售后维修配件账务处理流程
设备更换零件的会计处理
设备更换零件的会计处理
设备更换零件的会计处理通常涉及以下几个方面：
1. 资本化：如果更换的零件可以增加设备的寿命或改善其性能，则更换零件的成本可以资本化并添加到设备的账面价值中。
这样可以将成本分摊到设备的整个使用寿命内。
2. 费用化：如果更换的零件只是用于维修设备，不会增加设备的寿命或改善其性能，则更换零件的成本需要作为费用进行处理。
这样，成本会直接反映在当期的费用中，而不会影响设备的账面价值。
3. 资产减值测试：在更换零件后，公司应该进行资产减值测试，以确定设备的账面价值是否仍然恰当。
如果更换零件后设备的价值低于其账面价值，公司可能需要进行资产减值准备。
4. 报告折旧：无论是资本化还是费用化，设备的账面价值都会受到更换零件的影响。
因此，在更换零件后，公司需要相应地调整设备的折旧费用，并在财务报表中准确地反映这些调整。
设备更换零件的会计处理涉及资本化或费用化、资产减值测试和折旧调整等方面。
具体处理方式应根据公司的会计政策和相关法规进行决定。
建议咨询会计师或专业人士以确保会计处理的准确性和合规性。
售后会计助理工作流程
售后会计助理工作流程售后会计助理工作流程一．售后收款参照“收款岗位流程”，要求达到收款员相同标准。
二．整理售后配件出库单及内部领用单1.整理配件出库单：每天下午五点前到配件库清点前一天的出库单，要求出库单必须连号而且领料人必须签字。
从DMS系统的配件报表—出入库统计—出入库单据查询中将所有的发料情况导出，然后和出库单核对，以确定出库单是否有缺漏；因新世纪和相关单位（如咸通，榆林店等）共用系统，所以会出现占用单号的情况，这种情况下是各店保管各店的单据，所以在系统上整理出库单号时需把其他店占用的单号剔除，保证本店的单号没有缺失即可；如发现单号缺失，及时查明原因并要求相关人员补齐出库单，月底装订存档。
2.整理内部领用单：月底到辅料库清点当月领用单，并在交接登记本上登记当月所缺单号，装订存档。
三．工具帐管理工具是指售后维修车间维修车辆所需工具，包括专用工具和普通工具两种；车间设有专门的管理人员管理工具的购买、调配及报废等日常工作，本岗位只需根据工具管理员提供的单据，核实具体情况后调整账务。
具体账务处理流程如下： 1.工具入账：根据工具管理员提供手续齐全的购货清单或入库单登记入账；并根据相关手续随时变更，如各工组之间相互调配。
2.工具报废：由工具管理员根据工具使用情况提出报废申请并附报废工具清单，由售后站长签署处理意见，财务经理审核是否符合相关制度并签署意见后，根据签署相关意见进行账务处理。
13.工具盘点：每年进行一次大盘点，盘点时间一般设在配件大盘点之后，要求工具管理员配合盘点，盘点范围是所有工具，按实物盘点，在盘点后要求工具相关负责人在盘点表上签字；盘点完毕后在一周内出具盘点表，对于盘盈货盘亏工具根据领导批示做出相应处理（一般处理意见由售后站长批示，财务经理签署相关意见后即可调整账务）。
四．发票审核月初等会计将上月凭证做完后，将所有售后收入核对一遍；另在当月报税之前将所有当月所开发票按号码检查一遍，查看是否有遗漏未入账的发票，如有，则应尽快采取补救措施。
汽车4S店的会计核算账务处理
借：库存商品
汽车返利
结转成本时直接结转掉，不留余额
保险返利作为其他业务收入，交纳营业税
十三、赠送装饰品的会计处理
装饰公司来结算时，你们的库存商品并没有增多啊，为什么要借库存商品呢？
你们销售汽车是主营业务，而赠送的装饰是为了更好的销售汽车，所以说赠送的装饰作为一项销售费用是最为 合理的:
业务发生时：
库存商品——折扣（发票列示的负数）
应交税金——应交增值税（进项税）（
贷：预付账款——某汽车生产企业（借方科目正负相抵数）3、汽车经销企业收取汽车生产企业折扣，所收取的 折扣汽车生产企业未在随货物开具的增值税发票中以负数列示，而在销货清单中以负数列示，作会计处理如下：
借：库存商品——汽车（销货清单列示的正数）库存商品一T斤扣（销货清单列示的负数）应交税金——应交增 值
答：财部(2005)165号文件：
纳税人销售货物的同时代办保险而向购买方收取的保险费,以及从事汽车销售的纳税人向购买方收取的代购买方 缴纳的车辆购置税、牌照费，不作为价外费用征收征增值税。
财务上作为代收代垫款项就可以了
赠送的配件应怎样处理帐务？做销售收入吗？还有赠送配件的成本怎么处理
视同销售缴纳增值税，借销售费用贷主营业务收入销项
应交税金——应交增值税（进项税）（负数） 贷：预付账款——某汽车生产企业（负数） 6、每月转销"库存商品一折扣"的核算
当月应转销"库存商品一折扣"金额的计算当月应转销折扣金额=［（月初库存折扣+当月增加折扣）/（月初库存 量+当月购进量）］X当月销售量
借：产品销售成本（负数）
贷：库存商品一折扣（负数）
三，相关资料分析
4S店财务管理
汽车行业海外售后索赔账务处理流程
汽车行业海外售后索赔账务处理流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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(完整版)产品拆解及售后配件修复品处理建议
一、产成品/半成品的拆解业务处理建议；1、系统：库存管理——组装拆卸——拆卸单（1）“配套件”选择要拆卸的母件名称，展开，表体就是展开后的“散件”，散件按实际拆卸后的实物进行“增加/删除”的编辑。
（因为系统是按照理论BOM还原，在生产领料时BOM根据实际有修改的情况）（2）审核保存后会自动生成两个单据：A、其他入库单：散件的入库，审核后还原成半成品或者材料状态，增加现存量。
B、其他出库单：产成品减少，审核后减少产成品/半成品的现存量。
2、存在差异：（1）拆卸单拆卸出来的散件价格需要根据半成品及材料成本手工维护系统。
（2）拆卸出来的散件和拆卸前的成品/半成品的成本总金额上有差额：主要是人工费及制造费用的分摊上。
（因为：成品、半成品的成本是有直接材料、直接人工、制造费用三部分组成。
）（3）重新生产新的产品/半成品。
下达生产订单后，正常材料领用，产成品/半成品入库3、注意事项：（1）生产部门拆解时：做好登记。
主要是被拆解产成品/半成品的编号、生产订单号、销售订单号、销售项目名称等，以及具体信息。
（2）生产部门拆解后，散件的存货编码，名称，型号，数量。
（3）生产部库管散件的检查入库。
（4）拆卸前成本与拆卸后成本差异，账务处理建议进入“制造费用-拆卸费”二、售后配件修复品再利用业务处理建议1、修复品再利用的情形（1）售后为客户维修时，在为客户免费更换配件时，往往将换下来的坏配件拿回，（还有一种情况是非免费更换配件时，坏的配件客户不要了允许拿回的。
）售后支援部检测及维修好再利用。
（2）坏配件修理好（修复品）再销售给其他客户，也有可能是为其他客户免费更换用。
2、修复品再利用的两种处理方法（1）《备查账簿》记录处理方法A、售后部库管建立《备查账簿》，流水账序时登记坏配件编码、名称、数量。
B、售后支援部领用维修时，备查账簿登记减少。
C、售后支援部维修好的修复品，备查账簿登记入库，配件编码、名称、数量。
D、售后部销售修复品配件时：正常记账“其他业务收入——售后配件收入”，ERP系统供应链模块没有实物的出库，而是从备查账簿登记销售出库。
产品售出后，在保修期内发生的维修费怎么账务处理？
产品售出后，在保修期内发生的维修费怎么账务处理？产品售出后，在保修期内发生的维修费怎么账务处理？保修期内发生的维修费计入主营业务成本。
主营业务成本是指公司生产和销售与主营业务有关的产品或服务所必须投入的直接成本，主要包括原材料、人工成本（工资）和固定资产折旧等。
“主营业务成本” 用于核算企业因销售商品、提供劳务或让渡资产使用权等日常活动而发生的实际成本。
“主营业务成本”账户下应按照主营业务的种类设置明细账，进行明细核算。
期末，应将本账户的余额转入“本年利润”账户，结转后本账户应无余额。
保修期过期，维修设备有偿服务，其维修时发生的成本或费用如何账务处理按照财务制度来处理，材料费用可以自行解决，服务费也可以变通为材料费用。
设备管理专家团酒店装修期间的账务处理，发生的费用怎么处理酒店装修的账务处理，发生的费用可以分两种情况来：1，酒店的房产是自己的，在装修期间进在建工程，装修完毕后转入固定资产，如：装修期间借在建工程贷银行存款或现金装修完毕借固定资产贷在建工程2，如果酒店是经营租入的，那么又可细分为两种情况来做账务处理；（1）当装修工程浩大，装修费用巨大时，按照租赁期与使用年限孰短来计提折旧；装修期间借在建工程贷银行存款或现金装修完毕借固定资产贷在建工程（2）如果装修工程不大的情况，进“长期待摊费用”科目；借长期待摊费用贷银行存款或现金最后，在酒店装修完毕后，营业的第一个月，一次性把长期待摊费用结转到管理费用下面的开办费科目；借管理费用-开办费贷长期待摊费用总的来说，酒店装修就是以上几种情况，可以针对酒店的资产情况来选择不同的账务处理。
机器维修费的的账务处理直接进制造费用。
当发生维修费时，已经与这台设备进不进固定资产没有多大关系了！售后维修邮寄回厂产生的邮费怎么处理（保修期内）谁来出呢？您好，如果是非人为问题维修产生的邮费，我们会为您最高报销15元。
感谢您的支持，祝您生活愉快！汽车保修期内发生的问题到保修期后怎么办可能比较难以处理了。
设备更换零件的会计处理
设备更换零件的会计处理
1.记账处理：在设备更换零件时，需要将零件的成本计入设备的原值中，同时将原来的零件以其残值计入设备的折旧中。
这样可以保证设备的原值和折旧基数正确无误。
2. 报废处理：如果设备更换的零件已经完全失效，需要将其报废。
在报废时，需要把零件的成本清零，并将其减少设备的原值和折旧基数。
3. 维修费用的处理：设备更换零件时，可能会涉及到维修费用。
如果维修费用可明确归属于设备的维修保养费用，那么应该将其计入设备的维修保养费用中。
如果维修费用不可明确归属于设备的维修保养费用，那么应该将其计入当期费用中。
4. 税务处理：设备更换零件涉及到增值税和所得税的处理。
增
值税方面，设备更换零件时应该按照国家规定进行增值税的税额计算和纳税。
所得税方面，设备更换零件的税额应该按照国家规定计算并缴纳。
总之，设备更换零件的会计处理需要严格按照国家相关规定进行，以确保会计处理符合法律法规，同时保证企业的财务数据准确无误。
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汽修4S店账务处理、会计分录
汽修4S店账务处理、会计分录出库流程：分为销售与赠送两种情况1、销售：由业务员填写四联《精品加装销售单》由部门负责签字后交财务，财务人员收款并签字盖收讫章，并留一联底。
然后由业务员凭财务签名后的单据到精品仓库领取精品，精品部发货后签名并留底一联做出库帐。
余下两联业务员自留一联备查，另一联存根。
2、赠送：又分为三种情况A 销售合同赠送:销售顾问根据《新车销售合同》或《补充协议》填写四联《附送精品清单》由销售经理或展厅经理审批后签名，然后交到财务核对签字，财务留取一联。
然后凭单到精品仓库领取精品，精品仓库发货后签名并留一联底。
另两联一联存根，一联由销售顾问自行留底。
B 活动赠送：不论做什么活动，先应该确立一个赠送条件，并会同精品部确立精品赠送范畴。
由财务发行《代金券》或其他有价票券（加盖财务印章），通过财务审核赠送条件及赠送额度，然后交付相关客户。
客户在赠送范围内挑选等价精品。
然后由业务员开具《附送精品清单》交与精品仓库领取精品。
《附送精品清单》流向及参上述销售合同赠送出库。
特别说明：代金券及其他有价票券等同于现金，精品部不会直接收受此类票券。
同时，使用此类票券不享受精品打折优惠。
C 其他赠送：由业务员填写《附送精品清单》签名，由部门经理审核后签名方可凭单到精品仓库领货。
否则，不予发货。
关于精品出库问题，补充一点：拒绝借出4S店销售精品的账务处理：应开具增值税发票，缴纳增值税。
如果是单位购买精品，要求开具增值税专用发票，可不可以？我问了一圈之后，发现没有一家4S店销售精品之后开具过专用发票的。
嗯……这就对了，是吧？小汽车是不能抵扣进项税的固定资产，那么用于小汽车的精品装饰也就不能抵扣进项税了。
账务处理也就简单了：借：应收账款（银行存款、现金等）贷：主营业务收入应交税费－应交增值税－销项税同时结转成本即可。
这里的问题可能是收入确认的金额。
这是小事儿……不低于进价就O 啦~4S店赠送的精品，是不是视同销售？（这里有位朋友说，要看是不是捆绑赠送；但又有人说，销售汽车的统一发票上只是销售的汽车，跟精品的收入还是应该分开，所以销售汽车同时赠送的精品也不算是捆绑赠送。
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一、配件三级帐会计主要工作职责：1、根据采购部每天采购配件情况，即时检查核对发票清单或是到货清单与保管入库明细单核对；即保管录入的外购入库单与发票清单或是到货清单核对。
2、根据采购部每天销售结算单或按不同出库业务类型及时与保管出库单进行核对；即保管所录入的销售出库单与相对应的《配件结算单》或发票按结算某个人或某单位下推销售发票（含普通、专用发票）并审核钩稽。
3、每期要正确核算成本。
4、每月末要按时配合业务部门进行盘点工作主要负责核实仓库盘点作业数据，以反馈其正确性及真实性。
5、向主管会计报送相关报表及原始出入库单据。
6、月末与主管会计核对账。
二、配件三级帐会计主要工作具体内容及要求：1、配件采购业务处理：三级帐会计主要是对配件部采购配件进行入库核对，检查供货单位所开的《发票清单》与保管验收入库《外购入库单》进行核对，如存在差异向保管问明情况后才能做相应的账务处理；同时对没有到采购发票的配件做暂估处理。
要求：对当期所到的采购发票在软件中正确录入并核算后检查成本是否正确入库。
在给供货方打款时必须有配件部填写的《资金申请单》并有申请人、主管部门负责人、经理有效的签字手续才能支付款项，否则不许支付。
同时会计人员要向主管请示并要求主管会计、财务经办签字确认。
采购业务见下图：采购流程要求：业务部门：①配件部在申请资金或打预付款时，必须有申请人、部门主管、经理、主管会计审批同意后能才打款，此单据要与银行单据符在一起记账。
②保管确认入库后要打印《入库单》并签字，此单据要与结算发票清单相核对。
会计：①会计将保管确认的《入库单》与《发票清单》进行比对时，可能会出现入库单大于发票清单表示还有一部分发票没有开或是没有收到，没有到发票的部分视同暂估；入库单小于发票清单表示供货单位多开发票或是实物还没有收到，多到发票部分视同发票到货物没有到并记“在途物资”；存在差异时财务人员必须结合业务人员写明采购情况分析，将上述是哪种类型，同时将此情况说明交于主管会计。
②关于对购货单位的预付在存多付款余额时，如果一个季度内没有任何业务发生的单位必须清户收回余额。
③会计在财务软件里检查保管所录入的红字外购入库单据与之相对应的蓝单据的单位成本是合计是否为0，并还要求查看蓝字单据是否下推发票；如果有退回业务中有发票业务的要求业务人员书面说明情况由三级帐会计将其他所需资料上报主管会计。
2、配件出库业务处理：配件三级帐会计在处理销售出时要求如下：①每天将保管打印的出库单类型要分类保存主要为：对外直接销售出库、客户维修出库、外修抢险出库、索赔出库、赠品出库、内部领用出库；②对配件销售收入凭证即《客户结算单》、《维修发票》或《收款收据》检查收款员是否签字并加盖财务收款专用章；③将结算单据与之相对应出库单符在一起，并在财务软件中已销售出库并结算的客户下推发票。
④如果结算客户没有开销售发票只有收款人、客户签字并盖财务章的《结算单》或是《收款收据》的，也要求在财务中下推销售发票并且是普通发票。
对外直接销售出库即客户本人或是采购单位到本公司购所需配件，客户不提供维修车辆，最后结算只有配件款。
收款员要求：收款员在收款时要按照业务所开具的《配件销售结算单》收款，同时询问是否开具发票，如果开具发票将《配件销售结算单》客户联注明“发票已开”字样，收款后要在《配件销售结算单》、保管联签字并加盖财务收款专用章，在发票上加盖发票专用章；核对正确后将发票、《配件销售结算单》保管联交给客户；否则《配件销售结算单》客户联、保管联签字加盖收款专用章交给客户，并提示客户两月内可持《配件销售结算单》开具发票，过期将不允开具发票（客户要以《配件销售结算单》金额开具发票同时在此单据上注明“发票已开”字样）。
如果客户将《配件销售结算单》丢失必须要求客户写出证明同时还将《配件销售结算单》财务联进行核实正确后，才允许开具发票。
会计要求：①配件三级帐会计每天要认真核对保管打印的《发货单清单》，同时要与收款员所收到的《配件销售结算单》明细进行核对，核对正确签字，如有差异向配件部或是收款员了解原因并要求配件部或是收款员写明情况必要时也由经理签字确认。
②配件三级帐会计要对《发货清单》与财务中的《销售出库单》进行核实，对没有任何错误的单据依据《配件销售结算单》、发票下推发票并钩稽。
如果开具的是《配件销售结算单》、普通发票要求在软件中下推普通发票，如是增值发票的要录入是专用发票。
客户维修出库即客户将要维修的车放在本公司维修部门将其车辆维修好，最后向客户结算的有配件款与工时费。
收款员要求：收款员在收款时要按照业务所开具的《维修结算单》收款，同时询问是否开具发票，如果开具发票将《维修结算单》客户联注明“发票已开”字样，收款后要在《维修结算单》、保管联签字并加盖财务收款专用章，在发票上加盖发票专用章；核对正确后将发票、《维修结算单》保管联交给客户；否则《维修结算单》客户联、保管联签字加盖收款专用章交给客户，并提示客户两月内可持《维修结算单》开具发票，过期将不允开具发票（客户要以《维修结算单》金额开具发票同时在此单据上注明“发票已开”字样）。
如果客户将《维修结算单》丢失必须要求客户写出证明同时还将《维修结算单》财务联进行核实正确后，才允许开具发票，后最后给客户开具出门证。
会计要求：配件三级帐会计每天要认真核对《维修结算单》、发票签字是否正确有效，并即时与财务中相对应《销售出库单》进行核对，如有差异向配件部或是收款员了解原因并要求配件部或是收款员写明情况必要时也由经理签字确认。
核对正确后在软件中下普通发票，在下推发票时，只是配件款不含工时费。
外修抢险出库即客户通过电话与公司维修部联系请求援助，维修人员在现场维修完后客户当场结算，不再到公司去结算。
收款员要求：收款员在收款时要按照业务所开具的《维修结算单》同时要符配件清单核实后收款。
会计要求：①配件三级帐会计要认真核对此种业务的《维修结算单》与配件清单进行核对，并认真检查是否有完整的签字人，特别是客户签字；如有差异向配件部或是收款员了解原因并要求配件部或是收款员写明情况,如果有少收款时必须由经理签字确认。
②配件三级帐会计要依据《维修结算单》在财务软件中对《销售出库单》下推发票并钩稽。
索赔出库即客户车辆上某此已坏配件厂家是允许赔付的，先经销公司代厂家支付，最后向厂家索取已垫付配件款及工时费。
保管要求：①厂家专用配件索赔客户不同，专用索赔是厂家不向经销商索取配件款同为代管。
②当期索赔业务不能索赔回来的业务要做调拨单调入到索赔仓，等到此业务索赔回来后依据《结算清单》在软件中录入《销售出库》。
③在索赔业务中《销售出库》单要与财务账面应索赔数相等，不许按实际索赔数出库。
收款要求：收款员收到厂家《结算清单》时要在些单据上签字确认，将保管联返回并对厂家开具发票并加盖发票专用章，最后将签好字的《结算清单》财务联与发票符在一起同时交给会计。
会计要求：配件三级帐会计要对此索赔业务认真核对检查签字是否正确，并对索赔差异报表进行了解分析；同时对厂家索赔《结算清单》与财务中保管所录入《销售出库单》进行核对正确后并下推发票。
赠品出库即在销售车辆时，免费赠送客户的精品或是对客户赠送的配件维修。
会计要求：配件三级帐主要对赠品业务进行核实，检查是否经过公司主管负责审批及保管、支领人签字，同时要在与财务中与《其他出库单》进行核对，核实正确后将《赠品申请支领单》与保管确认出库的《其他出库单》符在一起为记账依据。
(是否视同销售并交税？)内部领用出库即公司内使用的配件支领。
会计要求：配件三级帐主要对公司内部领用业务进行核实，检查是否经过公司主管负责审批及保管、支领人签字，同时要在与财务中与《其他出库单》进行核对，核实正确后将《支领申请单》与保管确认出库的《其他出库单》为记账依据。
特殊业务流程：ⅰ在月末未修理完工的车辆（以下简称：在修车辆）保管要求：此业务类型由业务来管理，在结账时没有维修完的车辆并且配件已支领出库，保管可以将此已支领的配件做《调拨单》调入在修仓中来处理，在月末盘点时，此仓库的配件不虚库存配件可不在盘点范围之内，但在盘点时如此仓有库存保管必须将没有财务人员签字的《支领单》拿出给会计核实是否相等。
等到结算时依照《客户维修销售》流程处理。
会计要求：配件会计在月末未盘点前要对此仓库进行检查是否有余额，如果有必须向保管索取配件《支领单》进行核实是否相等，如果不相等要求保管说明原因并找主管经理签字。
ⅱ借件入库及还件处理业务类型说明：在汽车维修时所需的件已用完，但来不急采购只好从其他公司去借件，等到公司采购配件入库后再归还此公司。
会计要求：①配件会计要认真核实《借件单》签字手续是否完整，核实正确后签字将保管联返回保管，同时将财务联与保管打印的《其他入库单》进行核对，核实正确无误后符在一起交给主管会计记入“采购科目”视同暂估入账。
②在还件时，配件会计认真核实《还件单》签字手续是否完整，同时还要核对所对映的原《借件单》是否与还件单相同，完全相相符并在《还借单》签字，将财务联与保管打印的《其他入库单》红字符在一起交给一诗主管会计冲减暂估。
③配件会计要在财务中去核实《其他入库单》红字与蓝字商品名称是否相同合计金额是否为0，对此种业务类型的原始单据配件会计要每月汇总一起交给主管会计。
④配件会计在核实单据时如果存在还件与借件不是同一个商品配件，必须符有业务部门的文字说明经主管经理签字确认后，配件会计签字接收原单据。
3、配件核算业务处理：配件三级帐在核算时先按照以下顺序核算：外购入库核算----﹥暂估入库核算----﹥其他入库核算-----﹥出库核算在外购入库核算时要求：检查是否存在有未钩稽的发票或是未审核单据并查明其原因；并将未审核的单据进行审核，对应该钩稽但未钩稽的发票进行钩稽，如果是发票先到了，可以不进行钩稽。
暂估入库要求：对商品配件进行暂估金额时，要与商品价值基础相等，不允许出现高暂估或是低暂估金额。
其他入库核算要求：其他入库业务主要是以借件业务才录入此单据，在借件入库时要以采购价格为入库金额。
出库核算时要求：必须检查所有入库单是否存在无单价的入库单、无审核的入库单等，如果存必须处理成有金额的单据。
全部核算完毕之后要核对采购发票不含税金额与发票相对应的外购入库单金额是否相等，如果不相等要找原因，直至相等为止，同时还要对同种单据的红字单据进行检查，查看其红单据原蓝单据的金额与红单据金额合计是否为0，如果不为0要找原因并做相应的处理直至合计为0为止；截止月末所有外购入库单未钩稽单据合计金额相等于《存货暂估汇总表》（如有按供应商核算的可以按照供应商核对）。
4、月末盘点处理：在月末盘点前要求会计必须将配件帐务要全部处理完毕才可进行盘点工作。
对配件部所提供的盘点表必须有填写金额一项；在盘点完毕之后会计、保管、主管负责经理在盘点表上签字，会计要对有差异的配件做出《盘点差异表》，向保管核对差异是否相同；此《盘点差异表》要求有保管、主管负责人、会计签字后同保管对此差异的说明分析上报主管总经理审批，待审批后由会计保存备档保存一份，另一份交财务主管。