现金管理制度8篇

现金管理制度8篇

在现在的社会生活中，接触到制度的地方越来越多，制度是指要求

大家共同遵守的做事规程或行动准则。拟起制度来就毫无头绪？这

次美丽的我为您带来了现金管理制度最新8篇，倘若对您有一些参

考与帮忙，请共享给最好的伙伴。

现金管理制度篇一

依照《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，开户单位如违反《现金管理暂行条例》的有关规定，开户银行有权责令其停止违法

活动，并依据其情节轻重给子警告或罚款。

按规定，开户单位有下列情况之一的，予以警告或罚款：

(l)超出规定范围和限额使用现金的，按超过额的10%～30%惩罚；（2）超出核定的库存现金限额留存现金的，按超出额的10%～30%

惩罚；

（3）用不符合财务制度规定的凭证顶替库存现金的，按凭证额10%～30%惩罚；

（4）未经批准坐支或者未按开户银行核定坐支额度和使用范围坐支现金的，按坐支金额的10%～30%惩罚；

（5）单位之间相互借用现金的，按借用金额10%～30%惩罚。

有下列情况之一的，一律处以罚款：

(l)保存账外公款的，按保存金额10%～30%惩罚；

（2）对现金结算予以比转账结算优惠待遇的，按交易额的10%～50%惩罚；

（3）只收现金拒收支票、银行汇票、本票的，按交易额的10%～50%惩罚；

（4）开户单不实行转账结算方式购置国家规定的专项掌控商品的，

按购买金额50%至全额对买卖双方惩罚；

（5）用转账凭证套取现金的，按套取金额30%～50%惩罚；

（6）编造用途套取现金的，按套取金额30%～50%惩罚；

（7）利用账户替其他单位和个人套取现金的，按套取金额30%～50%惩罚；

（8）将单位的现金收入以个人储蓄方式存入银行的，按存入金额30%～50%惩罚；

（9）发行变相货币和以票券代替人民币在市场流通的，按发行额或

流通额30%～50%惩罚。

实在惩罚方法由中国人民银行各省、自治区、直辖市分行依据上述

原则和当地实际情况订立。

开户单位对开户银行作出的惩罚决议不服的，必需首先依照惩罚决

议执行，然后在10日内向当地人民银行申请复议；开户单位对人民

银行作出的复议决议不服的，可自收到复议决议之日起30日内向人

民法院起诉。

现金管理制度篇二

第1章总则

第1条目的

为规范企业的现金管理，防范在现金管理中显现舞弊、腐败等行为，

确保企业的现金安全，特订立本方法。

第2条适用范围

本方法适用于现金限额管理、库存现金管理以及盘点监督管理。

第3条现金管理原则

1、企业的现金管理依照账款分开的原则，由专职出纳负责。

2、出纳与会计岗位不能由同一人兼任，出纳也不得兼管现金凭证的

填制及稽核工作。

第2章现金限额管理

第4条企业按规定建立现金库存限额管理制度，超过库存限额的现

金应适时存入银行。

第5条企业应当依据《现金管理暂行条例》的规定，结合本企业的

实际情况，确定本企业的现金开支范围和现金支出限额。不属于现

金开支范围或超过现金开支限额的业务应当通过银行办理转账结算。第6条财务部要结合本企业的现金结算量以及与开户行的距离合理

核定现金的库存限额。

第7条现金的库存限额以不超过2～3个工作日的开支额为限，实在

数额由财务部向主办的银行提出申请，主办的银行核定。

第8条核定后的现金库存限额，出纳必需严格遵守。倘若发生意外

损失，超限额部分的现金损失由出纳承当赔偿责任。

第9条需要增添或削减现金的库存限额时，应申明理由，经会计人员、财务部经理、总经理审批后，向主办的银行提出申请，由主办

的银行重新核定。

第10条库存的现金不准超过银行规定的限额，超过限额要当日送存

银行。如因特别原因确需滞留超额现金过夜的（如待发放的奖金等），必需经有关领导批准方可，并做好保管工作。

第3章现金保管

第11条现金保管的责任人为出纳。出纳应由诚实牢靠、工作责任心强、业务娴熟的会计人员担负。连续担负出纳岗位一般不得超过5年。

第12条超过库存限额以外的现金应由出纳在下班前送存银行。企业

的现金不得以个人名义存入银行。银行一旦发觉公款私存，可以对

相关企业处以罚款；情节严重的，可以冻结单位现金支出。

第13条为加强对现金的管理，除工作时间需要的少量备用金可放在

出纳的抽屉内，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得任意存放。保险柜应存放于牢固应用、防潮、防水、通风较好的房间，房间应

有铁栏杆、防盗门。

第14条限额内的现金当日核对清晰后，一律放在保险柜内，不得放

在办公桌内过夜。保险柜密码由出纳本身保管，并严格保密，不得

向他人泄露，以防为他人所利用。出纳调动岗位，新出纳应更换并

使用新的密码。

第15条保险柜钥匙、密码丢失或发生故障时，应立刻报请领导处理，不得任意找人修理或修配钥匙。

第16条纸币和铸币，应实行分类保管。出纳对库存票币分别依照纸

币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数（即大数）和零数（即

小数）分类保管。

第17条现金应整齐存放，保持清洁。如因潮湿霉烂、虫蛀等原因而发生损失的，由出纳负责。

第18条出纳向银行提取现金，应当填写“现金提取单”，并写明用途和金额，由财务部经理批准后提取。

第4章现金盘点与监督管理

第19条出纳要每天清点库存的现金，登记现金日记账，做到按日清理、按月结账、账账相符、账实相符。

1、按日清理，是指出纳应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金的账面余额，并与库存现金的实地盘点数进行核对，以确认账实是否相符。

2、按日清理的'重要工作内容如下。

（1）清理各种现金收付凭证，检查单证是否相符，并检查每张单证是否已经盖齐“收讫”、“付讫”的戳记。

（2）登记和清理现金日记账。

（3）现金盘点。

（4）检查现金是否超过规定的库存限额。

第20条每月会计结账日后，出纳应适时与负责账务处理的其他会计人员就“现金日记账”和“现金明细账”进行核对，并编制“现金核对记录表”，由财务部经理、出纳、会计三方签字，以确保账账相符。

第21条出纳有义务搭配财务部经理或其他稽查人员不定期地抽查

“现金盘点”工作，并确保抽查现金没有差异。

第22条财务部经理、资金主管应定期监督盘点现金，确保账账相符、账实相符。发觉长款或短款的，应适时查明原因，按规定程序报批

处理。因出纳自身责任造成的现金短缺，出纳负全额赔偿责任；造

成重点损失的，还应依法追究责任人的法律责任。

第23条财务部经理、资金主管应高度注重现金管理工作，对现金收

支进行严格审核，不定期进行实地盘点。对现金管理中显现的问题

提出改进看法，报主管领导批准后实施。

第5章附则

第24条本方法由财务部会同企业其他有关部门解释。

第25条本方法自年月日起开始实施。

事业单位现金管理规定篇三

第一章总则

第一条依据国务院发布的《现金管理暂行条例》，为加强铁路企业、行政、事业单位的现金管理工作，监督铁路经济活动，保证铁路建

设的顺当进行，订立本方法。

关联法规：国务院部委规章(1)条

第二条凡在银行和其他各类金融机构（以下简称开户银行）、铁路

资金结算（调度）中心开立账户的铁路企业（包含集体企业）、事

业单位和机关、团体等单位（以下简称“各单位”），必需依照

《现金管理暂行条例》和本方法的规定收支和使用现金，接受开户

银行、资金中心和上级主管部门的监督。

关联法规：国务院部委规章(1)条

第三条各级财会主管部门必需加强对所属单位现金收支的监督管理。第二章现金收支管理

第四条已成立资金结算（调度）中心的地区，各单位只能在资金结

算（调度）中心开立一个基本账户，不得多头开户。

第五条各单位要与银行协商，积极推行银行代发工资业务，以削减

现金流量。

第六条运输进款现金和餐营收入按下列要求管理：

（一)各单位要选派政治素养好、业务本领强的财会人员负责运输进

款保管存汇及账表编报工作，必需实行账款分管制度，业务量大及

现金数量多的车站、列车(客运）段应配备专职进款员，专职进款员

不得对外直接办理客货运输及收付业务。

（二）运输进款要按规定适时送存开户银行，现金数量多时要增添

送款次数。取送进款时，必需由公安人员护送。当地没有银行的车站，进款随指定列车交代缴站转存银行时，车站、列车、代缴站要

有严格的交接手续和安全措施。

（三）各站、段必需建立运输进款专户银行存款日记账，适时核对

账目，保证账款相符。各级运输收入管理部门要常常对站、段的银

行存款情况进行实地检查，要加强对站、车进款的检查监督工作。（四）对列车上补票、餐营收入现金的管理，要求做到措施严密，

责任分明，设备齐全。补票款金额往还程在五千元以上的跨局长途

列车，在安全上无保证的要实行到站交款方法，局与局之间进行清

算。

（五）列车乘警要把守卫列车补票进款、餐营收入的安全作为工作重点之一，检查督促有关乘务人员认真落实各项安全负责制度。夜间和列车通过治安情况多而杂区段时，要加强对存放现金部位进行巡察，适时排出不安全因素。列车在终到站交款时，应由列车长和收款员一起将票款送到交款处，数额超过10万元以上时可由乘警护送，以确保安全。

第七条其他现金收入必需于当日送存开户银行，当日送存确有困难的，应与开户银行协商，确定送存时间，但不得超过第2天。

第八条各单位在办理结算业务时，不得填写空白支票。要严格掌控收取外单位现金，不得拒收支票、银行汇票和银行本票。

第九条各单位从银行提取现金时，要写明真应用途，同时，必需由本单位财务主管审核盖章后，才能向银行办理提款。不得超限额提取备用金。

第十条各单位在日常经济活动中，要依照《现金管理暂行条例》规定的范围使用现金，能通过转账方式结算的，一律不准支出现金；不得从本单位的现金收入中直接支出现金（即坐支），或者用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金。

关联法规：国务院部委规章(1)条

第十一条各单位要严格执行库存现金限额管理制度，不得超限额储备现金，如有超储，必需于当日送存银行。需要增添或削减库存现金限额的，应适时向开户银行提出申请，由开户银行核定。库存现

金限额的申请额，不得超过单位估计每天的现金使用额（不包含工资、奖金额），交通不便利的单位，可适当放宽，但不得超过单位

估计三天的现金使用额。

第十二条各单位财务主管必需不定期对现金、库存现金日记账、银

行存款日记账和银行对账单进行抽查核对，每月不得少于2次，抽

查情况要有记录，发觉问题要适时处理。

第十三条各单位财务主管必需保管好银行预留印鉴和个人印章，外

出期间要指定出纳以外的财会人员代为保管，或者委托有关行政领

导人保管，严禁支票和印鉴、印章由同一个人保管。

第十四条各单位要建立健全现金、银行存款日记账。出纳人员必需

依据当天发生的经济事项和会计凭证，逐笔次序登记现金日记账和

银行存款日记账；任何单位不准月末按银行对账单一次登账；现金

日记账要求做到日清日结，银行存款日记账要做到日清月结；现金

账结余额应每天与库存现金核对。

第十五条各单位必需每旬一次将银行存款日记账与银行对账单进行

核对，每月对账单数量少于3张的单位也必需做到每月不少于一次。现金、银行存款日记账与银行对账单不一致时，要查明原因，按规

定处理。

第十六条各单位要建立单位内部制约制度。

要健全内部财务稽核制度，有条件的单位要设置专职财务稽核员，

工作量较小的单位也必需指定兼职财务稽核员，以负责对本单位各

项财务收支内容进行严格的事前审查，以及对其他会计资料的事后

复核。

每一会计事项的处理，不得由一个人负责办理全过程，必需由两个

以上人员处理。

出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务

账目的登记工作。

第十七条已停止手工记账的单位，其使用的会计核算软件，必需具

备在结账后对计算机内数据记录不能直接修改的功能，发生错账时，只能运用增补登记法实现留有痕迹的修改。

第三章现金收支安全守卫

第十八条各单位要加强现金保管地点的安全守卫工作，配备必需的

报警设备和安全防护设施，建立严格的值班和保管制度，并定期检

查执行情况。

第十九条各单位每次向银行取送款金额达5千元及以上时，必需2

人同行；金额达1万元及以上时，必需由出纳员的直接领导人员陪伴，并尽可能派机动车接送；取送款额10万元及以上时，必需保证

机动车接送，并由公安干警、守卫干部携带枪支或警械护送；日取

送现金达50万元及以上的单位，应尽可能配备取送款专用车辆。取

送款专车严禁搭载无关人员。

第二十条各单位由于工资、奖金等未适时发完，或者现金收入超限

额当天不能送存银行时，要加强现金存放地点和设施的安全守卫工作，必需布置人员值班。

第四章现金管理责任

第二十一条各单位要建立现金管理责任制。

（一）单位行政领导人负责领导本单位财会部门、财会人员和其他

人员确保现金收支核算和管理的真实、精准和安全。

（二）财务主管是现金管理和监督的重要责任人，在日常工作中必

需依据《现金管理暂行条例》和本方法、《银行结算方法》组织对

现金、银行存款业务核算，对每一张收、付款凭证和银行对账单要

做到亲自审核，外出期间应指定人员代行职权。

（三）出纳人员对银行对账单的真实性和现金收支的'安全负有直接

责任，对银行对账单要妥当保管，不得丢失、涂改。

关联法规：国务院部委规章(2)条

第二十二条各单位违反《现金管理暂行条例》及本方法的，由其上

级财会主管部门或开户银行予以相应的惩罚。

关联法规：国务院部委规章(1)条

第二十三条各单位违反本方法规定的，由其上级主管部门或依据干

部管理权限，按下列原则处理：

（一）现金管理场所安全守卫工作不落实，未建立现金管理责任制，或者责任制不落实的，予以单位领导人和财务主管人员通报批判；

屡教不改的，予以行政警告处分。

（二）财务主管日常把关不严，不按规定保管好预留银行印鉴，不

按规定抽查、核对现金、银行存款和银行对账单的，予以通报批判；屡教不改的，予以行政警告处分。

（三）不依照本方法的规定收支和使用现金，造成单位经济损失的，

要依据情节轻重，予以单位行政领导人和有关责任人员相应的行政处分和经济惩罚或解除劳动合同：造成3万元以下经济损失的，予以单位行政领导人和有关责任人员行政记大过以下处分，并处以相当于本人2个月技能工资和岗位工资之和以下的罚款；造成3万元及以上经济损失的，处以相当于本人3个月技能工资和岗位工资之和的罚款，并视情节轻重，予以单位行政领导人和有关责任人员撤职以上处分，或解除劳动合同。

（四）对构成犯罪的，移交司法部门处理，并解除劳动合同。

第五章附则

第二十四条本方法由铁道部财务司负责解释；部属各单位要订立相应的实施方法，并报部备案。

第二十五条本方法自公布之日起实行。

现金管理制度篇四

1．钱账分管制

钱账分管即是管钱的不管账，管账的不管钱。一方面非出纳员不得经管现金收付业务和现金保管业务，另一方面，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。但是，也不是说出纳员不能管理任何账。出纳员在办理现金收付业务和现金保管的同时，兼登记现金日记账和编制现金日报表，由会计员登记现金总账。也有的单位由出纳员登记现金总账和日记账，会计员编制现金日报表。

2．现金开支审批制

现金开支审批制包含以下几个方面：

（l）现金开支范围

各单位应依据《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，确定现

金开支范围。如职工工资个人劳动酬劳，支出给个人的各种奖金，

各种劳保、福利费用，差旅费，收购单位向个人收购农副产品和其

他物资支出的价款。散文阅读：

（2）订立各种报销凭证，规定报销手续和方法一般单位是由单位领

导在报销凭证上签章，交会计入员登录作会计分录，最终交由出纳

人员付款。

（3）确定各种现金支出的审批权限

各单位规定不尽相同。出纳员应依据按规定权限审核批准并签章的

付款凭证及其所附原始凭证办理现金付款业务。没有经过审批并签章，或者超越规定审批权限的，出纳员不予付款。

3．日清月结制度

由于现金收付业务非常频繁，业务量大，涉及的经办人员多，很简

单造成差错，出纳应适时现金进行清点，并与账面数字进行核对。

因此，每日终了，出纳都要认真清点库存现金，结出当日现金日记

账的账面余额，并将两者进行核对，保证账实相符。如发觉库存现

金与账面余额不符，要适时查明原因，正确处理；到了月末，出纳

还要依照规定适时结出当月收、付款的发生额和余额，与总账核对，看是否账账相符。

它包含以下几点：

（l）清理各种现金收付款凭证，看看单证是否相符

也就是说各种收付款凭证所填写的资料与所附原始凭证反映的资料

是否一致；同时还要检查每张单证是否已经盖齐“收讫”、“付讫”的戳记。

（2）登记和清理日记账

将当日发生的全部现金收付业务全部登记人账，在此基础上，看看

账证是否相符，即现金日记账所登记的资料、金额与收、付款凭证

的资料、金额是否一致。清理完毕后，结显现金日记账的当日库存

现金账面余额。

（3）现金盘点

出纳员应按券别（如壹分、贰分、伍分、壹角、贰角、伍角、壹元、贰元、伍元、拾元、伍拾元、壹佰元）分别清点其数量，然后加总，即可得出当日现金的实存数。将盘存得出的实存数和账面余额进行

核对，看两者是否相符。如发觉有长款或短款，应进一步查明原因，适时进行处理。所谓长款，指现金实存数大于账存数；所谓短款，

是指实存数小于账面余额。倘若经查明长款属于记账错误、丢失单

据等，应适时更正错账或补办手续，如属少付他人则应查明退还原主，倘若的确无法退还，应经过必需审批手续能够作为单位的收益；至于短款如查明属于记账错误应适时更正错账；倘若属于出纳员工

作疏忽或业务水平问题，一般应按规定由过失人赔偿。

（4）按规定实际库存现金不得超过库存现金限额

照实际库存现金超过库存限额，则出纳员应将超过部分适时送存银

行；倘若实际库存现金低于库存限额，则应适时补提现金。

4．现金清查制度

由有关领导和专业人员构成清查小组，定期或不定期地对库存现金

情形进行清查盘点，重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无

私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪违法行为。

一般来说，现金清查多采纳突击盘点方法，不预先通知出纳员，以

防预先做手脚，盘点时间最好在一天业务没有开始之前或一天业务

结束后，由出纳员将截止清查时现金收付账项全部登记人账，并结

出账面余额。这样能够避开干扰正常的业务。清查时出纳员应始终

在场，并予以用心的搭配。清查结束后，应由清查人填制“现金清

查盘点报告表”，填列账存、实存以及溢余或短缺金额，并说明原因，上报有关部门或负责人进行处理。

5．现金保管制度

现金保管制度一般应包含如下资料：

（l）超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。

（2）为加强对现金的管理，除工作时间需要的少量备用金可放在出

纳员的抽屉内，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得任意存放。（3）限额内的库存现金当日核对清晰后，一律放在保险柜内，不得

放在办公桌内过夜。

（4）单位的库存现金不准以个人名义存人银行，以防止有关人员利

用公款私存取得利息收入，也防止单位利用公款私存构成账外小金库。银行一旦发觉公款私存，能够对单位处以罚款，情节严重的，

能够冻结单位现金支出。

（5）库存现金，包含纸币和铸币，纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数（即大数）和零数（即小数）分类保管。

纸币必需要打开铺平存放，并依照纸币的票面金额，以每一百张为

一把，每十把一捆扎好。凡是成把、成捆的纸币即为整数（即大数），均应放在保险柜内保管，随用随取；凡不成把的纸币视为零

数（或小数），也要依照票面金额，每十张为一扎，分别用曲别针

别好，放在传票箱内或抽屉内，必需要存放整齐，秩序井然。

铸币也是依照币面金额，以每一百枚为一卷，每十卷为一捆．同样

将成捆、成卷的铸币放在保险柜内保管，随用随取；不成卷的铸币，应依照不一样币面金额，分别存放在卡数器内。

现金管理制度篇五

为加强现金管理，规范现金结算行为，杜绝各种不合理占用损失。

依据中家《现金管理暂行条例》，结合公司实际，订立本制度。

一、现金的收取范围

（一）个人购买公司的物品或接受劳务；

（二）个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款；

（三）无法办理转账的销售收入；

（四）不足转账起点的小额收入；

（五）其他必需收取现金的事宜。

二、现金的使用范围

（一）职工工资、奖金、津贴；

（二）各种劳保、福利费以及对职工个人的其他支出；

（三）支出企业外部个人的劳动酬劳；

（四）向个人收购农副产品的价款；

（五）出差人员必需随身携带的差旅费；

（六）票据结算起点（１０００元）以下的零星支出；

（七）向股东支出红利；

（八）按规定准许使用现金的其他支出。

三、库存现金的限额

（一）财务部门要结合现金结算量和与开户行的距离合理核定库存

现金限额。

（二）库存限额以不超过两天的开支额为限，实在数额由财务部向

主办银行提出申请主办银行核定。

（三）核定后的库存现金限额，出纳员必需严格遵守，若发生意外

损失，超限额部分的现金损失由出纳员承当赔偿责任。

（四）需要增添或削减库存现金限额的'，应申明理由，请主办银行

重新核定。

四、现金收付的规定

（一）现金收付必需坚持收有凭、付有据、堵塞由于现金收支不清、手续不全而显现的一切漏洞。

（二）财务部门的出纳职能具有垄断性。除财务部门或受财务部门

委托外，任何单位或个人都不得代表公司接受现金或与其他单位办

理结算业务。

（三）出纳员在收取现金时，应认真审核收款单据的各项内容，收款时坚持唱收唱付，当面点清；应认真辨别钞票的真伪，防止假币和错收。若发生误收假币或短款，由出纳员承当一切损失。（四）现金收讫无误后，要在收款凭证上加盖现金收讫章和出纳员个人章，并适时编制会计凭证。

（五）对于需支出现金的业务，会计人员必需审查现金支出的合法性与合理性，对于不符合规定或超显现金使用范围的支出业务，会计人员不得办理。

（六）办理现金付款时，会计人员应认真审查原始凭证的真实性与正确性，审查是否符合公司规定的签批手续，审核无误后填制现金付款凭证。

（七）出纳人员必需依据审核无误、审批手续齐全的付款凭证支出现金，并要求经办人员在付款凭证上签上本身的名字。

（八）支出现金后，出纳员要在付款凭证上加盖现金付讫章和出纳员个人章，并适时处理有关账务。

（九）不准以白条抵充库存现金。现金收支要做到日清月结，不得跨期、跨月处理账务。

（十）每天收入的现金，应适时足额送存银行，不得坐支。

（十一）任何部门和个人，都不得以任何理由公款私借，个人因公借款，按《职工借款管理制度》规定办理。

（十二）出纳人员因特别原因不能适时履行职责时，必需由财务部领导指定专人代办有关业务，不得私自委托。

（十三）非现金出纳代收现金时，要适时登记“现金收付款项交接簿”办理交接手续，“现金收付款项交接簿”要同现金日记账一起

保管归档。

（十四）严禁会计人员将公款携至本身家中存放保管。

（十五）因业务需要，在企业外部收取大量现金的，应适时向公司

财务部和公司负责人汇报，并妥当处置，任何人不得任意带回。否则，发生损失由责任人赔偿。

（十六）因采购地点不确定、交通不方便、银行结算不方便，且生

产经营急需或特别情况必需使用大额现金的，由使用部门向财务部

提出申请，经财务负责人及总经理同意后，准予支出现金。

（十七）财务部长、资金科长应定期监盘库存现金，确保账账相符，账实相符。发觉溢余或短缺，适时查明原因，按规定程序报批处理。由于出纳员自身责任造成的现金短缺，出纳员负全额赔偿责任，造

成重点损失的，应依法追究责任人的法律责任。

五、现金的保管

（一）现金保管的责任人为出纳员。出纳员应由诚实牢靠、工作责

任心强、业务娴熟的会计人员担负，连续担负出纳岗位一般不得超

过五年。

（二）现金的保管要有相应的保管措施，保险柜应存放于牢固应用、防潮、防水、通风较好的房间，房间应有铁栏杆、防盗门。

（三）保险柜钥匙由出纳人员保管，不得交由其他人代管，并随时

转动密码器。

（四）出纳员工作变更时，应更换保险柜密码。保险柜钥匙、密码

丢失或发生故障，应立刻报请领导处理，不得任意找人修理或修配

钥匙。

（五）库存现金应整齐存放，保持清洁，如因潮湿霉烂、虫蛀等问

题发生损失的，由出纳人员负责。

（六）现金以外的物品，如有价证券、增值税专用发票等，如需存

放在保险柜内，应办理保管交接手续。

（七）出纳员到银行存取现金，须有保安员护送，并布置专车接送。

六、其他

（一）本制度由财务部订立、解释和修改。

（二）本制度自颁布之日起施行。

现金管理制度篇六

1、为了加强现金管理，依据国务院颁发的《现金管理暂行条例》及

中国人民银行订立的《现金管理暂行条例实施细则》，结合本公司

的实际情形，特订立本制度

2、公司及各部门同各企业单位之间的经济往来，凡到达支票起点的，务必透过银行办理转帐结算，部下列范围的可支出现金。

2.1职工工资、津贴。

2.2个人劳务酬劳，包含稿费和讲课费及其它专门工作酬劳。

2.3支出给个人的各种奖金。

2.4各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出

2.5出差人员务必随身携带的差旅费。