洪江市沅水安江水电站开发有限公司

非流动资产：
可供出售金融资产 持有至到期投资
长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息
三、本年增减（减少以“-” 填列）
（一）净利润
（二）直接计入所有者权 益的利得和损失
1、可供出售金融资产公 允价值变动净额
2、权益法下被投资单位 其他所有者权益变动 3、与计入所有者权益項 目相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少 资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入股东权 益的金额
项
目
2009 年 1-5 月
2008 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
1
三、审计意见
我们认为，安江电站财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了 安江电站 2008 年 12 月 31 日、2009 年 5 月 31 日的财务状况以及 2008 年度、2009 年 1-5 月的经营 成果和现金流量。
50,000,000.00 50,000,000.00 36,000,000.00
36,000,000.00 86,000,000.00 会计机构负责人：李世宽
9
利润表
编制单位：洪江市沅水安江水电站开发有限公司 2009 年 1-5 月 2008 年度 单位：（人民币）元
项目
2009 年 1-5 月
25,834,431.35
25,834,431.35 86,000,000.00
8
应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益： 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润
本公司的业务性质为水力发电，所处行业为电力行业。
1,840 1,260
500 3,600
本公司主要经营范围为：水力发电、水电开发经营、水利、水电技术培训、旅游开发。
本公司的主要产品为：电力产品。
3、控股股东及实际控制人
8
本公司控股股东及实际控制人均为新丰县新源水力发电有限公司。 4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本财务报告经本公司法定代表人李宝及董事巫子勺、陈常青于 2009 年 6 月 17 日批准对外报 出。
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
8,200,000.00 8,200,000.00 6,540,739.31
1,058,000.00 7,598,739.31 601,260.69
四、重要会计政策、会计估计
1.会计年度 本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2.记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3.会计确认、计量和报告基础及计量属性 本公司以权责发生制为基础、以持续经营为前提进行会计确认、计量和报告，分期结算账目 和编制财务会计报告。 本公司一般采用历史成本计量模式，但在符合《企业会计准则》要求，且公允价值能够可靠 取得的情况下，在金融工具、非共同控制下的企业合并、债务重组及非货币性资产交换等方面使 用公允价值计量模式。
10,000,000.00 10,000,000.00
4,600,000.00 4,600,000.00 4,444,861.02
48,189,270.00 52,634,131.02 -48,034,131.02
50,000,000.00
50,000,000.00
11
筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响额 五、现金及现金等价物净增加额：
36,000,000.00 36,000,000.00 36,000,000.00 36,000,000.00
金额单位：人民币元 2007 年度 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
36,000,000.00
36,000,000.00
8
3、其他 （四）利润分配
1、提取法定盈余公积 2、提取专项储备 3、对所有者的分配
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是安江电站管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错 报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
10,000,000.00 10,000,000.00 50,000,000.00
50,000,000.00 60,000,000.00 36,000,000.00
所有者权益合计 负债及所有者权益总计 公司法定代表人：李宝
36,000,000.00
96,000,000.00 主管会计机构负责人：
50,000,000.00
会计机构负责人：李世宽
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洪江市沅水安江水电站开发有限公司 所有者权益变动表
2009 年 1-5 月 2008 年度
项目
实收资本
资本公积
2008 年度 盈余公积 未分配利润
股东权益合计
实收资本
资本公积
一、上年年末余额
36,000,000.00
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
36,000,000.00
2009-5-31 14,377,559.34 49,000,000.00
58,000.00 63,435,559.34
32,564,440.66
32,564,440.66 96,000,000.00
2008-12-31 3,776,298.65 48,000,000.00 8,389,270.00 60,165,568.65
电话：0755-82207928 传真：0755-82237549
审计报告
深鹏所审字[2009]1148 号 洪江市沅水安江水电站开发有限公司全体股东：
我们审计了后附的洪江市沅水安江水电站开发有限公司（以下简称“安江电站”）财务报表， 包括 2008 年 12 月 31 日、2009 年 5 月 31 日的资产负债表，2008 年度、2009 年 1-5 月的利润表、 所有者权益变动表和现金流量表，以及财务报表附注。
办公地址：湖南省洪江市总工会办公大楼
注册资本：人民币 3,600 万元 法定代表人：李宝
组织形式：有限责任公司 股权结构：
股东名称
持股比例（％）
持股金额（万元）
新丰县新源水力发电有限公司
51.11
广东省水电集团有限公司
35.00
广东广润工程咨询有限公司
13.89
合计
100.00
2、业务性质和主要经营活动
四、利润总额(亏损以“-”号填列） 减：所得税费用
五、净利润(净亏损以“-”号填列） 其中：归属于母公司股东的净利润 少数股东损益 同一控制下合并前的净利润
六、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益
公司法定代表人：李宝
主管会计机构负责人：
会计机构负责人：李世宽
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现金流量表
编制单位：洪江市沅水安江水电站开发有限公司 2009 年 1-5 月 2008 年度 单位：（人民币）元
4、其他 （五）所有者权益内部结 转 1、资本公积转增实收资本 2、盈余公积转增实收资本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他
四、本年年末余额
36,000,000.36,000,000.00
主管会计机构负责人：
36,000,000.00
会计机构负责人：李世宽
二、财务报表的编制基础
本公司编制财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2月15日颁布的企业会计准则（以下简称“新企业会计准则”）进行确认和计量，基于下述重要 会计政策和会计估计进行财务报表编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合新企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。
洪江市沅水安江水电站开发有限公司 截至 2009 年 5 月 31 日止一年又一期
财务报表审计报告
深圳市鹏城会计师事务所有限公司
目
录
目录 一、审计报告 二、已审财务报表
资产负债表 利润表 所有者权益变动表 现金流量表 财务报表附注
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深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国深圳市东门南路 2006 号宝丰大厦五楼