分公司财务管理流程(1)
企业完整的财务管理流程指引
企业完整的财务管理流程指引财务管理是企业运营中至关重要的部分，它涉及到资金筹集、投资决策、财务报告和合规性等方面。
一个完整的财务管理流程指引可以帮助企业实现有效的财务管理，确保财务稳健和合规性。
以下是企业完整的财务管理流程指引。
第一步：设立财务目标企业应该明确财务目标，并将其与企业的战略目标相一致。
财务目标可以包括盈利能力、资本结构、流动性、投资回报率等。
设立财务目标可以帮助企业确定重要的财务指标，并制定相应的财务计划。
第二步：资金筹集资金筹集是企业财务管理的第一步。
企业可以通过自有资金、债务融资和股权融资等方式筹集资金。
在进行资金筹集时，企业应考虑成本、风险和回报等因素，并选择适合自身情况的筹集方式。
第三步：投资决策投资决策是企业财务管理的核心环节。
在进行投资时，企业应该进行充分的市场调研和风险评估，选择适合的项目进行投资。
投资决策应考虑投资回报率、资本预算、风险控制和战略一致性等因素。
第四步：财务报告财务报告是企业财务管理的重要环节，它可以帮助企业评估财务绩效、引导决策和向外部利益相关者披露信息。
财务报告应按照会计准则和法规要求编制，主要包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
第五步：财务分析财务分析是企业财务管理的重要工具，它可以帮助企业评估财务健康状况、发现问题和制定改进措施。
财务分析主要包括比率分析、趋势分析和竞争对手比较分析等。
第六步：预算管理预算管理是企业财务管理的重要组成部分，它可以帮助企业制定预算计划、控制支出和评估绩效。
预算管理主要包括预算制定、预算执行和预算控制等环节。
企业应根据实际情况制定合理的预算，并进行及时的预算分析和调整。
第七步：合规性管理合规性管理是企业财务管理的重要要求。
企业应遵守相关法律法规、会计准则和内部控制要求，并建立健全的内部控制制度。
合规性管理包括风险评估、风险防控和监督审计等环节。
第八步：绩效评估绩效评估是企业财务管理的关键环节，它可以帮助企业评估财务目标的实现情况和决策效果。
财务会计管理制度(1)
第六章公司财务会计管理制度新疆八一钢铁股份有限公司财务会计制度(修订本)二OO三年四月十八日财务会计制度财务·会计制度前言 为了规范新疆八一钢铁股份有限公司(以下简称“股份公司”)及所属单位的财务成本管理和会计核算，保证财务成本管理的合规性和会计资料的完整性、真实性，加强财务成本管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》以及企业会计准则，企业会计制度等法规，结合股份公司实际情况，制订本制度。
本制度适用于股份公司各所属单位。
所属法人单位可根据本制度及单位实际情况，制订具体执行办法，报股份公司财务部批准后执行。
本制度由股份公司财务部统一解释。
第一部分财务管理制度第一章财务管理体制 一、股份公司实行集中管理，分级核算的财务运行体制。
股份公司控股的法人单位应制订财务管理办法，报公司财务部备案，所属非法人单位，可以制订具体执行办法，报经公司财务部批准执行。
股份公司及所属单位的筹资、投资、资金营运管理以及收益分配业务集中于公司财务部。
二、财务部负责指导协调各单位财务工作。
三、股份公司所属各单位财务人员，由公司财务部统一管理。
股份公司控股的法人单位单独设置独立的财务机构，办理财务业务。
公司控股的法人单位的财务会计主管人员的任免调动要经公司财务部同意。
财务会计制度第二章筹资制度股份公司资金筹集分权益筹资和负债筹资两种形式。
一、权益筹资(一)股份公司的资本金由公司章程规定。
筹集办法按照国家法规结合公司实际情况办理。
由财务部负责具体会计核算。
(二)股份公司如需增加资本金，应由证券部提出资金计划，报本公司董事会，经股东大会决定，报有关部门批准，财务部执行。
(三)股份公司所属非法人单位所需资金由财务部拨给。
(四)股份公司资本金实行财务保全原则，不得随意冲减。
二、负债筹资负债包括流动负债和长期负债。
(一)流动负债包括短期借款和各种应付、应交款项。
1.股份公司的短期借款借入和归还由财务部办理。
财务管理流程
财务管理流程财务管理流程是企业日常运营中至关重要的一部分，它包括了一系列对财务资产进行规划、监控和控制的步骤和方法。
它不仅能够确保企业的财务状况的良好、透明和可持续发展，还能够提供准确的财务数据，为企业的决策提供依据。
以下是一个典型的财务管理流程：流程一：预算制定和执行预算制定和执行是财务管理流程的核心步骤之一。
在此步骤中，企业制定年度预算，包括收入、支出和利润等方面的预估。
制定预算前，企业必须梳理并分析历史财务数据，考虑销售趋势、市场波动、成本和资源变化等因素。
一旦预算制定完成，企业将执行预算，并在每月或每季度对实际财务表现进行评估和对比。
如果有必要，企业可以对预算进行修订，并采取相应的措施来提高效率或降低成本。
流程二：会计记录和报告会计记录和报告是确保场务管理流程的准确性和可靠性的重要环节。
在这个过程中，企业会根据所有经济交易准则记录和监控每一笔财务交易。
企业需要建立完善的会计制度和准则，确保记录的准确性，并定期对财务报表进行编制和审核。
这些报表包括资产负债表、损益表和现金流量表等。
财务报表对于外部利益相关方（如投资者、银行和政府机构）来说至关重要，它们反映了企业的财务状况和业绩。
流程三：财务分析和决策支持财务分析和决策支持是财务管理流程中的关键步骤。
在这个过程中，企业会利用已有的财务数据进行分析，评估企业的财务状况和绩效。
这些分析可以帮助企业了解其收入来源、成本结构以及利润率等关键指标。
据此，企业可以制定相应的战略和决策，如扩大市场份额、减少成本、改进运营效率等。
财务分析还可以帮助企业识别潜在的风险和机会，并采取相应的措施进行风险管理和投资决策。
流程四：内部控制与审计内部控制和审计是财务管理流程中的重要环节，旨在确保企业的财务操作和记录的可靠性和合规性。
企业应建立有效的内部控制体系，包括审计和风险管理，以确保财务交易的合规性和准确性。
内部审计人员将评估财务流程的有效性和合规性，并提供改进建议。
分公司财务管理制度(8篇)_1
分公司财务管理制度(8篇)分公司财务管理制度1资产的定义：1、分公司的各项有形资产根据其价值大小、所用年限以及资产取得方式分为固定资产和低值易耗品。
2、固定资产是指价格在两千元以上且使用时间超过一年或价格在两千元以下，但使用时间超过一年的交通工具、办公用品、通讯设施等资产，包括利用分公司费用等购置的。
3、低值易耗品指单位价值在两千元以下或单位价值超过两千元但使用时间不到一年的各种资产。
资产分类：不论固定资产还是低值易耗品，均按以下用途进行分类：1、交通工具，指汽车，摩托车等代步工具。
2、通讯设施，指传真机，电话机等通讯工具及设施。
3、办公设施，指电脑、空调、打印机、复印机、照相机、摄像机、办公家具等。
4、工具备件，指维修用工具、备件等。
5、生活设施，指用于员工日常生活的各种生活设施，如冰箱、微波炉等。
6、其他资产：不属于以上几类的其他类型的各种资产。
固定资产折旧的计提：1、折旧方法：分公司的各类固定资产均按’“平均年限法”计提固定资产折旧。
2、折旧年限：参照国家有关规定，结合公司的实际情况，规定公司资产的折旧年限为5年。
3、资产的变更：资产变更指固定资产的转移，变卖，报废等。
所有分公司资产的转移、变卖、报废等必须报总公司批准后才能处置。
分公司财务管理制度2一、现金管理制度1、现金借款需由经手人填写"借款申请单"，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务支取。
2、凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。
3、劳务费发放时间定为每周五下午。
各项目劳务费自发放之日起限三个月内取走，超过三个月不取者视为自动放弃，数额归公司所有。
4、各部门所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班之前交财务出纳统一管理，不准挪用。
二、支票管理制度1、支票必须符合以下要求方能收取①不能撕毁，破损或涂改。
②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完整清楚；支票右上部应有交换行号；加密的支票应提供密码。
分公司财务管理流程(共5则)
分公司财务管理流程（共5则）第一，分公司预算编制流程。
分公司预算编制是财务管理的重要环节之一、首先，总部财务部门会向各个分公司提供预算编制的模板和指导。
然后，各个分公司负责人会根据分公司的业务目标和战略，进行预算编制。
在编制预算的过程中，要充分考虑分公司的实际情况和市场环境，并与总部财务部门进行沟通和协商。
最后，预算编制完成后，需要经过总部财务部门审核和批准。
第二，分公司日常财务操作流程。
分公司的日常财务操作包括收支管理、交易结算、会计凭证录入等。
首先，分公司财务部门接收和处理各种收入和支出的票据和凭证。
然后，根据财务流水账和会计科目，进行相应的记账和录入。
同时，分公司财务部门要与总部财务部门保持及时的信息交流和报告，确保财务数据的准确性和完整性。
第三，分公司财务报表编制流程。
分公司的财务报表是向总部财务部门和其他关键利益相关方提供财务信息和决策依据的重要工具。
分公司财务报表编制流程包括了会计期间的结算、报表内外部核对、财务报表填制、财务分析等环节。
分公司财务部门需要确保报表的准确性和时效性，并及时向总部财务部门提交财务报表。
第四，分公司稽核与审计流程。
分公司的稽核与审计是为了检查和评估分公司的财务管理状况，发现和解决问题，并提供改进建议。
稽核与审计的流程包括事前准备、稽核计划编制、实地调查和检查、汇总分析、撰写报告、问题整改等环节。
总部财务部门会派遣内部稽核人员或委托专业的外部审计机构来进行稽核和审计。
第五，分公司财务管理报告流程。
分公司财务管理报告是向总部财务部门和分公司领导层提供财务情况和分析的文档。
报告的内容包括财务指标、盈利能力、经营情况、现金流量等方面。
报告的流程包括数据收集、数据整理、数据分析、报告编制和报告分发。
总部财务部门和分公司领导层会根据报告的内容来评估分公司的财务状况和经营绩效，并作出相应的决策和调整。
在以上的分公司财务管理流程中，总部财务部门和分公司财务部门之间需要保持紧密的沟通和协作，以确保财务管理的有效性和一致性。
企业财务管理流程
企业财务管理流程企业财务管理是企业经营管理的重要组成部分，对企业的发展起着至关重要的作用。
良好的财务管理流程能够有效地保障企业的财务安全，提高企业的经营效率，促进企业的可持续发展。
下面将从财务管理的基本流程、内部控制和风险管理等方面进行介绍。
首先，企业财务管理的基本流程包括财务预算、资金管理、会计核算和财务分析等环节。
在财务预算方面，企业需要根据经营计划和发展战略，制定年度预算和月度预算，合理分配资金，确保企业的正常运转。
资金管理是财务管理的核心，包括资金筹集、资金调度、资金运作和资金监控等内容，要做到合理利用资金，确保企业的流动性和偿债能力。
会计核算是财务管理的重要环节，要做到凭证真实、账目清晰、账务准确，及时反映企业的财务状况。
财务分析是企业财务管理的重要手段，通过对财务数据的分析，可以及时发现经营状况的问题，为企业的经营决策提供依据。
其次，企业财务管理需要建立健全的内部控制体系，包括财务控制、审计监督和风险管理等内容。
财务控制是企业内部控制的核心环节，要建立完善的财务制度和规章制度，明确财务权限和责任，做到收支两条线、权责一致。
审计监督是企业内部控制的重要手段，通过内部审计和外部审计，对企业的财务活动进行监督和评价，及时发现问题并提出改进建议。
风险管理是企业内部控制的重要内容，要建立风险识别、风险评估和风险防范的机制，有效应对各类风险，确保企业的财务安全。
最后，企业财务管理需要不断完善和提高，包括信息化建设、人才队伍建设和国际化发展等方面。
信息化建设是企业财务管理的重要手段，要借助信息技术，提高财务管理的效率和水平，实现财务数据的实时监控和分析。
人才队伍建设是企业财务管理的重要保障，要加强财务人员的培训和学习，提高他们的专业素养和综合能力。
国际化发展是企业财务管理的重要趋势，要积极融入国际财务体系，学习和借鉴国际先进经验，提高企业的国际竞争力。
综上所述，企业财务管理流程是一个复杂而又重要的系统工程，需要全面而又深入地把握，不断加强和改进，以适应企业发展的需要。
分公司财务管理工作规程
1总则为了规范和加强物管分（子）公司（以下简称：分（子）公司）财务管理，提高经济效益,促进物管分（子）公司业务健康发展，结合本公司具体情况，特制定本规定。
2财务管理方式2.1管理结构与职责权限公司对所属全资及控股企业财务监察部负责人实行下管一级制度，业务上接受深圳总部财务监察部双重领导，企业财务负责人既要积极负责地当好下属企业的参谋助手，积极地参与经营决策，很好地当家理财，为提高企业的经济效益做贡献，又要为公司严格把关，有效地发挥财务监督作用。
公司所属全资及控股企业财务负责人应积极主动与公司财务监察部联系，汇报下属企业的财务管理工作。
2.2基础工作要求2.2.1 各企业财会人员必须取得合法的上岗资格，遵守国家有关法规、公司和下属企业的各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经营业务。
2.2.2 公司下属企业财务人员必须坚持原则，有权拒绝承办损害公司利益的经济业务，保证企业资产安全，并对于经营中出现的重大问题，如投资、兼并、股改、诉讼和巨额亏损等重大情况应及时向公司财务监察部汇报。
2.2.3 公司下属企业要定期、及时、准确地向公司上报会计报表和财务分析资料、资金计划、财务预、决算资料。
2.2.4 按规定或股东会决议及时、足额上缴利润。
2.2.5 公司下属全资及控股企业应随时接受公司、政府部门的检查监督，并应积极配合，提供有关资料。
3分（子）公司的收入管理分（子）公司的收入范围包括服务收入、技术服务收入、空调维护费收入、停车场收入、场地租赁收入、有偿服务收入、广告费收入、押金收入及其他服务收入等。
任何一项收入都必须及时足额、如实入分（子）公司财务帐，并由分（子）公司财务统一开具的发票或收据。
4合同的签订、注销及管理4.1 除管理服务合同以外的经营管理合同，以分（子）公司名义签署。
进行合同评审流程后，合同总额在10万元以内（不含10万元）由分（子）公司负责人签订，并监督合同的有效履行；合同总额在10万元以上的，需报公司审核批准后由分（子）公司负责人签订。
公司财务管理流程
公司财务管理流程财务管理流程本文旨在规范葫芦岛龙港区青瓦台汤泉汗蒸馆的财务行为，加强财务管理。
为此，特制定了以下制度。
第一部分总则1.本制度适用于葫芦岛龙港区青瓦台汤泉汗蒸馆。
2.公司的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度。
3.公司应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。
4.公司财务部门应当履行财务管理的职责，做好财务、控制、监督、预算、分析和考核工作。
第二部分各项费用报销、审批管理以下是各项成本、费用相关支出审批流程示意图。
经办人→主管部门→主管会计→总经理→董事长→财务报销1.借款管理规定1) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
2) 其他临时借款，应在完成业务后的5个工作日及时报账。
各项周转金在公历每年度12月31日前报账。
3) 各项借款金额超过元以上应提前一天通知财务部备款。
4) 借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
5) 借款人未还借款，原则上不得再次借款，逾期未还借款者转为个人借款从工资中扣回。
6) 外部借款应注明还款日期，到还款日期及时归还借款。
7) 借款流程：借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
然后按流程进行审批、报销。
2.费用报销制度1) 报销人必须取得相应的合法票据。
根据费用性质填写单据，盖报销专用章，严格按单据要求项目认真写，注明附件张数（附件张数要大写）；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
货物结算应附货物清单和出、入库单。
2) 各项费用报销时间完成各项任务后5个工作日进行审批报销，如有特殊情况，经办人应以书面形势说明原因，经有关领导审批后方可延期报销。
3) 差旅费报销制度。
直辖市、省会、计划单列市、沿海开放城市费用标准如下：职务一般员工部门负责人副总经理地级市费用标准交通工具火车、D车火车、D车飞机、火车、D车住宿标准住勤补贴 100元/天 50元/天 200元/天 280元/天县级及以下城市费用标准交通工具火车、D车火车、D车住宿标准 80元/天住勤补贴 30元/天职务一般员工部门负责人副总经理交通工具火车、D车火车、D车住宿标准 80元/天住勤补贴 120元/天 50元/天本公司差旅费用标准如下：飞机、火车、D车每天80元，住宿费每天50元，住勤补贴每天20元。
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分公司财务管理规定
为加强分公司财务管理，有效控制费用开支、如实反映分公司经营情况及财务状况，特制定此管理规定。
一、日报表管理
1、分公司财务部每日需要报送6份报表，分别是：《采购与入库报表》、《订单消费和ERP出货报表》、《入库出库结存报表》、《应付账款报表》、《CV统计表》、《联酷流水表》。
2、分公司财务部需要每天18点前把6张日报表以电子文档形式报送到总公司总账会计、财务负责人及分公司总经理邮箱。
3、《联酷流水表》由出纳编制，由会计审核；《入库出库结存报表》由仓管员编制，交会计审核；其他4份报表由分公司会计编制，出纳协助完成。
4、总公司总账会计严格审核各个报表之间的平衡关系，如果发现问题应及时与分公司财务沟通并指导修正，如属性质严重或重大错报需要及时反映给总公司财务中心总监，由财务中心总监处理。
核实确认无误的报表，由总公司总帐会计每日报送给总公司财务中心总监及公司总裁。
5、日报送流程
分公司财务部于每日18：00前将6份报表报送到总公司财务部总账会计处，总公司财务部总账会计于每日将经过审核无误的分公司报表报送给总公司财务中心总监及公司总裁。
流程表如下所示：分公司财务、仓管员编制报表——分公司会计审核——总公司总账会计复核——总公司财务中心总监及公司总裁审阅。
二、月报表管理
1、月报表包括：资产负债表、损益表、现金流量表、管理费用明细表、销售费
用明细表、月度预算表，月度经营情况分析。
2、月报表报送时间：本月月度预算表于上月25日前报送；本月资产负债表、损益表、现金流量表、管理费用明细表、销售费用明细表于次月5日前报送总公司财务中心；月度经营情况分析(包括预算的执行情况）于次月8日前报送到营销中心、财务中心、总裁处。
以上报送时间遇法定节假日顺延。
三、财务收支两条线管理
1、原则上，分公司所有经营收入和支出由总公司财务中心统一管理。
2、每日收入按日归集到总公司财务中心指定的账户。
3、分公司的货款由总公司财务中心按分公司需求以转帐方式支付到分公司供应商相应的帐号上。
4、支付货款流程为：开始---分公司采购部填写《付款申请单》---交分公司会计复核---交分公司总经理审批---分公司会计将经过分公司总经理审批的《付款申请单》扫描发送给总公司往来会计---出纳支付货款---出纳支付完毕将转账水单截屏给分公司会计---分公司会计通知分公司采购部货款已支付完毕---结束。
5、分公司的费用支出按预算执行。
按月编制预算。
月预算由分公司的会计编制，分公司总经理审核，报总公司营销中心总监和财务中心总监审核，审核无误报送公司总裁审批。
经公司总裁审批的月预算为最终执行预算，财务中心根据资金状况在月预算内按周划拔相应款项给分公司使用。
6、分公司在每个月25号前上报下个月的预算(含工资），未报送预算，视同无支出，总公司不予划款。
7、每月由分公司财务编制工资表，由分公司总经理审核后报送总公司财务部审核，总公司财务部审核无误，报送总公司总裁审批，然后由总公司出纳划款到
分公司账户上。
8、坚持专款专用，不得相互挤占。
9、预算内的支出由分公司总经理和分公司财务掌握使用。
超出预算的部分必须单列，单独预算，按预算审批流程报批后方可执行。
10、总公司营销中心根据分公司经营状况制定销售价格及库存限额，库存限额根据成本计算，原则上分公司的库存不得超过限额。
四、违规处理
1、分公司故意，随意截留、不按规定上交经营款项的行为属于重大违规行为，将对分公司总经理及相关责任人按照总公司奖惩制度进行处罚，情节严重将依法追究刑事责任。
2、未按付费用的行为、虚报冒领工资的行为，经总公司定期或不定期审查发现的，将对分公司预算随意支总经理及相关责任人按照奖惩制度进行处罚。
3、未按本规定操作的违规行为，一经发现，每次不予发放当月绩效工资5元。
五、本规定由公司财务中心制定，自发布之日起执行。
广州联酷网络科技有限公司
2014年9月2日。