关于资金管理及财务开支审批权限的规定

关于资金管理及财务开支审批权限的规定

第一条为加强对公司资金使用的监督和管理，保证资金安全，加强资金周转，提高资金利用率，根据公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关联交易决策制度》等规定，结合公司实际修订本规定。

第二条管理机构：

公司的资金管理机构为资产财务部，该部同时具有结算中心的职能。资产财务部在公司总经理、财务总监和协管财务的总经理助理的领导下，负责办理公司与各独立核算单位之间以及各分公司之间的结算、资金调剂和资金管理工作。

第三条存款管理：

各分公司的银行存款余额不得超过公司下达的存款限额，超过部分必须及时汇入公司；有电费收入的分公司必须按规定及时将电费收入汇入公司。

第四条关联交易项目涉及关联交易的，按照公司《关联交易决策制度》执行。公司与关联自然人发生的交易金额少于30 万元的交易项目和公司与关联法人发生的交易金额少于300 万元的交易项目，由董事长牵头经理层决定；公司与关联自然人发生的交易金额在30 万元以上，不足3000 万2元的交易项目（公司提供担保除外）和公司与关联法人发生的交易金额在300 万元以上，不足3000 万元的交易项目（公司提供担保除外），由公司董事会决定；公司与关联人发生的交易（公司提供担保、受赠现金资产除外）金额在3000 万元以上，且占公司最近一期经审计净资产5％以上的关联交易，由公司股东大会决定。

第五条借款和担保的管理：

公司的银行借款由总经理核准，董事长审批。对外担保：各分公司一律不得对外担保。公司对外担保，严格执行公司《担保管理办法》，由资产财务部审核、登记，由董事会或股东大会审议决定。公司对外担保，除控股子公司、互保单位外，对其他单位的担保必须提供反担保。

第六条对外投资的审批权限：

公司的对外投资：1000 万元及以下的，由董事会审议批准；1000万元以上的，由股东大会表决决定。资金支付由总经理核准，董事长签字批准后支付。

第七条公司购建、出售资产审批权限：

公司董事长牵头经理层决定购买、出售资产金额不足公司资产总额1％的事项，决定金额低于公司最近一期经审计的年度财务报告净资产1％的固定资产投资事项；公司购买、出售资产的金额达到公司资产总额1%以上不足5％的事项、金额达到公司最近一期经审计的年度财务报告净资产1％以上不足10％的主营业务固定资产投资事项、金额低于5％的非主营业务固定资产投资事项，由公司董事会审议；3金额达到公司最近一期经审计的年度财务报告净资产10％以上的主营业务固定资产投资事项、金额达到5％以上的非主营业务固定资产投资事项，由公司股东大会审议通过；公司购买、出售资产的总额超过资产总额5%的，须经股东大会普通决议通过；公司购买、出售资产的总额达到资产总额30％的，须经股东大会特别决议通过。

上述项目涉及款项的资金支付，单笔10 万元以下的，由财务总监或协管财务的总经理助理审批；单笔10 万元至300 万元的，由总经理或常务副总经理审批；单笔300 万元以上的，由董事长审批。

第八条购电支出资金支付的审批权限：

公司对外购电支出，单笔100 万元以下的，由财务总监或协管财务的总经理助理签字支付；单笔100 万元—500 万元的，由总经理或常务副总经理签字支付；单笔500 万元以上的，由董事长签字支付。

第九条拨付各分公司生产经营周转资金和各单项在建工程周转资金，由资产财务部审核，财务总监或协管财务的总经理助理签字拨付。

第十条宣传广告费用资金支付：单笔 1 万元以下的，由财务总监或协管财务的总经理助理审批；单笔1 万元—50 万元的，由总经理或常务副总经理审批；单笔50 万元以上的由董事长审批。

第十一条差旅费用资金支付：单笔2000 元以下的由资产财务部经理审批；单笔2000 元—10000 元的，由财务总监或协管财务的总经理助理审批；单笔10000 元以上的，由总经理或常务副总经理审批。

第十二条对外捐赠、赞助：对外捐赠单笔总价值50 万元以下的，由董事长牵头经理层讨论决定；对外捐赠单笔总价值50 万元以上不足100 万元的，由公司董事会决定；对外捐赠单笔总价值100 万元以上的，由公司股东大会审议决定。对外捐赠、赞助的资金支付，单笔总价值50 万元以下的由总经理或常务副总经理审批；单笔总价值50万元以上的由董事长审批。

第十三条严禁公司借款给外单位或私人。公司员工因公的临时借款，由财务总监或协管财务的总经理助理审批。

第十四条业务招待费资金支付：单笔2000 元以下的由资产财务部经理审批，单笔2000-5000 元的，由财务总监或协管财务的总经理助理审批；单笔5000 元以上的，由总经理或常务副总经理审批。

第十五条福利费用的资金支付：单笔5000 元以内的，由财务部经理审批；单笔5000 元—5 万元的，由财务总监或协管财务的总经理助理审批；单笔5 万元以上的，由总经理或常务副总经理审批。

第十六条资产减值或损失处理：由资产财务部提交处理报告，金额在 5 万元以内的，由财务总监或协管财务的总经理助理审批；5万元—30 万元的，由总经理或常务副总经理审批；30 万元—50 万元的，由董事长审批；50 万元以上的，按照公司《资产减值准备和损失处理的内部控制制度》的规定办理。

第十七条公司生产经营其他费用的资金支付：单笔2000 元以下的，由财务部经理审批。单笔2000 元—50000 元的由财务总监或协管财务的总经理助理审批；单笔50000 元以上的由总经理或常务副总经理审批。

第十八条所属各分公司的财务开支审批权限：

1、固定资产处置非生产经营性资产，5000 元以下的，由分公司审批；5000 元以上的，由股份公司领导审批；生产经营性资产，2 万元以下的，由分公司审批；2 万元以上的，由股份公司领导审批；

2、对外捐赠、赞助：1000 元以下的由分公司审批；1000 元以上的报股份公司审批。

3、各分公司日常的生产经营费用支出严格执行公司下达的年度计划，由各分公司制定具体的资金支付审批管理规定，报公司备案。

第十九条公司各项费用具体的报销程序由经办人签字，部门负责人、分管领导对其真实性审核，财务部门进行合规合法性复核后，按本规定办理资金支付。

第二十条公司以前的有关规定与本规定不符的，以本规定为准。

第二十一条本办法由公司董事会负责解释，自公司董事会通过之日起执行。

二00 八年十月二十八日