程等长期资产购置支出; (六)非经营性资金往来支出; (七)对外长、短期投资支出; (八)利润分配支出;

(九)其他支出。第三章资金支出的依据第四条公司资金支出的原则及依据包括： (一)国家政策法规、公司章程; (二)公司的有关管理制度; (三)经批准的采购计划文件; (四)资金支出授权书规定的有权批准人的签批; (五)与资金支出有关的必要合同和验收手续;(六)合法的外部单据; (七)规范的内部单据; (八)公司各岗位职责文件。第四章资金支出审签人的责任第五条经办人应如实反映资金支出内容，在支出单据上签字，对资金支出的结果负直接责任。第六条项目负责人对资金支出事由、金额进行审核并签字，对资金支出的结果负项目领导责任。第七条部门负责人对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。第八条董事长、总经理或授权人对各类资金支出具有最终审批权，对资金支出的结果负领导责任。

医院资金支付审批管理规定

医院资金支付审批管理规定为明确医院经济管理责任，规范医院经济运行机制，合法合规安排资金使用，保证资金安全及杜绝浪费，制定资金支付审批管理规定并执行。第一条审批原则（一）医院严格执行国家财经法律、法规、制度。财务部门要把好资金审批关，对违反财经纪律的开支，审批人员有权予以制止、核减或拒绝审批；对损害国家或集体利益的开支，有权加以制止并向分管副院长（总会计师）、院长报告。（二）医院要严格执行预算，医院的各项开支以批准的预算执行，除特殊原因（如突发事件等），原则上不审批未列入预算的项目。对确因工作需要发生的预算外支出，需由经办科室提出申请，相关职能科室签署意见经分管院长审核后报院长审批，金额 5 万元以上的需报院行政办公会议集体讨论。（三）对于重大对外投资、对外合作项目、基建等重大经济事项需进行集体讨论。（四）医院各部门要本着“厉行节约，勤俭办事”的原则，把好资金使用审批关，财务部门严格按规定审核报销。第二条审批权限（一）医院的各项支出，均须在院长的领导下，实行分级归口管理，由财务科统一执行。各类支出凭证须有经手人(购置实物还须验收人签字)、职能科室负责人、分管副院长（按院领导

分工审批）、分管财务副院长、院长签字，财务审核后方可报销。（二）行政办公会审议审批后下发财务科“支付通知书”，财务凭以审核并交分管财务副院长、院长审批支付。第三条审批程序（一）大型设备的购置、基本建设、大型修缮项目财务科应严格按合同付款。基本建设工程、维修项目付款，由基建部门提供相关文件、合同及造价预算、工程进度结算单、工程进度表、工程决算审计部门结算单等相关资料，项目监理人审核、项目造价咨询公司审核、经医院项目现场管理员、总务科科长、分管项目副院长，并根据工程预算额度分级审批后执行。工程预算总额在 50 万以下的，支付工程进度款应根据造价咨询公司、工程监理方和总务科项目现场管理员、总务科科长审核及分管项目副院长后报财务科审核后报分管财务副院长、院长审批后方可办理付款；工程预算总额在 50 以上（含 50 万）的，工程进度款根据造价咨询公司、工程监理方和总务科及分管项目副院长审核后，总务科报院行政办公会议审议审批后，总务科把相关项目支付资料报送财务科，财务科凭院办公会“支付通知单”及相关资料审核后送分管财务副院长、院长审批方可办理付款。工程尾款应由有审计资质的中介机构出具工程决算审计报告，按以上流程办理支付。（二）严格合同管理

资金审批管理制度

资金审批管理制度资金审批管理制度为了有效地强化资金支出的内部控制，规范资金支出审批程序，明确审批权责，应制定规范的资金审批管理制度。下面店铺为大家整理了有关资金审批管理制度的范文，希望对大家有帮助。资金审批管理制度篇1 一、总则公司本着：“量入为出、合理支配、勤俭节约”的原则，为有效对经济业务发生所有货币资金的`支付进行管理、控制和监督的目的特定本制度。二、细则 1、供应商正常付款定于每月15日和28日，财务部在付款前两天打印供应商“应付账款额表”及资金使用额度交采购负责人。由采购员填写“用款申请单”，“用款申请单”特别注明收款单位、用款方式后交采购负责人平衡并签字确认，采购负责人将“用款申请单”交总经理审批后交主办会计签字确认，由出纳办理支付手续。 2、供应商预付款支付需交财务副总裁签字支付。 3、投资性支出无论金额大小、期限长短，一律经董事会审批。 4、固定资产付款，按固定资产管理办法经固定资产管理小组批复办理。 5、对外拆借资金、对外归还借款，无论金额大小、期限长短，一律由总裁审批。 6、备用金借款，必须本人前来办理借款手续，在伍仟元额度和两个月期限内由总经理审批并担保。 7、公伤用款总额5000元以下由行政办申请并提出意见，总部医务室审核，总经理审批，费用总额在5000元以上由总裁审批。 8、日常经营费用支出，由总经理审批，经营费用中购买香烟、茶叶、礼品由总裁审批。 9、公司组织、开展各种文化、体育、娱乐等活动项目费用支出，

由行政办申请，物业公司审核，总部常务副总裁审批。 10、职工教育经费支出，由行政办申请，报总部总裁室核准，总经理审批。 11、广告、宣传费用支出，由行政办申请，报总部发展战略部核准，总经理审批。资金审批管理制度篇2 第一章总则第一条为了加强学校财务管理，规范经费审批权限和审批程序，贯彻执行“三重一大”制度，落实各级经济责任，加强内部控制，进一步促进财务工作规范化、制度化，根据国家有关财务管理制度要求，结合学校实际情况，制订本办法。第二条学校财务实行“统一领导，集中管理”的财务管理体制。经费审批实行“分类管理、分级授权、逐级审批、逐级负责”的管理办法。审批程序自下而上逐级审批，各级经费审批人在行使审批权时必须签署审批意见。第三条经费审批人对职权范围内经济活动与财务支出的真实性、合法性、效益性负责，对不当审批的财务支出负有领导责任和连带经济责任。第二章基本原则第四条事权和财权统一的原则。按事权和财权相统一的原则，在授权权限内进行审批。第五条权力和责任相一致的原则。坚持经费审批实行“谁主管、谁审批、谁负责”的经济责任制。第六条合理授权的原则。根据经费性质和支出额度确定审批权限。第七条严格预算执行的原则。按照预算规定的项目、额度合理使用审批资金，不得随意调整预算或超预算审批经费支出。第三章审批责任第八条学校财务审批分为经费所属部门负责人、归口管理部门负责人、主管校领导、分管财务副校长、校长等五个级次。第九条校长是学校的法定代表人，全面领导和管理学校各项工作，

资金使用审批权限的规定

资金使用审批权限的规定为了更好地规范酒店的资金使用，合理调配使用资金，使有限的资金发挥最大的使用效率，保证经营管理的正常运行和各项经营目标的实现，特制定以下规定： 1、物资采购资金审批权限所有物资采购均需填制采购申请单，由采购部门统一落实采购（部门自用紧急采购除外），其审批及核报权限规定如下：（1）凡需购置资产，单项金额在2万元以内的，由申请部门申请，采购部询价，财务经理审批，再报总经理审批；超过2万元的，需申报董事会审批后方可实施。 A、单项金额在2万元以内的流程：部门申购采购询价采购经理审批财务经理审批分管部门副总审批总经理审批 B、单项金额在2万元以上的流程：部门申购采购询价采购经理审批财务经理审批分管部门副总审批总经理审批董事会审批（2）一般物品购置，单项金额在2万元以内的，由申请部门经理签字，财务经理审批；再报总经理审批；单项金额超过2万元报董事会审批。 A、单项金额在2万元以内的流程：部门申购采购询价采购经理审批财务经理审批分管部门副总审批总经理审批 B、单项金额在2万元以上的流程：部门申购采购询价采购经理审批财务经理审批分管部门副总审批

总经理审批董事会审批（3）批量物品采购，需签订购货合同，合同金额在2万元以内的，由申请部门申请，财务经理审批，再报总经理审批；如超过2万元的，除总经理审批外，需另再报董事会审批。 A、批量金额在2万元以内的流程：部门申购采购询价采购经理审批财务经理审批分管部门副总审批总经理审批 B、批量金额在2万元以上的流程：部门申购采购询价采购经理审批财务经理审批分管部门副总审批总经理审批董事会审批 2.正常经营费用、管理费用开支的审批权限凡正常经营及管理所需支付的费用报销，主要包括运杂费、邮电费、文具印刷费、出差费、公关费等，在2万元以内，由部门经理、财务经理、总经理审批后报销；2万元以上的，需再报董事会审批。 A、金额在2万元以内的流程：部门申购采购询价采购经理审批财务经理审批分管部门副总审批总经理审批 B、金额在2万元以上的流程：部门申购采购询价采购经理审批财务经理审批分管部门副总审批总经理审批董事会审批

医院资金审批制度

医院资金审批制度一、审批范围与权限 1.1资金审批范围包括医院的日常运营经费、设备采购经费、科研项目经费以及其他资金的使用。 1.2资金审批分级制度： -重大资金审批：涉及大额资金的使用，如投资建设项目、医疗设备购置等，需要董事会或高级管理层审批。 -普通资金审批：涉及中小额资金的使用，如日常运营费、科研项目经费等，由各部门负责人审批。 -特殊资金审批：涉及涉及特殊资金的使用，如公益捐款、社会福利等，由相关部门和相关审批机构共同审批。二、资金申请与审批流程 2.1资金申请程序： -申请部门填写资金申请表，详细说明资金用途和金额，并附上相关的支持材料。 -资金申请表经申请部门负责人签字后，提交给资金审批部门或相关审批机构。 -资金审批部门或相关审批机构对资金申请进行审核，在规定时间内给出审批结果。 2.2资金审批程序：

-资金审批部门或相关审批机构收到资金申请后，进行初步审核。 -初步审核通过后，将资金申请提交给相关的审批人员，进行最终审批。 -最终审批人员根据资金申请的合理性、经济效益和财务状况等因素进行审批决策，并填写审批意见。 -审批意见经审批人员签字确认后，通知申请人和财务部门进行资金划拨或报销等后续手续。 -财务部门在收到审批意见后，按照规定的时间和程序进行资金划拨或报销等操作，并将操作记录归档存档。三、资金审批的原则 3.1合法合规原则：资金使用符合相关法律法规和医院的内部规章制度。 3.2明确责任原则：申请资金的部门负责人要对资金的使用负责，并保证申请的真实性和合理性。 3.3公平公正原则：对同一种或同一类别的资金申请，要统一审批标准和程序，确保审批的公平公正。 3.4高效便捷原则：资金的审批流程要简化，审批时间要缩短，提高办事效率。四、资金审批的监督与检查 4.1资金审批过程的监督：医院内设立独立的审计监察部门，对资金的申请和使用情况进行监督和检查。

资金支出审批管理制度

资金支出审批管理制度资金支出是一个组织或企业运营过程中不可避免的环节。为了保证资金的合理使用并减少财务风险，制定和实施一套科学有效的资金支出审批管理制度是非常重要的。本文将从制度背景、目的、适用范围、主要内容等方面详细叙述资金支出审批管理制度。一、制度背景随着企业规模的扩大和财务活动的复杂化，资金支出的审批环节变得愈发重要。只有通过审批流程的规范和制度的健全，才能实现合理、高效、安全地使用资金。二、目的资金支出审批管理制度的目的主要有以下几点： 1.明确资金支出的授权权限，规范资金支出审批流程。 2.保障资源的有效配置，实现财务成本最小化。 3.防范和控制金融风险，杜绝腐败行为。三、适用范围本制度适用于企业内部各部门的资金支出审批，包括但不限于采购、费用报销、项目投资等。四、主要内容资金支出审批管理制度主要包括以下几个方面的内容： 1.资金支出授权权限

明确各级别管理人员的授权权限，包括最高审批额度、审批权限等。不同的资金支出额度和性质应有不同的审批权限，并根据需要进行适度的授权和调整。 2.资金支出审批流程制定清晰明确的资金支出审批流程，包括审批环节、审批顺序、审批人员等。审批流程应该合理、高效，且有关人员要按照规定的流程进行审批，不能越级审批或者私自变更审批流程。 3.资金支出审批材料和要求明确资金支出的审批材料和要求，确保审批过程有据可查。审批材料包括但不限于申请单、相关证明文件等；审批要求包括但不限于审批时间、审批标准、审批意见等。 4.资金支出审批风险控制建立合理有效的资金支出审批风险控制机制，包括严格审查和核实资金支出的合法性和合规性，防止虚假支出和挪用公款。 5.资金支出审批记录和归档要求对资金支出的审批过程进行记录和归档，确保审批活动得到留痕和备份。这样可以为后续的审计和监管提供依据，同时也有利于对资金使用情况进行监测和分析。六、制度执行和监督制度的执行和监督是资金支出审批管理制度的重要环节。需要设立专门的审批管理部门，负责执行制度、培训相关人员、监督制度的执行情况并及时发现和纠正问题。

资金支出审批制度

资金支出审批管理制度第一章总则第一条本制度主要为资金支出方面审批及审批权限管理规定与流程，其他未涉及规定均按相关制度执行，与其相配套的制度有本公司的《会计制度》、《财务管理制度》、《全面预算制度》、《出差公出管理办法》、《货币资金管理制度》等相关制度，本制度有规定的一律按本制度执行。第二条本制度适用于厦门天能电子有限公司。第二章预算内外资金管理规定第三条预算内资金支出管理规定 1．各级负责人应严格按照批准的年度费用预算编制的月份各项费用开支预算表进行费用开支；要严把审批关，掌握所管辖部门费用开支的实际情况，不得超预算开支，当月发生的费用必须在当月的30日之前及时报销，跨月原则不予报销，费用预算项目开支不能提前使用，只有在以前月份同一费用项目有节余的情况下，可调剂使用。 2．财务部负责人负责具体的预算资金运用控制与核算管理； 3．审批权限：按照本制度第九章《资金审批权限管理规定》规定执行（1）按照《预算内资金开支的审批权限》（附表1）执行，（2）若一次性费用支出额超过1000元的项目，事前需征得总经理的同意，方可发生。（3）若为购置办公用品、办公用具，由各部门填制下月《物品申购单》（财管表2）提出申购要求，报主办会计、管理部经理审批后，方由公司统一购置、保管、领用；（4）若为原材料、辅助材料、包装物、生产用具、设备、配件的具体采购办法，按照《物资管理制度》的相关条例执行； 4.预算内费用申请、物品请购管理流程：第四条预算外资金支出管理规定未列入年度费用预算内的开支，原则一律不予开支。若确实需要开支的项目，必须事前以书面报告形式，上报财务部，经过调查研究，报总经理批准后，方可列支。若费用或购置物品、设备未列入在预算计划内，则由每个部门在每月15日前由每个部门填制《费用申请单》（财管表3）或填制下月设备配件及用具《请购单》提出申购要求： 1、如为生产使用的设备由设备管理部门统一填制设备《申购单》，注明其用途、理由，由设备管理部门主管、财务部负责人审核签字后，报总经理批准后，待公司资金核准后，方可购买或发生； 2、如为办公设备、其它设备或其它突发性的大项开支，每月15日前由各部门单项填制《签呈》（财管表4），注明其请款开支事由及用途，由财务部负责人审核签字，报总经理批准后，方可购买或发生； 3、如为费用由各部门统一填制《费用申请单》，注明其用途、理由，由其部门主管、财务部负责人审核签字后，报总经理批准后，方可购买或发生；

资金审批管理制度

资金审批管理制度资金是企业经营和发展的重要支撑，因此制定一套科学合理的资金审批管理制度，对于企业的稳定发展具有重要意义。本文将从制度的背景和意义、制度的基本内容、制度的运行机制和管理要点几个方面，阐述资金审批管理制度的重要性和具体实施方案。一、制度的背景和意义资金审批管理制度是指企业内部为了规范资金使用和保证资金安全，制定的一系列规定和流程。资金的使用涉及到企业的经营活动的方方面面，如果缺乏制度的规范和制约，容易造成资金浪费和损失，甚至会引发资金风险和经济纠纷。因此，建立一套科学合理的资金审批管理制度，具有以下几个方面的意义： 1. 规范资金使用：制度的建立可以明确资金使用的权限和流程，使得企业内部的资金使用更加规范，减少资金的滥用和浪费现象。 2. 提高资金使用效率：通过制度的规范和流程，可以提高资金使用的效率，减少审批时间和步骤，提高决策的灵活性和准确性。 3. 防范资金风险：制度的建立可以明确资金使用的边界和范围，减少资金风险的发生，降低企业的经济损失。

4. 提升企业形象：建立完善的资金审批管理制度，可以提升企业的内部管理水平和透明度，增强企业的经营信誉和竞争力。二、制度的基本内容一套完整的资金审批管理制度应包括以下几个方面的内容： 1. 资金审批权限的分配：明确各级管理层对资金审批的权限和责任，建立审批权限的分层管理机制，确保资金使用的合理性和安全性。 2. 资金审批流程的规定：明确资金审批的申请、审核、批复和执行的流程和步骤，确保资金使用的合法性和合规性。 3. 资金审批标准的制定：制定资金审批的标准和限额，明确各类资金的使用范围和限制条件，防止超额使用和滥用资金。 4. 资金使用报告和监督机制：建立资金使用的报告和监督机制，定期向上级领导和内部审计部门报告资金使用情况，防止资金的违规使用和侵占。 5. 资金审批的异议和复核机制：建立资金审批的异议和复核机制，明确对资金使用的异议和复核程序，保障权益的合法合理。三、制度的运行机制制度的建立仅仅是第一步，更为重要的是要确保制度的运行和执行。为了确保资金审批管理制度的有效实施，可以采取以下几个方面的措施：

专项资金审批支出管理制度

专项资金审批支出管理制度 1. 目的和背景专项资金是指用于特定目的的财政拨款，为了保证专项资金使用的合规性和透明度，需要建立专项资金审批支出管理制度。 2. 适用范围该制度适用于所有使用专项资金的单位和个人。 3. 审批流程（1）申请：使用专项资金的单位或个人需向资金管理机构提交申请，包括资金用途、预算等内容。（2）初审：资金管理机构进行初步审查申请材料的完整性和合规性，并进行初步预算审核。（3）会议审议：资金管理机构召开审批会议，对申请进行详细讨论和评估，包括项目的必要性、可行性、预算合理性等。（4）批准：审批会议通过的申请将获得批准，并颁发相应的批准文件。（5）执行：批准后，在执行过程中需按照审批文件的要求进行资金支出管理。 4. 审批条件和标准（1）符合法律、法规和政策的要求；（2）经济合理、可行、有实施保障；（3）项目预算合理且资金用途明确；（4）资金使用主体有相关经验和能力；

（5）其他相关条件和要求。 5. 资金使用管理（1）使用专项资金的单位和个人需按照审批文件的要求进行资金使用，严禁挪用、私分和滥用资金；（2）资金使用应符合预算计划，不得超出预算范围；（3）资金使用过程需建立完善的财务管理制度，确保资金流向的准确性和可追溯性；（4）定期进行资金使用情况的审计和检查，发现问题及时进行整改。 6. 监督和追责（1）建立专项资金监督机制，包括定期监测、抽查和经费报告等方式；（2）对违反资金管理制度的单位和个人，将依法追究责任；（3）对不按规定使用资金的单位和个人，将追回违规使用的资金。 7. 制度更新和完善根据实际情况，定期对专项资金审批支出管理制度进行更新和完善，保证制度的适用性和有效性。以上是关于专项资金审批支出管理制度的一些建议，具体的制度内容可以根据实际需要进行调整和完善。

资金内控审批管理制度

资金内控审批管理制度 1. 介绍资金内控审批管理制度是企业内部资金管理必须要遵守的规章制度。它准确、权威、科学地规范和管理资金使用，确保了公司资金安全、合理、高效地运作，保证了公司的长期稳定发展。 2. 资金内控审批管理制度的主要内容和要求资金内控审批管理制度主要包括以下内容和要求： 2.1 涉及资金审批的权限规定明确公司各级管理人员对资金审批的权限等级和范围，规定不同权限等级的管理人员应批准的资金金额上限和在特定情况下的授权程序。这一条目的目的在于避免由于立场不同导致各项审批规范不一致，或因为个人私欲而出现操作违规现象。 2.2 严格的资金审批流程为了防止资金流失和监管不足，公司必须制定资金走账的流程、制度和规范，既能保证资金的和谐流动，又能确保管理层对资金运营情况的有效监管。在资金流程中涉及到各种票据的出具、凭证的使用和其他的现金审批，必须按照规定程序进行审批操作。任何未经审批的资金支出不会得到公司正式承认，责任追究主管人员的行为根据公司的相关制度进行。 2.3 资金审核与监督机制不仅需要制定可靠的审批流程，也需要建立涉及人员、制度、流程和其他相关规定的监督机制，包括资金部门、内部审计、监察室、合规部门等与资金审批有关的机构。每个部门都有明确的职责和工作任务，定期对公司财务进行检查，对涉嫌违规的资金操作进行深入调查，及时向上级汇报存在的问题，提出必要的整改建议以及通报主要管理层。 3. 资金内控审批管理制度的优劣对比分析 3.1 优点资金内控审批管理制度建立资金管理走向良性的发展趋势，减轻了风险和投资方面的不确定性，实现了企业获得更稳健的利润，得以在市场竞争中有更广阔的发展空间，从而巩固了公司的市场地位。

资金使用、费用开支审批管理办法

资金使用、费用开支审批管理办法（试行）根据国家有关财经制度、条例、法规和出版集团有关财务管理制度的规定，为合理使用资金，搞好费用核算，加强费用管理，防止损失浪费，促进廉政建设，特制定本办法。第一条各项支出必须贯彻“双增双节”精神，坚持低成本，高效率的原则，费用开支严格实行计划管理。第二条资金使用，坚持先请示、后使用、再审计的原则，各项支出实行部门经理及分管领导、总会计师、总经理“三级审批，归口负责”的原则。第三条费用开支实行按标准、按级别审批，财务部门进行综合管理、监督。第四条各项费用支出取得的各种原始凭证，要保证手续完备，要求写明用途并有经手人、验收人、批准人签字。手续不健全的，不予报销。

第五条审批权限及程序一、资金使用 1、正常货款支付每月初，采购部要向财务部提出资金使用计划；支付正常货款，由部门出具收款单位有效票据由财务部审核，经办人、采购部经理签字，分管领导及总会计师签批；支付民营公司货款及现金进货时，须在履行上述程序基础上，报公司总经理审批。 2、预付货款预付货款时，由采购部经办人填制“预付款审批单”，分管领导及总会计师签字，报公司总经理审批后执行。 3、借款指公出、会议、采购预借款。任何借款都应及时报销、还款，禁止个人巧立名目占用公款。因公出差预借差旅费，要按出差任务、时间、地点、人数核定预借款。借款额在1万元以下，部门经理、分管领导及总会计师签批；1万元以上及特殊借款，须在履行上述程序基础上，报公司总经理审批。

4、固定资产购置实行预算管理。年初由需用部门提出计划及预计金额，经财务统一编制年度预算报经理办公会研究确定。属设备购置的，由财务部汇总编制“固定资产购置预算”，物业部按计划采购，并建立固定资产卡片；属基本建设项目，由财务及相关部门联合编制基建计划，经公司总经理办公会讨论后上报股份公司，待批准后方可组织实施。一般性固定资产购置，计划内2,000元以下由物业部经理签字，分管领导及总会计师签批；计划内2,000元以上及计划外支出，须在履行上述程序基础上，报公司总经理审批。基本建设资金，全部由公司总经理审批。 5、低值易耗品购置必须统一管理，有计划的购置和使用，避免物品浪费或丢失。大额购置1,000元以上由需用部门年初向物业部提出预算，物业部归类、汇总后，由财务部编制“低值易耗品预算”。物业部负责按计划购入，财务部监督计划的执行。无预算而急需购置的物品，由物业部请示公司总经理批准后方可购置。

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资金审批及管理规定为理顺工作程序,提高工作效率，明确权责关系，有效使用资金，特对公司的资金使用审批及管理做出如下规定：一、资金的审批权限： 1、采购资金的审批权限：（1）、公司一般性的材料采购，由需货单位向物资采购中心报送《采购申请单》，物资采购中心经核实、询价后填具《付款申请单》，并提供相关合同及业务洽谈卡，经分公司或厂第一责任人签字、采购中心主任（或被授权人）签字后,报财务部主任审核签字同意，董事长审批（或委托人审批）后，出纳才予以办理付款；单笔采购金额在30000元以上的还须董事长审批，财务中心主任审核后方可办理付款。若董事长外出，由需款单位打请示其同意后可先行办款,事后补办签字手续。 (2）、公司对外支付单位价值在10000元以上的固定资产款项，须报董事长批准，财务中心主任审核。10000元以下的固定资产款项，由董事长授权审批，财务中心主任审核后付款. （3)、标准费用内的办公用品（低耗品）的采购付款：购买时应遵循采购员询价(洽谈卡）→会计核价→采购经理审核→采购员借支、采购→入库验收→填写报帐单（采购经理或授权内勤审核）→财务报帐的程序，以次充好照价赔偿，反对浪费.办公用品原则上应定点采购，签订定点采购合同(附价格表）,价格及质量控制按《物资采购中心目标责任书》中相关条款执行。

2、标准费用内借支审批权限：（1）、各部门、各科室员工出差或其他因公借款，单笔或累计借支金额在5000元以下的由部门经理、财务副总审批，财务部主任审核后才能付款，5000元以上的必须经董事长审批，财务部主任审核后才能付款。（2）、各科室经理、各车间主任、各部门主任借款，必须经董事长审批，财务中心主任审核后才能付款。 3、标准费用外借支审批权限：（1）、各科室经理、各车间主任、各部门主任超出标准费用外借款，必须由第一责任人以书面报告形式说明情况，经董事长审批、财务中心主任审核后才能借支付款。 (2）、各科室经理、各车间主任、各部门主任根据市场订单长期增加而需增加设备，应造好采购设备数量清单、设备单价和金额，经生产设备主管签字,董事长审批，财务部主任审核后才能付款采购.采购中心询价监督. (3)、在建基建工程付款,首先由工程总监开具结算单并附有结算或付款工程详细说明,董事长审批，财务部主任审核后才能付款,工程完工结算时，必须由财务部主管负责按合同是否有违约事项和平时借支等审核汇总金额无误差后签字认可，董事长才能审批付款。 4、食堂的付款审批：食堂的收支帐平时由财务部管理,负责审核、监督食堂收支，在保障员工利益的前提下须保证收支平衡。食堂采购资金的支付,由后勤主管填写借条，经主管会计审核后先从公司借支.

资金审批管理办法

资金审批管理办法第一章总则第一条为规范企业集团内部资金、费用开支的管理，加强对资金、费用开支的监督和控制，严格控制非经营性费用支出，合理、有效地使用资金，提高资金的使用效率，加速资金的运转，保障集团各项经营管理活动的正常开展，根据《会计法》、《企业会计报告条例》和《企业财务通则》的规定，现制定本制度。第二条本制度适用于集团总部及其下属全资、控股企业以及各分公司、办事处等分支机构；集团参股企业也可以执行本制度或参照本制度制订相应的管理制度，经企业董事会审批后执行。第二章资金开支的范围第三条资金开支的范围包括：（一）资本性支出：购置厂房、设备、车辆等固定资产，购买基建工程材料，支付基建工程款项，支付对外投资款项等；（二）专项的损益类支出：支付材料和商品采购款、工资奖金、科技开发费用、广告费用、销售提成及返利等专项费用和各项税项支出；（三）其他的损益类项目支出：支付管理费用、营业费用、财务费用、其他业务支出等；（四）支付债务：支付购置固定资产、材料等款项、银行借款、股东借款、应付股利、应交税金和其他款项等。第四条集团对资金开支范围内所包含的业务应酬费、办公费、电话费、差旅费、汽车使用费纳入非经营性费用进行管理。对该类费用支出制定专门的标准，实行严格控制。第三章资金开支的审批控制和审批权限第五条资金开支的审批对象为达到事前控制和规范内部运作、分清经济责任的目的，每项经济业务在办理所涉及的资金支付手续时，均应取得下列一种或几种主要原始单据，包括： 1.资金开支预算。集团内重大的投资项目、广告、购销业务等，均需由各中心部门依据集团有关管理制度的规定及年度经营预算，事先提交资金开支预算。审批人审批计划书之前，应征求集团相关职能部门意见。 2.材料（工程）款支付预算表。大部分材料和工程款实行定期支付。材料（工程）款支付计划表由财务部门或工程管理部门编制。 3.费用（差旅费）报销单。一般费用支出，且付款与报账同步的，均应填报费用（差旅费）报销单。 4.工资、奖金计划（申报）表、汇总表及明细表。由企业管理中心编制，经财务中心审核后上报集团总裁审批。 5.合同。在办理工程、劳务、广告、购销等经济业务时，凡其资金收支金额在一万以上，非现贷现款交易，且交易期较长的，均应与对方签订经济合同，以确定债权债务的安全和保障经营活动的有序进行。所签订的合同，应符合国家的法律和集团管理制度的规定以及一般商业惯例。在签订重要合同前，应有已审批的预算，我方的合同签字人应为签订该合同的我方单位法人代表或其授权人。 6.发票（收据）。凡需对外付款的经济业务，均应及时取得对方合法的发票或收据（仅限于国家规定的行政事业单位）。如为物资采购、加工及劳务则应取得增值税专用发票。如为装卸、运输业务，则应取得税务普通发票。