公司财务管理手册DOC
财务管理工作手册
财务管理工作手册目录1.目的 .................................................................................................................................... - 1 -2.适用范围 ............................................................................................................................ - 1 -3.管理职责 ............................................................................................................................ - 1 - 3.1管理定位...................................................................................................................... - 1 - 3.2公司总部财务管理职责.............................................................................................. - 1 -3.3各项目部财务管理职责.............................................................................................. - 2 -4.管理流程与管控要求 ........................................................................................................ - 4 - 4.1管理框架...................................................................................................................... - 4 -4.2管控要求...................................................................................................................... - 4 -5.主要风险及预控措施 ........................................................................................................ - 6 -6.支持性文件 ........................................................................................................................ - 8 -7.文件审批栏 ........................................................................................................................ - 8 -财务管理工作手册1.目的明确公司及所属各类型工程项目职责与管理界面，理顺财务管理流程，对财务各项管理活动进行全过程有效控制。
财务管理制度手册模板
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务健康稳定发展，特制定本手册。
第二条本手册适用于公司全体员工，各部门、各子公司应严格按照本手册的规定执行。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务行为合法合规。
2. 诚实信用原则：坚持诚实信用，保证财务信息的真实、准确、完整。
3. 效率原则：提高资金使用效率，降低财务成本。
4. 安全原则：确保资金安全，防范财务风险。
第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部经理对总经理负责，对公司财务工作进行统筹、协调、监督。
第五条财务部下设以下部门：1. 财务核算部：负责公司财务核算、报表编制、税务申报等工作。
2. 资金管理部：负责公司资金筹集、使用、回收等工作。
3. 成本控制部：负责公司成本核算、成本分析和成本控制等工作。
4. 内部审计部：负责公司内部审计、财务风险防控等工作。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下规定：1. 严格执行国家有关现金管理的法律法规，合理使用现金。
2. 公司资金收支应通过银行账户进行，不得使用现金进行大额交易。
3. 资金支出需经部门负责人审批，总经理审批，财务部核算。
4. 资金收支实行日清月结，确保资金安全。
第七条公司设立资金池，用于集中管理公司资金。
各部门、各子公司应按照规定向资金池申请资金使用。
第八条公司资金使用应遵循以下原则：1. 优先保证公司日常运营和重点项目的资金需求。
2. 合理安排资金使用，降低资金成本。
3. 严格控制资金风险，确保资金安全。
第四章成本管理第九条公司成本管理应遵循以下规定：1. 建立健全成本核算体系，明确成本责任。
2. 严格执行成本预算，控制成本支出。
3. 定期进行成本分析和考核，不断优化成本管理。
第十条公司成本管理应包括以下内容：1. 成本核算：对生产、销售、管理等环节进行成本核算，确保成本信息的准确性。
财务管理手册
财务管理手册一、引言财务管理是企业管理的重要组成部分，它涉及到企业的财务决策、资金筹集与运用、财务分析与评价等方面。
本手册旨在为企业提供一份全面而实用的财务管理指南，帮助企业管理层和财务人员更好地理解和应用财务管理的相关知识和技巧，提升企业的财务管理水平，实现企业的可持续发展。
二、财务规划与预算管理1. 财务规划的重要性财务规划是企业实现战略目标的基础，它涉及到企业的长期发展方向、资金需求和投资决策等重要内容。
企业应根据自身的战略定位和市场需求，制定合理的财务规划，确保企业的财务活动与经营目标保持一致。
2. 预算管理的原则与方法预算管理是财务管理中的重要环节，它通过制定预算、执行预算和控制预算，实现企业的财务目标和经营目标的协调。
在预算管理中，企业应遵循合理性、可操作性、可控性和灵活性的原则，采用适当的预算编制方法和控制手段，确保预算的有效执行和控制。
三、资金筹集与运用1. 资金筹集的方式与渠道企业需要通过各种方式和渠道筹集资金，满足企业的运营和发展需求。
常见的资金筹集方式包括自筹资金、债务融资和股权融资等，而筹资渠道则包括银行贷款、债券发行、股票发行和私募融资等。
2. 资金运用的原则与方法资金运用是企业财务管理的核心内容，它涉及到企业的投资决策和资产配置等方面。
在资金运用中，企业应遵循风险与收益相匹配、流动性与盈利能力相平衡、投资组合的多样化等原则，并采用适当的投资评估方法和风险管理工具，提高资金运用的效益和安全性。
四、财务分析与评价1. 财务分析的方法与指标财务分析是企业财务管理的重要工具，它通过对企业的财务数据进行分析和比较，揭示企业的经营状况和财务风险，为企业的决策提供依据。
常用的财务分析方法包括比率分析、趋势分析和财务比较分析等，而财务指标则包括偿债能力、盈利能力和经营能力等方面。
2. 财务评价的方法与工具财务评价是对企业财务状况和经营绩效进行综合评估和判断，它可以帮助企业了解自身的竞争优势和发展潜力，为企业的战略决策提供参考。
财务管理制度手册
财务管理制度手册第一章总则 (3)1.1 财务管理目的与原则 (3)1.1.1 合法性原则：财务管理活动必须遵守国家法律法规，遵循市场规律，维护社会公共利益。
(3)1.1.2 真实性原则：财务管理应真实反映企业或组织的财务状况，保证财务信息的准确性、完整性和可靠性。
(3)1.1.3 有效性原则：财务管理要注重提高资金使用效率，优化资源配置，降低成本，实现资产保值增值。
(3)1.1.4 稳健性原则：财务管理应遵循风险可控、收益稳定的原则，保证企业或组织的财务安全。
(3)1.1.5 前瞻性原则：财务管理要关注企业或组织未来的发展，为战略决策提供有力支持。
(3)1.2 财务管理组织架构 (3)1.2.1 决策层：决策层主要包括企业或组织的董事会、监事会、高级管理层等，负责制定财务管理政策、战略规划和重大财务决策。
(3)1.2.2 财务部门：财务部门是企业或组织内部具体负责财务管理工作的部门，其主要职责包括资金管理、成本控制、财务报表编制、税务筹划等。
(3)1.2.3 审计部门：审计部门负责对财务部门的财务管理活动进行监督和检查，保证财务信息的真实、完整和合规。
(3)1.2.4 其他相关部门：除财务部门外，其他相关部门如采购、销售、人力资源等，也应承担相应的财务管理职责，共同保障企业或组织的财务稳健。
(3)1.2.5 外部中介机构：外部中介机构如会计师事务所、律师事务所等，为企业或组织提供专业的财务管理咨询服务，协助企业或组织提高财务管理水平。
(3)第二章财务管理机构和人员 (4)2.1 财务管理机构设置 (4)2.2 财务管理人员职责 (4)第三章财务会计管理 (4)3.1 会计核算原则 (5)3.2 会计科目设置与使用 (5)第四章经营计划和预算管理 (6)4.1 预算编制与审批 (6)4.2 预算执行与控制 (6)第五章资产管理 (7)5.1 货币资金管理 (7)5.1.1 货币资金流动性管理 (7)5.1.2 货币资金安全管理 (7)5.1.3 货币资金收益性管理 (7)5.2 应收款和预付款管理 (7)5.2.1 应收款管理 (7)5.2.2 预付款管理 (7)5.3 固定资产管理 (8)5.3.1 固定资产购置管理 (8)5.3.2 固定资产使用管理 (8)5.3.3 固定资产处置管理 (8)第六章负债、筹资及担保的管理 (8)6.1 负债管理 (8)6.1.1 负债的定义与分类 (8)6.1.2 流动负债管理 (8)6.1.3 非流动负债管理 (8)6.2 筹资管理 (9)6.2.1 筹资的定义与分类 (9)6.2.2 股权筹资管理 (9)6.2.3 债权筹资管理 (9)6.2.4 混合筹资管理 (9)6.3 担保管理 (9)6.3.1 担保的定义与类型 (9)6.3.2 担保合同的签订与管理 (9)6.3.3 担保风险的控制 (9)第七章收入与成本的管理 (9)7.1 收入管理 (9)7.1.1 收入概述 (9)7.1.2 收入类型 (10)7.1.3 收入管理策略 (10)7.2 成本管理 (10)7.2.1 成本概述 (10)7.2.2 成本类型 (10)7.2.3 成本管理策略 (11)第八章项目投资管理 (11)8.1 投资项目审批 (11)8.2 投资项目监控与评价 (11)第九章利润分配 (12)9.1 利润分配原则 (12)9.2 利润分配方案 (12)第十章财务会计报告 (13)10.1 财务报告编制 (13)10.2 财务报告审批与发布 (14)第十一章审计监督 (14)11.1 审计程序 (14)11.2 审计报告处理 (15)第十二章财务考核与奖惩 (15)12.1 财务考核指标 (15)12.2 财务考核结果应用 (16)12.3 财务奖惩规定 (16)第一章总则1.1 财务管理目的与原则财务管理的根本目的是保证企业或组织的财务稳健，提高经济效益，实现可持续发展。
完整的财务管理制度手册
第一章总则第一条为规范公司财务行为，加强财务管理，确保会计信息的真实、完整和准确，提高公司经济效益，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本手册。
第二条本手册适用于公司所有财务活动，包括但不限于会计核算、财务报告、资金管理、税务筹划等。
第三条公司财务管理制度遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规和会计制度。
2. 客观公正：保证会计信息的真实性、完整性和准确性。
3. 科学合理：建立健全财务管理制度，提高财务管理效率。
4. 严谨细致：确保财务工作的规范性和严谨性。
第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部下设以下岗位：1. 财务总监：负责公司财务战略规划、财务管理制度的制定与实施，以及财务报告的编制与审核。
2. 财务经理：协助财务总监工作，负责财务管理制度的执行、财务报表的编制与分析、税务筹划等工作。
3. 会计员：负责会计核算、财务报表编制、税务申报等工作。
4. 出纳员：负责现金、银行存款的管理，以及报销、付款等工作。
第三章财务核算与报告第五条公司财务核算采用权责发生制，按照《企业会计准则》的要求进行会计核算。
第六条财务部负责编制月度、季度、年度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第七条财务报表应真实、完整、准确反映公司的财务状况和经营成果。
第四章资金管理第八条公司资金管理遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家有关资金管理的法律法规。
2. 安全可靠：确保公司资金安全，防止资金损失。
3. 高效运转：提高资金使用效率，降低资金成本。
第九条公司设立资金管理部门，负责公司资金管理工作。
第十条公司资金收支实行集中管理，由财务部负责审核和审批。
第五章税务筹划第十一条公司税务筹划遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家税收法律法规。
2. 优化结构：合理配置税负，降低税收成本。
3. 风险控制：防范税务风险，确保公司利益。
财务管理手册
×××有限公司财务管理手册（修订版）计划财务部二〇一二年十二月目录第一章前言 (4)第二章计划财务部部门职责、岗位设置及岗位职责 (5)1部门职责 (5)2计划财务部岗位编制 (6)3计划财务部岗位职责 (6)第三章预算和核算管理 (13)1全面预算管理 (13)2财务核算管理 (24)第四章公司日常财务管理类制度 (26)1预算审批管理办法 (26)2财务报销管理制度 (46)3国内差旅费及探亲费管理规定 (50)4临时出国费用开支标准和管理规定 (60)5项目经费管理制度 (69)6员工个人借款制度 (71)第五章其他基础财务制度及规范 (75)1固定资产管理办法 (75)2税务管理规定 (85)3银行帐户管理规定 (95)4账务核对管理办法 (98)5坏账准备提取及坏账核销管理 (100)6出纳业务管理办法 (104)7出纳差错追究管理办法 (107)8重要空白凭证管理办法 (109)9财务印章管理办法 (111)10会计档案管理办法 (113)11财务工作交接管理办法 (124)12计财部会议制度 (137)第一章前言1.1 目的为加强公司内部财务管理,健全公司财务管理制度，有效提升公司财务管理效率，使公司财务工作规范化、制度化、科学化，公司计划财务部特编制本财务管理手册(以下简称《手册》)。
1。
2生效与管理1.2.1 手册编写、审核和生效本《手册》由公司计划计财部负责组织人员进行编写，报公司领导批准后下发生效。
1.2。
2 手册的管理和监督计划财务部负责本手册的管理及组织实施。
1.2.3手册的修订、补充与完善本《手册》根据业务需要，报公司领导批准后可随时进行修订、补充与完善。
1.2。
4 手册的解释本《手册》由实业公司计划财务部负责最终解释。
第二章计划财务部部门职责、岗位设置及岗位职责2。
1 部门职责2.1.1 负责统一管理公司及本产业所属单位财务工作;2。
1.2 负责组织编制公司年度经营计划，并根据需要编制公司中、长期发展规划中的财务部分；2。
餐饮管理公司财务管理手册(doc 50)
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目录第一章总则 (2)第一部分会计核算 (4)第二章会计组织 (4)第三章主要会计政策 (8)第四章会计科目的设置 (9)第五章会计凭证和帐簿 (10)第六章财务会计报告 (12)第七章会计档案管理 (14)第八章会计电算化管理 (15)第九章会计工作交接 (17)第二部分财务管理 (18)第十章发票管理规定 (18)第十一章现金、银行存款及银行票据的管理 (19)第十二章资金管理规定 (22)第十三章结算管理 (27)第十四章存货管理 (31)第十五章固定资产、无形资产的管理 (32)第十六章所有者权益管理 (35)第十七章成本费用管理 (37)第十八章财务预算管理 (38)第十九章财务分析 (43)第二十章附则 (45)附件：流程 (46)a) 总则目的为加强北京x砂锅餐饮管理有限责任公司（以下简称“公司”）的财务管理工作，规范公司的各项财务管理行为，保证公司资产的安全、完整，促进公司发展，根据《公司会计准则》、《公司会计制度》、《中国蓝星集团财务管理制度》，结合公司实际情况，制定本手册。
财务管理体制公司财务实行集中统一管理，资金统一调配和使用，费用支出统一核定支付，税款统一核定缴纳，银行存款和贷款统一办理，直营单店的营业收入及时上缴公司财务部统一管理。
b)财务管理的根本目标股东财富最大化。
c)财务管理的基本任务（二）规范公司会计核算，严格执行财务纪律，正确反映公司财务状况和经营业绩；（三）优选投资项目和确定合理资本结构，以确保公司具备以收抵支及偿还到期债务的能力；（四）依法合理地筹集发展资金，保证公司资金需求；（五）合理、有效地使用资金，提高资金使用效率和收益；（六）加强资产管理，保障集团资产安全完整。
适用范围本手册适用于北京x砂锅餐饮管理有限责任公司。
公司所有员工必须严格遵守、认真执行。
手册管理方法由财务部负责组织每年一次的手册修订工作，并由财务部签订发行。
财务部拥有对手册的解释权。
财务管理手册
财务管理手册第一章：引言在当前竞争激烈的商业环境中，财务管理对于企业的运营和发展至关重要。
本手册将详细介绍财务管理的基本原则和方法，以帮助企业有效地管理其财务资源，提高经济效益。
第二章：财务规划2.1 资金预测与管理-分析企业现有资金状况，制定合理的资金预算；-使用适当的工具和方法进行资金管理，确保资金流动性。
2.2 预算编制-确立可行的财务目标，并将其转化为具体的预算计划；-制定预算执行和监控机制，及时调整预算计划。
第三章：投资决策3.1 资本预算-评估投资项目的收益潜力和风险；-采用合适的评估方法，比如净现值和内部收益率，进行投资决策。
3.2 风险管理-确定和管理投资项目的风险，制定相应的风险控制策略；-使用风险管理工具，如期货和期权合约，进行风险管理。
第四章：资本结构与融资决策4.1 资本结构优化-评估企业当前的资本结构，并优化资本的组合；-探索不同的融资途径，平衡债务和股权的比例。
4.2 融资决策-选择适当的融资方式，如债务融资或股权融资；-考虑成本、风险和财务灵活性等因素，做出明智的融资决策。
第五章：财务报告与分析5.1 财务报表-编制准确、及时的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表；-确保财务报表的合规性，符合相关法律和会计准则。
5.2 财务分析-利用比率分析、趋势分析等方法对财务数据进行评估；-识别企业的财务强项和弱项，并提出改进建议。
第六章：资产管理与风险控制6.1 资产管理-制定适当的资产管理策略，以最大化资产收益；-建立资产管理系统，跟踪和评估资产的价值和风险。
6.2 风险控制-识别和评估企业面临的各类风险，包括市场风险和信用风险；-采取相应的风险控制措施，降低企业的风险敞口。
第七章：税务管理7.1 税收筹划-了解税法和税收政策，进行税收优化；-合理规划企业的税务结构，降低税务风险。
7.2 税务合规-遵守税务法规，及时申报和缴纳各类税款；-建立健全的税务管理制度，确保合规运营。
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财务精益管理手册第一版目录1、财务组织结构图2、财务岗位工作职责3、财务岗位员工工作流程4、财务管理制度5、财务精益管理应用表格1、财务部组织结构图2、财务岗位工作职责2.1 财务总监岗位职责岗位名称财务总监签订日期 2010年月日财务总监库管出纳采购会计直接上级总经理直接下级会计、出纳、仓库保管员、采购员岗位提要应精通会计制度、税法、财务核算及管理知识，对公司财务进行全面而高效的核算管理，其基本任务是及时准确的进行会计核算工作，定期编制财务报告。
岗位职责1）认真贯彻执行财经法规，严格遵守财经纪律和各项规章制度，做到依法经营，照章纳税。
协调好与银行、税务和有关单位、部门的工作关系。
2）负责编制记账凭证，保证记账凭证的科目列支的合理性和金额列支的正确性，做到内容真实，帐帐相符，帐物相符，帐表相符。
3）负责固定资产的核算，掌握其增减变动的情况，并按规定提取折旧。
4）认真执行国家统一的会计制度，不提供虚假的财务会计报表和报告，每月31日前编制月报表，并向公司提交月报表。
对当月账务处理中发现的异常情况通过明确的文字说明。
5)负责每月的帐证整理，装订和财务文件的管理，保证财务资料的完整，真实，准确，年末归档。
6）审核付款的真实性和合法性。
对费用的审核要注明经办人，所属部门，用途，实际报账金额和发票。
对所有的请款人员要注明合同总额（货款总额），已付金额和欠款余额等。
严格把住资金关，按规定审核报账凭证，控制费用和成本的支付。
所有的收款，付款必须对比销售合同，购货合同，并作出明确的标识，有任何异议或者误差都不得私自处理，必须及时向公司汇报。
7）每周定时向总监以邮件形式汇报当周现金银行帐，应收账款，应付账款，管理费用，销售费用。
8）每年至少两次对公司的流动资产及固定资产的盘点，清查中产生的情况以书面形式向公司汇报后作出相应的处理。
9）负责应收账款，应付账款的账龄分析和管理，加速流动资金的周转，控制资金的运行效果。
10）监督成本核算和库房管理工作，加强对成本的控制。
11）了解国家对企业的有关政策，尽力使企业享受有关优惠政策。
12）其他交办的工作。
工作程序1、审核各种凭证录入是否正确，并进行汇总。
2、指导日常帐务处理，计提税金和费用，编制各种财务报表和财务报告。
3、及时向总经理汇报工作进度、工作成果。
4、完成其它部门的数据协调工作。
素质要求做任何工作都要尽心尽责，兢兢业业，按正规的程序和操作标准严格要求员工，对公司经营情况进行分析，提出合理化建议。
直接责任对直接上级及本人所涉及的工作负直接责任；执行并完成直接上级下达的各项任务；定期汇报，请示工作；本人亲自做的工作所连带的责任；对所辖工作区域以及工作中个人行为负责；本人的工作行为所产生的最终结果负责；对本人的纪律行为负责；对本部门和本人所掌管的公司和财务秘密的安全负责；其它应由本人承担的本部门领导责任。
职权及应有权利职权：具体工作分派权；工作落实权；协助总经理完成其领导职权；检查工作职权：一般事件的处理权；权利：在劳动工作中公司赋予员工的一切权力（具体参照《员工手册》）管辖范围及联络各部门管辖范围：财务、仓库、采购联络部门：行政综合部、营运部。
变更备注执行人签名财务总监：兹收到《主管会计岗位职责》。
本人明白职责的详细内容，并谨此声明，本人保证尽职执行。
同时承担直接责任和领导责任。
2.2出纳员岗位职责岗位名称出纳员签订日期直接上级财务经理直接下级岗位提要做好与业务员营业收入的对账工作，严格执行现金、支票管理制度，办理现金收付和银行结算的核算业务。
岗位职责1）妥善保管好现金，票据，银行存款，有价证券和财务印鉴，财务印鉴的使用必须符合财务制度的规定；负责现金，银行票据和各银行账户的收，支工作，收到现金或支票必须开具收据或发票，支付的款项必须凭有效的，审核手续齐全的付款凭证，才能予以支出。
2) 负责现金和银行日记帐的编制，做到日清月结，现金每月末与库存盘点，银行存款每月末编制银行余额调节表。
妥善保管好各种付款原始凭证，及时登记日记账，做到帐帐，帐证，帐实相符。
3）负责购买，开具，管理公司各类发票和收据。
4）协助会计做好各种账务处理工作和税务申报工作5）为增强财务管理的独立性，财务部门由公司直接承担，其对财务活动和财务报表的真实性，完整性和合法性负责。
6）不随意改变资产，负债，所有者权益的确认标准或计量方法，序列，多列，不列或者少列资产，负债，所有者权益。
7）不序列或者隐瞒收入，推迟或提前确认收入。
8）不随意改变费用，成本的确认标准或计量方法。
9）不随意调整利润的计算，分配方法，编制虚假利润或隐瞒利润。
10）财务人员不受任何部门，任何人员影响，坚定执行公司的财务管理规定。
11）不违反国家统一的会计制度规定的其他行为。
工作程序1、各类现金、支票的收入、支出报销业务。
2、根据收入、支出凭证进行凭证录入。
3、每日核对库存现金，账实相符。
4、公司各项税金的报表申报及上缴工作。
素质要求做任何工作都要尽心尽责，兢兢业业，仔细认真，严格执行会计制度规定及本公司报销管理规定。
直接责任对直接上级及本人所涉及的工作负直接责任；执行并完成直接上级下达的各项任务；定期汇报，请示工作；本人亲自做的工作所连带的责任；本人的工作行为所产生的最终结果负责；对本人的纪律行为负责；对本部门和本人所掌管的公司财务秘密的安全负责；其它应由本人承担的本部门领导责任。
职权及应有权利权利：在劳动工作中公司赋予员工的一切权力（具体参照《员工手册》）管辖范围及联络各部门联络部门：行政综合部、营运部。
变更备注执行人签名出纳员兹收到《出纳员岗位职责》。
本人明白职责的详细内容，并谨此声明，本人保证尽职执行。
同时承担直接责任和领导责任。
3、财务岗位工作流程3.1财务岗位工作流程与标准3.1.1会计工作流程与标准序号程序标准1 复核前天工作①.帐务处理正确②.数据真实、可靠③.不遗留问题2 制定报表①.条理清楚②.可供参考3 送交上级①.报送及时②.主次分明、突出重点③.反映问题4 审核日常业务①.突出时间性、次序性②.数据真实、可靠③.帐务处理正确5 汇总、编制①.大量资料明细化②.报表格式化③.特殊问题突出化④.思路清晰、反映问题敏捷6 总结汇报①.有问题必请示②.结论性整理资料及时汇报③.例会数据准确及时④.定期定时汇报3.1.2财务会计工作流程与标准序号程序标准1 复核前天工作①.帐务处理正确②.数据真实、可靠③.不遗留问题2 制定报表①.条理清楚②.可供参考3 送交上级①.报送及时②.主次分明、突出重点③.反映问题4 审核日常业务①.突出时间性、次序性②.数据真实、可靠③.帐务处理正确5 汇总、编制①.大量资料明细化②.报表格式化③.特殊问题突出化④.思路清晰、反映问题敏捷6 总结汇报①.有问题必请示②.结论性整理资料及时汇报③.例会数据准确及时④.定期定时汇报3.1.3出纳员工作流程与标准序号程序标准1 清点现金①.复查昨日库存②.处理时间差帐目③.结清余额，留出备用2 报送银行①.请示有无用款②.余款送交及时③.零存整取3 处理帐务①.现金支付及时、报销业务准确②.支票业务手续齐全、书写清晰，数据正确③.帐实相符4 凭证制定、录入①.帐务处理正确、录入及时②.日记帐清楚、明了③.进行检查、复核5 盘点库存①.库存、备用、借款余额准确②.无滞帐、呆帐、无白条顶库、无坐支现金6 整理资料①.请示领导②.性质保密③.言行负责7 库存安全①.不随身携带现金、不以私抵公款、锁好保险柜②.出行安全8 库存盘点①.核查每日出入库明细②.月底盘点，帐实相符③.盘盈、盘亏报出原因④.当天问题当天处理，不积压、不推脱⑤.报出盘点表、及时上报9 与财务对帐①.账面余额准确、不准私自更改、调帐②.盘点与库存帐一致、库存帐与财务帐一致③.差错、失误、丢失、遗留、遗漏必须上报3.1.4仓管员工作流程与标准序号程序标准1准备工作①.接受销售部门已完成流程的销售订单②.整理所有订单，安排当日发货顺序2发货准备①.根据销售单按发货标准要求备货②.备货要求（整洁、酒标无误、数量准确）③.先进先出原则，控制运费成本3后续服务工作①.准确无误填写发货详情（每日发货统计表）②.处理异常物流事宜③.反馈异常物流事宜4验货入库①.核查、验收物料（数量、质量、生产日期、包装）②.异常收货事宜反馈（异常货物反馈表）③.货物归类检验④.质量合格，完成检验报告⑤.办理入库及时⑥.品名、规格、数量、单价真实无误5 仓库管理①仓库整洁度②物料分类摆放库存品归类商品 A --------------葡萄酒其他商品 B --------------非酒类产品（配件，酒杯等）办公用品 C --------------供办公使用的物品（文具，茶叶，咖啡等）3.1.5采购员工作流程与标准序号程序标准1 准备工作①.汇集各部门采购需求②.整理填制报表③.报出采购申请2 申请采购①.采购计划单内容完整②.审批手续齐全③.外采及时3 咨询价格①.规模、信誉、质量、价格权衡比较②.货比三家，合理取价③.质量第一，效率第一④.过磅精确，数据真实⑤.不徇私舞弊⑥.不私受恩惠4 实施采购①.运费最低化②.装卸方便化③.供应及时，不影响销售④.过磅精确，数据真实⑤.票据齐全，手续完整5 验货入库①.货物归类检验②.质量合格，完成检验报告③.办理入库及时④.品名、规格、数量、单价真实无误6 财务报帐①.库管签字确认②.办款手续齐全③.逐级复核，审批④.财务对帐、支款4、管理制度与规定为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
一．加强现金管理1.公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。
2.严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。
现金遇有短款，应及时查明原因，报单位领导，并要追究责任者的责任。
3.不能坐支现金，一切开支必须从备用金中支付。
4.不准私人挪用，占用和借用公款现金。
5.到公司以外金融机构提取或存放现金（限额1万元以上）时，需要由两名人员共同前往。
6.现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财务不得存放入内。
7.现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。
8.出纳员不许严格遵守执行上述各条规定。
二．银行存款管理1.公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本账户和一般账户的开户和公司各种银行结算业务。
2.公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》《中华人民共和国票据法》等相关结算管理制度。
3.作废的银行支票又出纳员加盖作废戳记，妥善保存。
4.银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票，转账支票），银行汇票，电汇，信汇，银行承兑汇票，委托收款（限于水费，电费，电话费结算），除上述结算方式外，其他不予适用。