《信托与租赁》课程教学大纲
信托与租赁 第4版 课件 第15章 融资租赁的经营与风险管理
(3)审查承租人的盈利能力。承租企业的盈利能力是企业财力的源头,是企业生存、发展、 壮大的财力保证,也是出租人租赁获利的依据。盈利能力强的企业,可以确保财源不会枯竭,
信托与租赁
而且可能财源滚滚,如此,出租人的风险就要相对较低。一般而言,企业的经营管理能力直接 影响盈利能力。
(4)要对融资租赁行业的选择。由于租赁公司的规模、人才、经验等方面的限制,不可能从 事所有行业的项目,所以要确定重点行业、优势行业开展业务,与这些行业共同成长。首先, 要考虑到国家的产业政策,限制甚至禁止性领域不要涉及;其次,在行业分析中要充分考虑到 行业的周期性、行业内的竞争程度、行业壁垒、产品替代性、定价能力等等,把业务重点放 在具有成长性、基础性、有效益性、垄断性的行业上。
信托与租赁
15.3.3 融资租赁保险的索赔和理赔
1.融资租赁保险的索赔
(1)保险索赔。在保险的有效期限和保险责任范围内,如果租赁物件发生损失,被保险人按照 保险合同的有关条款约定,向保险人提出赔偿损失的要求,这一行为称为保险索赔。保险的 索赔必须及时提出,以免丧失时效。索赔时效是指投保人就保险事故造成其保险利益的损失 向保险人提出赔偿请求的最长期限。如果超过了这一时效,保险人可以对赔偿请求不予受理。
(3)承租人非法处置本应属于出租人所有的租赁资产,也可能给出租人带来损失。融资租赁 交易中租赁资产的所有权归出租人所有,这在我国的租赁合同中也会明确规定,但在实践中, 由于作为租赁资产的机器设备登记制度不严密,常会发生承租人将不属于自己所有的租赁资 产用于抵押担保等情况。在每个融资租赁项目中,风险暴露期往往较长,融资租赁的长期性 特点,使得出租人承担的信用风险15.2.1 融资租赁风险含义、特征与类型
《信托与租赁》学习指导
《信托与租赁》学习指导一、教学目的与任务信托与租赁是金融专业的一门业务课，包括了信托和租赁两大部分。
主要研究信托和租赁的基本概念、作用、特点、业务种类、业务操作程序及业务的管理等。
通过本课程的学习，使学生对信托和租赁业务有一个全面、细致地了解。
在金融业务领域中，信托与租赁各自具有鲜明的特色，并且具有很强的灵活性和适应性，在经济建设中发挥着重要的作用。
随着我国经济的市场化程度逐步深入，信托和租赁两大业务必将得到很大的发展，具有非常广阔的前景。
为此，培养信托和租赁业务人才十分重要。
本课程的目的和任务，是使学生准确掌握信托和租赁业务的有关基本概念，理解信托和租赁的特点及其作用，掌握信托和租赁业务种类及业务操作程序，同时，能够对我国信托和租赁业务的现状和发展前景提出自己的见解。
二、教学方式与层次（一）教学方式本课程的教学采用多种媒体、多种方式进行，使学生通过多种方法认识和掌握信托与租赁的业务理论和操作。
1、IP课：是本课程的重要教学环节，是学生学习本课的主要方式之一；2、教师与网上讨论辅导：由市电大提供网上教学指导，详细安排见课表责任教师：刘永新电话：843131733、面授辅导：主要依靠各教学单位的辅导教师，配合本课程的文字教材和录像教材，依据教学大纲进行辅导讲解。
面授辅导应摆脱重复讲解文字、教学为主的状况，要以引导学生充分利用各种媒体进行自主学习为目标。
集中的面授辅导安排见课表。
4、学生自学：自学是大学生获得知识的一种重要方式，无论是IP课，还是面授辅导课，都要注意对学生自学能力的培养，学生自己更要重视自学和自学能力的培养，注意学习方法的变革，充分利用多种媒体进行学习。
（二）教学层次：将全部教学内容分为了解和掌握两个层次要求。
属于了解层次的，考试时分量较轻。
要求掌握的部分，是考试的重点，是要深入理解。
教学资源：1．文字资源由两部分组成，即主教材和辅助教材，主教材名称：《信托与租赁》。
2．网上资源：网上文本资源、视频资源、网络课程等。
北京大学信托与租赁讲义
第九讲：信托业的国际比较今天我们讨论信托理论的最后一个内容，信托业的国际比较问题。
应当说，在中国信托业发展的二十多年时间里，我们引入的只是信托的概念，虽然对国外信托业的发展也曾做出考察和研究，但从来没有认真深入的做出研究。
我们更多的是从中国的实际情况出发自发的选择了自己的道路。
在进行国际比较的时候，更多的发现的是不同点，却从来没有全面系统的研究过，在中国信托的发展应当注意什么问题。
但作为一种舶来品，信托业在国外已经发展到高度精密的状态，也形成了很多很好的经验。
借鉴这些经验，我们可以更好的设计中国信托业的发展道路。
一、英国信托业的业务模式英国是现代信托制度的发源地，信托也是英国金融制度中重要的组成部分之一。
英国的现代金融信托业务，按照委托对象的不同划分为个人信托和法人信托两大类。
其中，属于个人信托业务的有：（1）财产管理；（2）执行遗嘱；（3）管理遗产；（4）财务咨询，包括对个人财产在管理、运用、投资和纳税等方面的咨询等。
属于法人信托业务的主要有：（1）股份注册和过户；（2）年金基金的管理；（3）公司债券的受托，如公司债券的证明，偿债基金的收、付以及本利的支付，抵押品的保管；（4）公司的筹设、企业合并等等。
尽管英国是现代信托的发源地，信托发展的历史悠久，但是，和美国、日本等国不同的是，其以个人为受托人的信托业务仍占很大比重，而以法人身份的专业信托公司或银行信托部为受托人的业务则占少数。
个人受托业务多是民事信托和公益信托，法人受托的业务多为投资信托和单位信托两项。
在英国，投资信托是为了证券投资而专门设立的一种特殊组织形式，其本身是公开招股的有限公司，由董事会负责经营。
投资信托公司依靠专门的投资经验和经营技巧，将从公司股东那里获得的资金分散投资于多种有价证券，特别是其他公司证券，以帮助投资者获得较高的投资收益和减少投资风险。
投资信托所用的资金主要是股东提供的资金或发行公司债借入的资金，其实质就是替个体投资者进行集体投资。
第四章 信托公司管理 《信托与租赁精讲》PPT课件
券信托；(5)其他财产或财产权信托；(6)作为投资基金或者基 金管理公司的发起人从事投资基金业务；(7)经营企业资产的重 组、购并及项目融资、公司理财、财务顾问等业务；(8)受托经 营国务院有关部门批准的证券承销业务；(9)办理居间、咨询、 资信调查等业务；(10)代保管及保管箱业务；(11)法律法规规 定或银监会批准的其他业务。
加强信托公司的内部监督
建立科学、严密的决策机制
完善风险预测预警制度
规范业务操作流程
三、信托机构管理的意义、形式和原则 ★信托机构管理的意义： 保障委托人与受益人的合法利益 提高信托机构的经营能力 维护金融体系的稳定 ★信托机构管理的形式： 外部监管 内部管理 ★信托机构管理的原则： 有效管理和最大利益原则 权责明确原则 效益优先原则 全面风险管理原则 结构优化原则
第二节 信托公司管理
集合信托计划的风险管理
三、信托公司的财产管理
★财产管理的范围
★财产管理的规定
信托财产的内涵
信托财产不得强制执行
信托财产与委托人未设立信托的财产以及与受托人的固有财 产的区别
对受托人管理运用信托财产的规定
四、财务风险管理
财务风险管理是风险管理的一个分支，是一种特殊的管理功能。
第五节 信托公司风险管理
第四章 信托公司管理
第一节 信托公司管理概述
一、信托机构的产生与发展 二、信托机构的含义、性质和特点
★信托机构的含义：信托机构是指依照法律的授权并以受托人资 格从事信托业务的法人机构组织，泛称为信托业。
★信托机构的性质： 信托机构属于法人机构 信托机构属于金融机构
第十一章 融资租赁概述《信托与租赁》PPT课件
(4)出租人的义务。
2.承租人
(1)承租人定义。承租人是出租物品的使用者,租用出租人的物品,并向出租人支付一定的租 金。一般来讲,世界各国对承租人几乎没有任何限制,任何单位或个人只要在法律许可的范 围内交纳租金,均可成为承租人。承租人之所以选择租赁,是因为其自身没有能力或者经济 地购买设备。一个原因是,必需设备的价款太大,承租人无力支付这么大的一笔款项,只能选 择租赁,通过分期支付租金延长付款期,减小每次的付款额。另一个原因是,承租人可能只是 短期地使用该设备,如果购买设备,设备可能大部分时间闲置,发挥不出它的生产能力,承租人 使用设备的成本不如租赁经济。但融资租赁的承租人则主要是各类法人组织。
信托与租赁
损失,因此,租赁保证金也不是违约定金。⑤固然,租赁保证金可用于冲抵应付租金或延迟利 息或损失赔偿金,但也就仅仅是冲抵而已。损失赔偿额的确定仍需依合同的约定或法院或仲 裁机构的裁定。 (5)支付币种。在跨国租赁中,如果国内承租人承租国外租赁设备,应考率租金的支付币种。 因为国际金融市场上各种货币的利率和汇率是瞬息万变的。汇率的波动将影响本国货币与 支付货币的兑换比率,进而直接影响租金总额。在能比较准确判断汇率变化趋势的基础上, 正确选择合适的支付币种不仅能够避免汇率风险,而且可能从中受益。
(4)租赁保证金。①租赁保证金并不是为融资租赁合同的正式订立而支付,也不是融资租赁 合同成立的证据,因此,它不是立约定金。②租赁保证金的支付,并不是融资租赁合同生效的 唯一条件,因此,它不是成约定金。③租赁保证金通常在融资租赁合同完全履行时返还,因此, 它不是解约定金。④在融资租赁合同中,在某方违约时,并不是以租赁保证金收受方没收该 保证金,更不是以向支付方双倍返还该保证金的方式解决,而是由违约方按合同的约定赔偿
金融信托与租赁讲义课件
金融信托与租赁讲义课件引言金融信托与租赁是金融领域中重要的经济活动。
金融信托是指一种以信托公司为中介，由投资者通过向信托公司购买信托份额的方式，将自己的资金投向特定的投资项目，并由信托公司负责管理和运作的一种金融业务。
租赁是指一方以同意向另一方提供特定资产的使用权，另一方则支付一定的租金。
本讲义将为大家介绍金融信托与租赁的基本概念、主要特点以及应用领域。
金融信托1. 金融信托的概念金融信托是指一种以信托公司为中介，投资者通过购买信托份额将资金投向特定项目的金融业务。
通过信托公司的专业管理和运作，投资者可以享受到更为稳定和可靠的投资回报。
2. 金融信托的主要特点•投资方式多样化：金融信托可以投资于股票、债券、房地产等多种资产类别，帮助投资者实现多元化的资产配置。
•风险控制能力强：由于信托公司具有专业的投资管理能力，能够对投资项目进行全面的风险评估和控制，从而降低投资风险。
•投资门槛低：相比其他投资渠道，金融信托的投资门槛相对较低，一般可以通过购买信托份额的方式进行投资。
3. 金融信托的应用领域金融信托在以下领域有着广泛的应用：•房地产信托：投资于房地产项目，包括商业地产、住宅地产等。
•基础设施信托：投资于基础设施建设项目，如公路、桥梁等。
•能源信托：投资于能源行业项目，如电力、石油等。
•农业信托：投资于农业领域，包括农产品生产、加工等。
租赁1. 租赁的概念租赁是指一方以同意向另一方提供特定资产的使用权，另一方则支付一定的租金，同时承担租赁物的维修、保养和责任承担等义务。
租赁是一种经济活动，通过租赁，租赁人可以在一定期限内使用资产，而不必购买资产。
2. 租赁的主要特点•使用权与所有权分离：租赁人在租赁期间只享有资产的使用权，而不享有资产的所有权。
•租金支付：租赁人需要支付一定的租金作为使用资产的费用。
•维修责任：租赁人需要对租赁物进行维修和保养，并承担由此产生的责任。
3. 租赁的应用领域租赁在以下领域有着广泛的应用：•车辆租赁：包括汽车租赁、摩托车租赁等。
《金融信托与租赁》讲解讲义
《金融信托与租赁》讲解讲义《金融信托与租赁》讲解讲义第一章金融信托概述一、名词解释信托信托行为信托关系人信托目的信托财产二、填空题1．信托是以为基础。
2．信托目的要做到：一要合法、二要可能、三要。
3．1921年成立的为我国最早成立的信托专业公司。
4．1979年10月成立的是我国信托业恢复的标志。
5．1886年伦敦出现了第一家办理信托业务的信托机构，即有限公司。
6．信托的基本职能是。
三、单项选择题1．旧中国信托业从业务起步A保险B证券C保管D捐赠土地2．信托机构最早产生于A英国B美国C日本D德国3．美国信托业从业务起步A保险B证券C保管D捐赠土地4．《罗马法》中有关信托的规定被称为A遗嘱托孤B“尤斯”制C信托遗赠D商事信托5．“尤斯”制是（国家）出现的一种法律制度A美国B英国C日本D意大利6．原始的信托行为起源于数千年前古埃及的A遗嘱托孤B“尤斯”制C信托遗赠D商事信托7．属于美国金融信托业务特点的有A有价证券业务开展普遍B资金信托业务开展普遍C土地信托经营普遍D有较健全的法制作为依据8．《中华人民共和国信托法》实施的起始日期A2001年1月19日B2001年4月28日C2001年10月1 日D2001年12月31日四、多项选择题1．可导致信托终止的情形有A信托存续违反信托目的B信托目的已经实现C信托目的不能实现D当事人协商同意E信托被撤销或解除2．下列属于信托的职能的有A财务管理职能 B融通资金的职能C提供信任、信息与咨询的职能 D沟通和协调经济关系E社会投资功能3．新中国成立前私营信托业的特点A创立与投资紧密相联B创立与金融垄断密切相关C信托业经营范围狭小、业务种类单一 D经营业务种类齐全、范围广E享有政府赋予的特权4．新中国成立前官营信托业的特点A创立于投资紧密相联B创立于金融垄断密切相关C信托业经营范围狭小、业务种类单一 D经营业务种类齐全、范围广E享有政府赋予的特权5．美国信托从业人员的管理守则规定A禁止向客户购买或出售信托资产B禁止向顾客收受礼物C禁止谈论泄露有关顾客的情况D禁止参加银行工作的人员再担任受托人E 禁止参与信托帐户收入的分配五、判断题1.信托是一种双边信用关系2.信任是信托的基础3.英国是最早完成个人受托向法人受托过渡的国家4.美国是最早完成民事信托向商事信托过渡的国家5.伦敦信托安全保险有限公司是世界上最早成立的信托机构6.金融信托机构与其他金融机构的业务界限越来越模糊六、问答题1.信托成立的基本要素有哪些?2.信托财产具备哪些独立性?（简述发达国家信托发展的趋势？）3.简述信托终止的原因4.简述信托的本质5.“尤斯”制度的主要内容6.简述美国信托业务及其特点7.简述日本信托业务及其特点8.简述英国信托业务及其特点9.简述旧中国私营信托业务种类及其特点10.简述旧中国官营信托业务种类及其特点11.试分析我国信托业发展中存在的主要问题12.简述信托职能13.简述信托作用第一章参考答案一、名词解释信托是指委托人基于对受托人的信任，将其财产委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的，进行管理或者处分的行为。
信托与租赁1讲义
1
课程教学目标
开设本课程的目的是为了使学生掌握信 托与租赁的基本理论、基本知识和基本技能。 为学生从事金融工作打下坚实基础。随着我 国金融体制的完善，金融机构的业务趋于规 范，对这两项业务的认识和把握也越来越重 要。
2
第一章
信托概述
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信托业简介
它一头连着货币市场，一头连着资本市场， 一头连着产业市场，既能融资又能投资， 被誉为具有无穷的经济活化作用。用美国 信托权威思考特的话说，“信托的应用范 围，可以和人类的想象力相媲美。”在国 外将个人财产及金融资产委托给信托投资 公司进行管理，已经成为一种非常普遍的 现象。在发达的市场经济国家，信托业已 经发展成为现代金融业的重要支柱之一， 信托与银行、证券、保险并称为现代金融 4 业的四大支柱。
3、营利阶段（20世纪20年代以后） 1925年，英国颁布《法人受托人条例》， 真正确立了由法人办理的以盈利为目的的商 业性信托。英国工业革命后出现了大批富人， 他们产生了对财产管理和运用的多种需求， 于是伦敦出现了私营信托公司包括伦敦受托、 遗嘱执行和证券保险公司及伦敦法律保证信 托协会。这些私营信托机构扩大了信托业的 经营范围，开办个人信托业务以及信托保险 和保证业务。
案例：商人李四临终前订立遗嘱，以其遗产 中的两百万人民币资产（包含存款及若干不 动产）为主体设立遗嘱信托，用于抚养其八 岁的儿子李小四。委托人为其好友张三，期 限为十年，受益人为李小四，期满后剩余财 产归受益人所有。信托存续期间受益人只能 享有信托收益，不能动用信托财产。张三每 年可获得两万元人民币管理费用。
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（二）信托业在美国的发展
美国的信托是从英国引进的，但美国并没有固守原 有的观念，而是创造性地运用公司组织的形式广泛地 经营信托业，从而成为全球信托业最发达的国家。 1、发展轨迹 18世纪末到19世纪初，开始从英国引进民事信托， 并在短时期内完成了个人信托→法人信托，民事信托 →商事信托的转变。 （1）保险公司兼营信托业 19世纪上半段，随着资本主义的发展，有价证券开 始大量涌现，出于融资和对社会中介代理的需求，出 现了兼营保险业务和信托业务的信托公司，如 1818.2.24 成立的麻省人寿保险公司，兼营保险和信 托业务。1822年成立的“农业火灾保险及放款公司” 28 （被认为是美国信托业的鼻祖）等；25Fra bibliotek
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信托与租赁
课程属性：公共基础/通识教育/学科基础/专业知识/工作技能，课程性质：必修、选修
一、课程介绍
1.课程描述：
信托与租赁课程介绍了信托与租赁这两项金融领域非常重要的业务,主要研究信托与租赁的基本含义、作用、特点、业务种类、业务操作程序及业务管理等，在理论研究的基础上结合中国国际信托投资公司（中信公司）、重庆信托等行业典型公司进行案例研究与拓展，是一门理论性和实践性都较强的金融专业课程。
尤其随着我国金融体制的完善，金融机构的业务趋于规范，对这两项业务的认识和把握也越来越重要。
本课程要求学生具备一定的西方经济学、投资学应用的前期知识，具备基础概念认知、计算评估、报表分析、文字描述等能力。
学习过程前后，学生应该对投资市场有一定的了解与关注。
通过本课程的学习，使学生学会熟练运用基本原理，解决涉及信托与租赁个案的实际问题。
应正确认识课程的性质、任务及研究对象，在此基础上，力求对课程的体系、结构及具体内容有一个总体把握。
牢固掌握课程所涉及的信托与租赁的概念，从理论和实务两个层面掌握信托与租赁的基本框架。
学会理论联系实际，培养分析和判断我国信托业和租赁业发展现状和未来趋势的能力，提高理论运用和分析水平，养成学生解决实际问题的能力和自觉性。
2.设计思路：
本课程内容包括两部分：信托和租赁。
课程通过借鉴国内外最新研究成果和业务创新，对金融信托、租赁的基本理论和实务进行了系统介绍，并阐述了相关的法律法规，以全面揭示现实经济中信托与租赁的运行规律。
信托部分主要介绍了金融信托的基本理论和实务及拓展。
具体包括三小部分：金融信托概述、信托种类与特点、信托关系及其设立三部分基本理论，国外信托公司业务、我国传统信托业务、我国信托业务创新三部分实务案例讲解，以及拓展模块——基金信托业务、企业并购与风险、投资信托机构及其管理。
租赁部分主要介绍了租赁的基本理论和实务。
具体包括二小部分：租赁概述、租赁程序和租金、租赁资金管理与决策三部分基本理论，以及国外租赁公司业务、租赁风险管理和税收管理、融资租赁合同和融资租赁会计四部分实务。
二、课程目标
信托租赁课作为金融专业高年级学生的一门专业知识选修课程，其教学目的在于使学生对信托与租赁的市场环境有一个清晰的认识，并能较好掌握信托与租赁的概念，并据此了解相关的业务。
到课程结束时，学生应能：
（1）能对信托公司的个人信托业务、法人信托业务、通用信托业务以及对租赁公司的融资性租赁业务、经营性租赁业务等业务操作规程和应用有一个系统的掌握；
（2）能对信托、租赁机构的发展和管理以及租赁风险与决策等管理策略有一个全面的了解和掌握；
（3）能对信托基本业务的实际操作能够熟练掌握和运用，从而开阔视野，培养出学生的业务操作能力、实际应用能力、管理能力和创新能力，能适应信托公司、租赁公司各项业务经营与管理的基本需要。
三、学习要求
要完成所有的课程任务，学生必须：
（1）按时上课,上课认真听讲，积极参与课堂讨论、随堂练习和测试。
本课程将包含较多的随堂练习、讨论、小组作业展示等课堂活动，课堂表现和出勤率是成绩考核的组成部分。
（2）按时完成常规练习作业。
这些作业要求学生按书面形式提交，只有按时提交作业，才能掌握课程所要求的内容。
延期提交作业需要提前得到任课教师的许可。
（3）完成教师布置的一定量的阅读文献和背景资料等作业，其中大部分内容要求学生个人独立完成。
这些作业能加深对课程内容的理解，并能引导对某些问题和理论的更深入探讨。
四、教学进度
1、选用教材：
《金融信托与租赁》（第4版），王淑敏主编，北京：中国金融出版社，2016年出版。
2、主要参考书：
[1] 曹建元，2012，《信托投资学》（第二版）。
上海：上海财经大学出版社。
[2] 何孝星，2013，《证券投资基金管理学》（第三版）。
沈阳：东北财经大
学出版。
[3] 蔡鸣龙，2013，《金融信托与租赁》（第二版）。
中国金融出版社。
[4] 李曜，2014，《证券投资基金管理学》（第四版）。
北京:清华大学出版
社。
[5] 闵绥艳（主编），2017，《租赁与信托》（第四版）。
北京：科学出版社。
[6] 叶伟春（主编），2015，《租赁与信托》（第三版）。
上海：上海财经大学出版社。
[7] 信托投资公司管理办法，2006
[8] 资金信托管理办法，2007
[9]中华人民共和国信托法，2001
六、成绩评定
（一）考核方式A：A.闭卷考试 B.开卷考试 C.论文 D.考查 E.其他
附：作业和平时表现评分标准
1）作业的评分标准
七、学术诚信
学习成果不能造假，如考试作弊、盗取他人学习成果、一份报告用于不同的课程等，均属造假行为。
他人的想法、说法和意见如不注明出处按盗用论处。
本课程如有发现上述不良行为，将按学校有关规定取消本课程的学习成绩。
八、大纲审核
教学院长：院学术委员会签章：。