试用财务管理手册
试用财务管理手册
目录目录 (1)第一章、财务基本制度 (2)第一节、基础工作规范 (2)第二节、赠送购物券（现金券）的要求和帐务处理 (6)第三节、正确填写票据和结算凭证的基本规定 (7)第四节、报表统计上报时间规定 (9)第二章、资金管理类制度 (9)第一节、资金管理规定 (9)第二节、银行账户管理规定 (10)第三节、规范银票数据录入 (10)第三章、现金管理制度 (10)第一节、建立内部现金管理要性 (11)第二节、内部现金管理制度内容 (11)第四章、费用类管理制度 (14)第五章、财产类管理制度 (15)第一节、财产财务管理制度............^^^^^^^^ (15)第二节、固定资产的管理与折旧规定.........^^^^^^^^ (17)第六章、工商税务类制度 (19)第一节、领购发票规程 (19)第二节、发票查验缴销手续规程 (19)第七章、档案管理类制度 (19)附表 (23)财务管理手册第一章；财务基本制度弟一节：会计基础工作规范为了加强会计基础工作，建立规范的会计工作秩序，提高会计工作水平，根据《会计法》的有关规定,制定本规范。
第一条各分公司领导对本公司的会计基础工作负有领导责任。
第二条各分公司财务经理要加强对会计基础工作的管理和指导，通过引导、交流、监督检查等措施，促进本公司加强会计基础工作，不断提高会计工作水平。
第三条各分公司根据会计业务需要设置会计机构，岗位分工要形成一定的内部牵制制度，根据会计业务需要配备持有会计证的会计人员，未取得会计证的人员不得从事会计工作，会计人员应当具备必要的专业知识和专业技能。
第四条主管、财务经理人员应当具备下列基本条件（一）坚持原则，廉洁奉公。
（二）具有会计专业技术资格。
（三）主管、财务经理的财务工作时间不少于三年。
熟悉国家财经法律、法规、规章和方针、政策，掌握商业连锁财务管理的有关知识。
（四）有较强的管理能力、沟通协调能力第五条各分公司应当根据实际会计业务需要设置会计工作岗位，会计工作岗位可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人。
公司内部财务账务手册
公司内部财务账务手册
1. 财务管理制度，介绍公司的财务管理制度，包括财务管理的
基本原则、目标和职责分工等。
这一部分通常会涉及到公司的财务
管理体系、财务管理层级和相应的管理流程。
2. 会计政策和流程，详细说明公司的会计政策，包括会计核算
方法、会计报表的编制规则、会计期间等。
同时，也会包括公司的
会计流程，如原始凭证的处理、记账流程、财务报表的编制和审核
流程等。
3. 财务预算管理，介绍公司的财务预算编制流程、预算执行和
控制流程，以及预算执行情况的监督和评估方法。
4. 资产管理制度，说明公司的资产管理政策，包括资产购置、
使用、处置和报废等方面的管理规定，以及资产清查和盘点的程序。
5. 财务内部控制，介绍公司的财务内部控制制度，包括内部控
制的基本要求、内部控制的实施程序和内部控制的监督和评价等。
6. 税务管理制度，说明公司的税务管理政策，包括税务申报、
纳税申报、税务合规等方面的规定和流程。
7. 财务报告和披露，说明公司的财务报告编制流程、审计程序
和披露要求，以及财务报告的真实性和完整性要求。
总的来说，公司内部财务账务手册是公司财务管理的重要依据，它规范了公司内部财务活动的管理和操作流程，有利于提高财务管
理的效率和规范性，保障公司财务活动的合规性和稳健性。
财务管理手册范本
英国中国财务管理手册Financial Management Manual水利部中央项目管理办公室目录目录................................................... 错误!未定义书签。
前言................................................... 错误!未定义书签。
第一章财政援助资金使用及报账申请....................... 错误!未定义书签。
第一节财政援助资金使用............................. 错误!未定义书签。
第二节财政援助资金申请程序及申请文件............... 错误!未定义书签。
第三节申请财政援助资金所需样本文件................. 错误!未定义书签。
第二章内部控制......................................... 错误!未定义书签。
第一节财务人员及其主要职责......................... 错误!未定义书签。
第二节货币资金控制................................. 错误!未定义书签。
第三节实物资产控制................................. 错误!未定义书签。
第三章会计核算......................................... 错误!未定义书签。
第一节总则..................................... 错误!未定义书签。
第二节会计科目..................................... 错误!未定义书签。
第三节会计报表..................................... 错误!未定义书签。
第四章采购管理......................................... 错误!未定义书签。
2021财务管理手册(完整版)
财务管理手册第一条为了适应公司发展需要，使公司资金做到合理有效运用，规范公司财务行为，加强公司内部财务管理和会计核算工作，规范公司内部财务活动，根据《企业财务通则》、《商品流通公司会计制度》，结合本公司特点和管理工作要求，特制定本规范。
第二条本规范遵循国家法律、法规的规定，是根据公司管理制度、发展目标和管理要求，结合公司实际情况的细化。
第三条本公司实行统一核算制，各部门、各门店为公司内部的非独立核算单位，负责本部门、本门店的经营管理。
第四条公司设立财务管理部，负责全公司的会计核算、财务管理工作，具体职责可分为：1、财务管理与会计制度的研究、设计。
2、年度预算的拟订、执行、汇编、分析。
3、会计凭证的审核、编号、装订及保管事项。
4、会计帐册的整理、处理及保管。
5、税务会计事项的处理。
6、成本、费用的计算及分析。
7、帐目及存货的盘查。
8、应收帐款的整理及催款事项。
9、资金的筹措、经营、调度。
10、现金、票据、有价证券的保管，银行存款的调度。
11、现金的出纳、票据的签发及记录。
12、各项资金、津贴的核发。
13、财务报表、会计报表、分析与呈报。
14、对财务核算电算化及电脑系统作业管理，以保证会计信息及时性、准确性、安全性。
15、发票管理。
16、门店会计作业管理和指导。
17、内部审核。
18、其它有关财务、会计、出纳事项的办理。
19、总经理室临时交办事项的办理。
第五条本公司会计年度以公历年度，即月日起至月日止。
第六条会计凭证、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
第七条各部门办理事务必须填制或取得原始凭证，并及时送交财务。
从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位公章。
从个人处取得的原始凭证，必须盖有填制人的签字。
自制原始凭证必须有经办人签字。
购买实物的原始凭证，必须有验收证明。
第八条财务人员根据审核的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、业务内容、会计科目、金额、所附单据张数、会计签名，在收款和付款记帐凭证上出纳必须签字。
2024年实习财务试用期工作总结例文(2篇)
2024年实习财务试用期工作总结例文____年实习财务试用期工作总结一、引言经过一年的实习财务试用期工作，我对财务管理的理论和实践有了更加深入的了解和掌握。
在这一年中，我参与了公司的日常财务管理工作，包括会计、预算、投资管理等方面的工作。
通过这些实习经历，我不仅提升了自己的专业能力，也增加了自己对财务管理的理解和认知。
下面我将就这一年来的实习经历进行总结和分享。
二、实习内容和工作成果在实习财务试用期工作中，我主要参与了以下几个方面的工作：1. 会计工作作为财务部的一员，我的主要职责之一是负责公司的会计工作。
我按时、准确地完成了每月的会计核算工作，包括账户余额和账户流水的对账，科目的分类与核算，资产负债表和利润表的编制等等。
在这个过程中，我不断学习和熟悉会计的基本知识，提高了自己的会计技能，同时也提高了自己的责任心和工作效率。
2. 预算编制和管理在实习期间，我参与了公司的预算编制和管理工作。
我与部门经理们密切合作，收集和整理了各个部门的预算需求，并按照公司的财务预算指标进行了编制。
在编制预算的过程中，我充分发挥了自己的专业知识和技能，帮助公司合理安排资源和预测未来的财务状况。
此外，我还通过与不同部门的沟通和协作，了解到了公司各个方面的运营情况，为预算的编制提供了更加准确的基础。
3. 投资管理作为财务部的一员，我还参与了公司的投资管理工作。
我了解了公司的投资策略和目标，并参与了一些投资项目的评估和决策。
通过这个过程，我对投资的风险和回报有了更深入的了解，提高了自己的投资分析和决策能力。
同时，我也与公司其他部门密切合作，通过共同努力，为公司的投资决策提供了更加准确和可靠的数据和意见。
通过一年的实习财务试用期工作，我取得了如下的工作成果：1. 提高了会计技能和财务知识，提高了自己的专业能力。
2. 掌握了预算编制和管理的方法和技巧，为公司的决策提供了更准确的预测和建议。
3. 熟悉了投资管理的流程和方法，提高了自己的投资分析和决策能力。
2024年公司财务试用期工作小结范本(2篇)
2024年公司财务试用期工作小结范本2024年，我有幸在公司财务部门开始了我的试用期工作。
这一年对我而言是充满挑战和机遇的一年。
我在这段时间里学到了许多知识和技能，也在实际工作中不断提升自己。
以下是我对2024年试用期工作的小结。
一、工作职责与成就在试用期期间，我主要负责财务报表的编制、会计凭证的录入以及财务分析等工作。
通过参与公司月度财务报表的编制，我深入了解了公司的财务状况，并通过与其他部门的沟通，进一步了解了公司的经营情况。
在录入会计凭证的过程中，我学会了如何准确地将各项业务交易记录入账，确保了财务数据的准确性和可靠性。
同时，我在这个过程中注重细节，严格按照公司规定的程序和制度进行操作，从而避免了错误的发生。
在财务分析方面，我积极参与了公司财务数据的分析工作，通过对公司财务数据进行横向和纵向的比较，发现了一些潜在的问题和风险，并给出了相应的建议。
这些分析报告得到了上级的认可和采纳，并对公司的经营决策产生了积极的影响。
通过这一年的工作，我不仅熟悉了公司的财务相关工作流程，还提升了自己的技能水平，在工作中取得了一定的成就。
二、职业能力提升在试用期工作中，我不仅注重工作职责的履行，还积极主动地寻求职业能力的提升与成长。
下面是我在这一年内通过学习和实践不断提升的几个方面：1. 学习财务知识：通过参与公司的培训课程和独立学习，我深入理解了财务会计的基本原理和核心要点，学会了如何编制财务报表、进行财务分析等。
2. 学习软件技能：财务工作中，熟练掌握财务软件的使用是必不可少的技能。
我通过自学和实际操作，掌握了公司常用的财务软件，并能够高效地完成工作任务。
3. 沟通与合作能力：在试用期期间，我主动与其他部门的同事进行沟通和交流，提高了团队合作的能力。
通过与同事的合作，我学会了如何更好地协调不同部门之间的财务工作，提高了整体工作的效率。
4. 分析与决策能力：在财务分析中，我逐渐熟悉了数据分析的方法和技巧，并学会了如何通过分析提出合理的决策建议。
2021财务管理手册(完整版)
财务管理手册
一、总要求
严格执行公司制定的各项财务管理制度、财经纪律及下发的各项文件和通知。
二、账务处理应遵循的一般程序
1.取得原始凭证：即外部取得的销售发票、费用发票、收发货凭据、内部制作的支出证明等。
2.原始凭证的审核：应审核凭证是否合法、票面金额计算是否正确、价格是否合理、数量是否符合要求、经手人及主管是否签字。
3.登记账簿：外办会计可根据原始凭证直接登记账簿，登录账簿时应准确填写业务发生日期、简单扼要地写明摘要，原则上当天取得原始凭证当天入账。
4.月终结账、对账：月终结出各账户的借、贷方发生额及余额，与自备库、公司核对账户间勾稽关系是否正确、与公司、商场核对数据是否正确、将当月余额转入下月等。
5.编制各类报表：如销售旬报表，销售月报表、办事处商品进销存报表，自备库、商场销售月统计表等，按规定时间报回公司财务部。
三、账务处理的基本原则
1.客观性原则
账务数据应真实、准确，客观地反映经济活动，不得弄虚作假。
2.及时性原则
账务处理要及时，当日业务当日入账；各种报表按规定时间准确及时上报。
3.明晰性原则
发票、账簿、报表等要做到一目了然，勾稽关系反映明了，记录字迹清晰，按财务规定更正错帐，不得涂改。
财务经理试用期工作总结_财务试用期工作小结
财务经理试用期工作总结_财务试用期工作小结一、试用期工作概况在公司的试用期内，我主要负责了财务部门的日常运营管理工作和财务报表的编制和分析工作。
在试用期内，我深入了解了公司的财务制度和流程，并积极参与各项工作，得到了同事和领导的认可和赞扬。
通过这段时间的工作，我不仅对公司的业务有了更深的了解，还完善了自己的工作能力和职业素养。
以下是我在试用期内的工作总结：二、工作内容和成果1. 财务数据分析在试用期内，我通过对公司财务报表的分析，及时发现了一些财务数据异常和突出的问题，并积极与相关部门合作解决了这些问题，为公司的财务规范和稳健经营提供了有力的支持。
2. 财务管理在公司的试用期内，我认真负责公司的日常财务管理工作，包括财务凭证的核对和录入、财务报表的编制和上报等工作。
通过自己的努力和细心，我及时准确地完成了这些工作，并得到了同事和上级的一致认可。
3. 财务体系建设在试用期内，我在完成日常工作的基础上，还积极和团队一起参与了公司财务体系的建设和优化工作。
我在这一过程中，结合自己的工作经验和专业知识，提出了一些可行性的建议，为公司的财务管理工作提供了新的思路和方法。
4. 团队合作在试用期内，我和同事们形成了良好的合作氛围，大家相互帮助，共同努力完成了各项工作。
在我的带领下，我们的团队完成了公司财务报表的编制和汇总工作，并及时准确地上报给了公司高层领导。
5. 自我提升在试用期内，我还利用业余时间参加了公司组织的培训和学习活动，不断提升自己的专业知识和工作能力。
我还积极参与公司的内部交流和分享活动，与同事们一起交流经验，互相学习，提高了自己的业务水平和团队协作能力。
三、存在的问题和改进措施在试用期内，我也意识到了自己工作中的一些不足和不足之处。
我在工作中有时候会过于仔细和追求完美，导致工作效率不高；还有就是在团队协作过程中，有时候容易造成沟通不畅和合作不力的问题。
针对这些问题，我已经制定了相应的改进措施，并在实际工作中不断加以改进和调整。
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目录目录 (1)第一章、财务基本制度 (2)第一节、基础工作规范 (2)第二节、赠送购物券（现金券）的要求和帐务处理 (6)第三节、正确填写票据和结算凭证的基本规定 (7)第四节、报表统计上报时间规定 (9)第二章、资金管理类制度 (9)第一节、资金管理规定 (9)第二节、银行账户管理规定 (10)第三节、规范银票数据录入 (10)第三章、现金管理制度 (10)第一节、建立内部现金管理要性 (11)第二节、内部现金管理制度内容 (11)第四章、费用类管理制度 (14)第五章、财产类管理制度 (15)第一节、财产财务管理制度............^^^^^^^^ (15)第二节、固定资产的管理与折旧规定.........^^^^^^^^ (17)第六章、工商税务类制度 (19)第一节、领购发票规程 (19)第二节、发票查验缴销手续规程 (19)第七章、档案管理类制度 (19)附表 (23)财务管理手册第一章；财务基本制度弟一节：会计基础工作规范为了加强会计基础工作，建立规范的会计工作秩序，提高会计工作水平，根据《会计法》的有关规定,制定本规范。
第一条各分公司领导对本公司的会计基础工作负有领导责任。
第二条各分公司财务经理要加强对会计基础工作的管理和指导，通过引导、交流、监督检查等措施，促进本公司加强会计基础工作，不断提高会计工作水平。
第三条各分公司根据会计业务需要设置会计机构，岗位分工要形成一定的内部牵制制度，根据会计业务需要配备持有会计证的会计人员，未取得会计证的人员不得从事会计工作，会计人员应当具备必要的专业知识和专业技能。
第四条主管、财务经理人员应当具备下列基本条件（一）坚持原则，廉洁奉公。
（二）具有会计专业技术资格。
（三）主管、财务经理的财务工作时间不少于三年。
熟悉国家财经法律、法规、规章和方针、政策，掌握商业连锁财务管理的有关知识。
（四）有较强的管理能力、沟通协调能力第五条各分公司应当根据实际会计业务需要设置会计工作岗位，会计工作岗位可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人。
但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、应收款项的凭证填制工作。
第六条各分公司会计人员的工作岗位应当有计划地进行轮换。
第七条各分公司财务经理应当合理安排会计人员的培训，保证会计人员每年有一定的时间用于学习和参加培训。
第八条会计人员应当保守本公司的商业秘密。
除法律规定和本公司领导人同意外，不能私自向外界提供或者泄露公司的会计信息。
第九条会计人员工作调动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。
没有办清交接手续的，不得调动或离职。
第十条会计人员办理交接手续，必须编制移交清册，列明应当移交的各项内容，整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。
第十一条接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。
接替人员应当继续使用移交的会计帐目，不得自行另立新帐，以保持会计记录的连续性。
第十二条一般会计人员交接由主管人员负责监交，财务主管交接由分管经理负责监交，财务副经理交接有财务经理负责监交，财务经理交接由财务管理中心派人会同监交。
第十三条出纳人员交接必须根据会计帐簿有关记录进行点交，库存现金、有价证券必须同会计帐簿记录保持一致，不一致时移交人员必须限期清查。
银行存款帐户余额要与银行对帐单核对一致，不一致时移交人员必须限期清查。
第十四条交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名。
移交清册上注明：公司名称，交接日期，交接双方和监交人员的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。
移交清册应当填制一式三份，交接双方各执一份。
第十五条各分公司应当按照《会计法》和国家统一会计制度的规定建立会计帐册,对发生的各项经济业务进行会计核算,及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。
第十六条会计年度自公历1月1日起至12月31日止，会计核算以人民币为记帐单位。
第十七条各分公司不得伪造、变造会计凭证和会计帐簿，不得设置帐外帐、不得向公司总部报送虚假会计报表。
第十八条各分公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料应当建立档案，设专人妥善保管。
第十九条各分公司在会计核算时必须取得或填制原始凭证，要加强对原始凭证的审核，确保原始凭证的真实、正确，要根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证。
第二十条记帐凭证可以分为收款凭证、付款凭证、转帐凭证。
对于每月不超过100张凭证的独立法人单位可以使用通用记帐凭证。
第二十一条结帐和更正错误的记帐凭证可以不附原始凭证外，其他记帐凭证必须附有原始凭证。
第二十二条记帐凭证可以根据每张原始凭证或若干张同类原始凭证汇总填制，但不得将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张凭证上。
第二十三条现金、银行存款科目在填制记帐凭证时必须根据每一张现金、银行存款原始单据填制收款、付款凭证。
第二十四条记帐凭证的摘要应用简明扼要，正确运用会计科目，记帐凭证同所附原始凭证的内容相符、金额一致。
并注明附件张数。
第二十五条各分公司应设专人加强对记帐凭证的审核，以保证会计核算的质量，做到真实可靠、内容完整。
记帐凭证当月发生错误应当重新填制。
第二十六条已结帐如发现记帐凭证错误，应先用负数填写一张与原内容相同的记帐凭证，在摘要栏内注明“注销某月某日某号凭证”。
同时再重新填制一张正确的记帐凭证，“注明订正某月某日某号凭证”。
如果科目没有错误，只是金额错误，可以将正确的金额与错误数字之间的差额，另编一张调整的记帐凭证。
调增用正数，调减用负数。
第二十七条记帐凭证应当连同所附的原始凭证，按照编号顺序，折叠整齐，按月装订成册，并加具封面，注明单位名称、年度、月份和起讫日期、凭证种类、起讫号码，由装订人在装订线封签处盖章。
第二十八条次年3月底前必须将前年的会计帐薄打印，帐薄包括总帐、明细帐、现金、银行日记帐。
打印的帐薄必须连继编号，经审核无误后装订成册，并由财务经理签字或盖章。
第二十九条打印的记帐凭证的内容、金额应同明细帐的记录一致。
第三十条各分公司应当按照规定每月定期结帐，结帐前必须将本月发生的各项经济业务全部填制好记帐凭证，审核记帐。
第三十一条各分公司对外财务报表应按会计制度规定的格式和要求编制，内部使用的财务报表按财务管理中心的规定，各类财务报表按规定日期上报。
第三十二条各分公司上报的各类报表必须做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。
财务经理对上报的各类报表负责。
第三十三条各分公司财务应依据法律、法规和制度对全公司的各项经济活动进行会计监督。
第三十四条各分公司应当对会计凭证进行审核、监督。
对实物、款项进行监督。
严格执行财产清查制度。
对手续不齐全的财务收支，应当退回，要求更正补充。
第三十五条对违反法律、法规、会计制度的财务收支不予以制止和纠正的，又不向财务管理中心提出书面意见的，应当承担责任。
第三十六条本规范从二○一一年七月一日起实施。
第二节：赠送购物券（现金券）的要求和帐务处理企业采用“赠送购物券”销售行为，也是为了招来消费人群，刺激消费者大额购买商品，增加商家的销售额和盈利额。
“赠送购物券”也是促销中“满送”方式之一，消费者凡在本商家一次性购物满100元即送50元现金券（是现金券而非现金），零头不可累计使用，特定的名牌商品，如黄金、数码、烟酒除外，而且，现金券在促销期使用。
又如，买“200送100”的活动等此类促销方式。
这种方式不会增加企业额外的税金，也是商家常见的一种促销手段。
但“赠送购物券”的发生、回收或未使用比较频繁，业务量大，定期应核对“预计负债”等科目就很有必要赠送购物券发出的帐务处理：借：营业费用贷：预计负债赠送购物券收回的帐务处理：借：预计负债贷：营业收入应交税金---营业税赠送购物券未收回的帐务处理：借：预计负债贷：营业费用第三节：正确填写票据和结算凭证的基本规定银行、单位和个人填写的各种票据和结算凭证是办理支付结算和现金收付的重要依据，直接关系到支付结算的准确、及时和安全。
票据和结算凭证是银行、单位和个人凭以记载账务的会计凭证，是记载经济业务和明确经济责任的一种书面证明。
因此，填写票据和结算凭证，必须做到标准化、规范化，要要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错漏、不潦草，防止涂改。
1、中文大写金额数字应用正楷或行书填写，如壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整（正）等字样。
不得用一、二（两）、三、四、五、六、七、八、九、十、念、毛、另（或0）填写，不得自造简化字。
2、中文大写金额数字到"元"为止的，在"元"之后，应写"整"（或"正"）字，在"角"之后可以不写"整"（或"正"）字。
大写金额数字有"分"的，"分"后面不得写"整"（或"正"）字。
3、中文大写金额数字前应标明"人民币"字样，大写金额数字应紧接"人民币"字样填写，不得留有空白。
大写金额数字前未印"人民币"字样的，应加填"人民币"三字。
在票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定的"仟、佰、拾、万、仟、佰、拾、元、角、分"字样。
4、阿拉伯小写金额数字中有"0"时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。
举例如下：（1）阿拉伯数字中间有"0"时，中文大写金额要写"零"字。
如￥1，409．50，应写成人民币壹仟肆佰零玖元伍角。
（2）阿拉伯数字中间连续有几个"0"时，中文大写金额中间可以只写一个"零"字。
如￥6，007．14，应写成人民币陆仟零柒元壹角肆分。
（3）阿拉伯金额数字万位或元位是"0"，或者数字中间连续有几个"0"，万位、元位也是"0'，但千位、角位不是"0"时，中文大写金额中可以只写一个零字，也可以不写"零"字。
如￥1，680．32，应写成人民币壹仟陆佰捌拾元零叁角贰分，或者写成人民币壹仟陆佰捌拾元叁角贰分；又如￥107，000．53，应写成人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分，或者写成人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分。
（4）阿拉伯金额数字角位是"0"，而分位不是"0"时，中文大写金额"元"后面应写"零"字。
如￥16，409.02，应写成人民币壹万陆仟肆佰零玖元零贰分；又如￥325．04，应写成人民币叁佰贰拾伍元零肆分。