减税降费继续执行!企业用个人独资核定征收筹划的7大好处!(1)
个人独资企业的核定征收能为企业带来怎样的效果？
个人独资企业的核定征收能为企业带来怎样的效果？近一两年来运用个人独资企业的核定征收政策来筹划企业税收是比较便捷的一种方式，毕竟现在企业的税务压力都很大，一些国家性的大政策大部分小中型企业都没法享受，而个独的核定征收就比较受欢迎了，且是相关地方给予企业的一些便利性政策，业务真实的前提下不用考虑违法违规等情况。
相信最近大家经常听说个人独资企业可以节税，但是具体能给企业带来怎样的效果呢？要弄清楚这个问题，咱们首先要了解个人独资企业他的概念，以及他享受的税收优惠政策又是什么？简单来说，个人独资企业属于小规模纳税人，在企业的范畴中，但是不属于公司，因为它没有法人资格，由投资个人出资运营，所以也不用缴纳企业所得税，换之缴纳个人生产经营所得。
征收的方式当然和其他公司都是一样的，财务制度健全的企业能准确的核算其成本利润等情况，当然都是直接查账征收，但是个人独资就不一样了，它可以申请核定征收，且个人独资企业征收的时候全年应纳税所得额不看成本，是直接看营业额的（开票额），直接核定其利润为营业额的10%作为个独的全年应纳税所得额，然后再套用相关超额五级累进税率表计算个税。
一般服务行业都是根据个人独资企业营业额的行业利润率10%套超额五级累进制（5%、10%、20%、30%、35%），全年应纳税所得额不超过30000的部分对应的税率就是5%；全年应纳税所得额超过30000元至90000元的部分对应的税率为10%；全年应纳税所得额超过90000元的部分至300000元的部分对应的税率为20%；全年应纳税所得额超过300000元的部分至500000元的部分对应税率为30%；超过500000元的部分对应税率为35%。
因为是累进制，但是相关单位为了企业会计核算方便，就不用每一阶段来计算一次，然后算总和，所以制定了累进表，全年应纳税所得额直接乘对应的税率然后再减去一个速算扣除数。
举个例子假如全年应纳税所得额为280000万来计算两种形式的个税：第一种累计算法：30000*5%+60000*10%+190000*20%=45500第二种扣除数算法：280000*20%-10500=45500所以两种算法结果是一样的，但是算法过程第二种是要简便一些。
2020年利用个人独资企业享受核定征收精准降税政策
2020年仍可享受核定征收政策，企业无需担心缺票问题且综合税负仅5%
核定征收政策多指企业纳税人会计帐薄不健全，缺少资料而无法或者难以进行查账而出台的纳税政策，是由税务机关根据相关的核定法规依法向纳税人征收税款的一种征收方式。
现目前任何行业竞争都很激烈，成本越通过互联网的方式变得透明，在不能比其他企业做到更强时，企业成本和利润就无法改变，因此优势就变得更小，如果企业能够利用核定征收的方式来减小压力，企业的资金就会多出许多！
那么个人独资企业是如何降低企业的税负压力的？
首先个人独资企业可以单独承接业务，可以通过两家企业之间发生业务往来形成真实交易，这样一来个人独资企业这边不需要缴纳企业所得税这个大头了，而且增值税也才3%，再除去股东分红的压力，个人独资企业的优势明显。
个人独资企业也可以作为一个单独的销售公司存在，可以更专业化、细化市场渠道拓展，其实很多大公司都通过这种方式来拓展自己的业务渠道。
2020年怎么享受核定征收政策？
现在我国的西部大开发还有少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展。
将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。
以入驻我们园区为例：2020年个人独资企业持续核定征收！
核定利润率的10%，再按照五级累进制来纳税，核定之后的个税税率：0.5%~2.1%。
加上增值税3个点和附加税0.18个点，综合税率5个点左右。
利润企业年开票500万左右，加上个税、附加税来算也不过20万左右的综合税负!
这样一来免除了25%的企业所得税、分红税，同时还扩宽了渠道让企业业务更广!
想进一步了解个人独资的企业欢迎留言或者私聊！。
享受核定征收的企业有什么优势？
享受核定征收的企业有什么优势？核定征收一般是采用应税所得率的形式对所得税进行核定的一种征收方式，当然也有以固定的税率进行核定的情况。
当一个公司出现账簿残缺、难以查账时，当地的税务机关就会按照当地同行业的平均水平对公司的业务进行核定征收。
目前的税收环境对中小企业来说还是比较严峻，企业所得税、增值税、分红税三大主要的税种使得企业发展缓慢，最后到手实际利润不高，而核定征收对于在减少企业所得税以及分红税上优势极大。
而全国很多偏远地区、少数民族等地区都在打造税收优惠政策园区，核定征收政策就是其中一项广受追捧的优惠政策，公司在税收园区成立相关的个人独资企业，承接公司一些真实无进项成本的服务业务，享受园区内的核定纳税，减少80%以上的综合税负压力。
在税收园区成立个人独资企业，享受当地的核定征收政策的方式，受到了很多服务行业的青睐，个人独资企业所需要缴纳的税种分别为增值税、附加税、个人经营所得税，依法不需要缴纳企业所得税，享受核定征收后，直接以业务额为利润，不看是否有进项，完税后可以直接转入法人的私人账户，不需要缴纳分红税。
通常是采用服务行业利润率10%进行核定，核定之后再按照国家五级累进制税率表计算个人经营所得税，100万-500万开票额个人经营所得税率在0.5%-2.19%之间。
公司在优惠政策地区成立好个人独资企业后，通过转变业务关系或是商务模式，比如把业务进行分包，把原来的劳务报酬所得通过成立个人独资企业转变为个人经营所得。
公司原来的服务业务分包出来，用成立的个人独资企业来承接，解决缺少成本问题。
个人和公司发生的劳务报酬，个人成立个人独资企业，用企业和公司进行合作，把劳务报酬转变为个人经营所得，讲股东分红、员工的收益转化为个人独资企业的服务费，实现降低整合税负的效果。
举两个例子来看看：一、A公司是一家建筑设计有限公司，年业务营业额2000万，但是其中有400万没有进项票据，大部分属于员工的工资，不能作为进项抵扣，公司每年都承担高额的企业所得税。
简要剖析在开发区注册的个人独资核定征收的优势
简要剖析在开发区注册的个人独资核定征收的优势个人独资企业大家都不陌生，这也是属于企业范畴中的一种，但是它没有法人资格，不能算作公司性质，同样也就不适用于企业所得税法，所以不需要缴纳企业所得税，但是要缴纳增值税、附加税以及个人生产经营所得税。
相信现在不少的企业老板和财务都对个人独资多多少少有点了解。
个人独资企业个人经营所得税有一种征收方式为核定征收，现在大部分企业都是查账征收，核定征收是针对小规模纳税人，比如个人独资企业之类的，因没有建立健全的财税制度，无法核算其实际成本和利润，因而对其经营所得税核定征收，服务行业核定其利润为开票额的10%（《财政部国家税务总局关于印发（关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定）的通知》（财税[2000]91号）按照收入10% 的利润率征收），然后根据相对应的超额五级累进税率计算个税，其个税综合税负率在0.5%-2.19%之间。
将综合税负率降低到5%以内，缴纳完这些税款后就可以直接提到法人私人账户自由支配了，也无需再缴纳分红税之类的。
主要开发区注册的个人独资企业可以申请核定征收，且不对其成本做要求，因为个独本来就可以理解为法人或投资人独自在运营，年销售额规定的500万以内。
假如某有限公司季度有两到三百万的纯利润需要缴纳25%的企业所得税和20%的分红税才能到手里，那么这个时候用个独以业务分包的形式把钱打入个独企业中，缴纳4个点左右的税款就可以直接私人账户了，这也是一种合理的筹划方式，但是企业的占比一定要合理，业务要真实可信，做到三流合一。
优势所在就是，虽然说是按照行业利润率10%套五级累进制进行的，但是超额五级累进税率是税务总局出的文件允许的；其次在开发区注册个人独资企业核定征收直接可以享受，通过其招商引资平台入驻，全程专人代理，无需法人到场，后续银行开户，税务报道，业务开票等都需要企业来操心，一站式服务解决所有问题；增值税3%奖励地方留存部分的30%，地方留存为40%，相当于增值税税率只要2.64%，而且是事前核定，系统显示核定征收，出具核定征收鉴定表。
为什么90%以上的企业选择个人独资企业来纳税筹划,其中奥秘在这里
为什么90%以上的企业选择个人独资企业来纳税筹划，其中奥秘在这里现在很多的企业都存在进项少利润虚高，亦或者是企业所得税、分红税高，有的企业老板看着账户里大量的钱就是不敢取出来，一取就要面临高额的税负率。
所以基本上都是放在账户里用于下笔业务或者其他用途。
还有的就是企业根本就是取不到进项票，进而造成企业利润呈一个虚高的形势，因此所面临的企业所得税都变得非常高。
所以现在大量的企业都在用个人独资企业核定征收来筹划，那么其中的奥秘以及方式到底是怎样的呢？之所以大量的企业都在运用个人独资企业来筹划主要是因为核定征收政策，对于个人经营所得税核定征收。
首先来说说个人独资企业，个人独资简单来说也是一种公司制形式，但介于个体工商户与有限公司之间，基本上也就是法人独自运营，在税务的角度来说属于小规模纳税人，所需要缴纳的税款项也就是三项（增值税、个人经营所得税、附加税）。
这里的核定征收也就是核定征收个人经营所得税，根据行业利润率10%套用五级超额累进税率表计算个税，换句话说就是先核定你个人独资开票额的10%作为利润，然后根据五级累进税率表（5%、10%、20%、30%、35%）计算最后减去相对应的扣除数。
具体操作方式且看下文：比如某企业所在服务行业（一般纳税人）且没享受税收优惠政策，今年企业利润为600万元，那么所要缴纳的企业所得税600万*25%=150万，分红税450万*20%=90万，如果说这600万的利润有其他用途如用作业务发展还好，但是如果想要转到私人账户，就必须要缴纳240万的税收才行。
那么我们用个人独资核定征收来筹划，在税收洼地注册一个个人独资，以业务分包的方式将600万利润中的400万或者分为两个个独每个300万转入个人独资企业，当然最基本的三流一致要保持，最好保证业务的真实性。
以此计算出所要缴纳的税收情况。
下面以开票额300万为例：增值税：300/1.03*3%=8.74万个人经营所得税：300/1.03*10%*20%-1.05=4.78万个人所得税税率：4.78/300=1.6%附加税：8.74*6%=0.52万综合税负率：（8.74+4.78+0.52）/300=4.68%另外增值税还要奖励地方留存部分的30%给企业，地方留存为40%，换句话说就是增值税的12%，为0.36%，所以综合税负率4.68%-0.36%=4.32%。
个人独资核定的利与弊,还是税收洼地成立有限公司最合理!
Zui近几年各地总部经济招商，(王：187)个人独资风生水起，（0232）大热了起来。
（5830）无外乎个人独资可以核定征收。
可以解决企业很多无法解决的难题。
但是个人独资解决企业难题的时候有利但是还是有弊。
里面存在着一些无法把控的风险。
今天小编来聊聊除了个人独资的核定征收以外，还有那些方式方法可以帮助企业合理合法的避税有没有风险呢、各位企业家，财务负责人，这篇文章一定要看完。
精彩在最后~在这里小编度娘了一下。
个人独资：个人独资，企业的一种形式。
个人独资企业，简称独资企业，是指由一个自然人投资，全部资产为投资人所有的营利性经济组织。
独资企业是一种很古老的企业形式，至今仍广泛运用于商业经营中，其典型特征是个人出资、个人经营。
个人自负盈亏和自担风险，属于民营企业。
与公司制、合伙企业同为企业形式，承担无限责任。
在这里我们已经知道了个人独资是企业的一种形式，个人自负盈亏和承担风险，而且承担的法律责任是无限连带责任。
下面我们来比较下有限公司和个人独资的一个区别：有限责任公司是一种合资公司，但是也有人合公司的因素，它有如下特征：1、有限责任公司的股东，仅以其出资额为限对公司承担责任。
2、有限责任公司的股东人数，有最高人数的限制，我国《公司法》规定，有限责任公司由1个以上50个以下股东共同出资设立。
3、有限责任公司不能公开募集股份，不能发行股票。
4、有限责任公司是将人合公司与资合公司的优点综合起来的公司形式。
有限责任公司是享有法定代表人权利的经营公司，由参加者投入的所有权（即资本份额）组成固定资本份额给予参加者参与公司管理的权利，并按份额得到公司的部分利润，即分得红利，在公司破产时，得到破产份额，及依法享有其他权利。
其实从专业的角度来说，个人独资一年只有五百万的开票量，给人的感觉更像是一只杂牌军，能核定也是因为个人独资财务制度不健全，公司体系不完善。
如果说从长远的发展来说的话，在税收洼地成立有限公司来合理避税更科学更合理，而且没有任何的法律税务风险下面小编划下重点！！！！！划重点！！！！划重点！！！重庆市渝东南地区是国家贫困地区，当地为了吸引外地企业到当地发展推出了一系列的针对有限公司的税收优惠政策，总部经济招商，不需要企业实地入驻，只需注册在渝东南地区，不改变企业现有的经营模式和经营地址。
为何个人独资企业核定征收后降税效果如此显著？
为何个人独资企业核定征收后降税效果如此显著？对于一些人员成本占大头的成本支出，或者某些隐形成本高的行业来说（广告行业，设计行业，文化行业，互联网行业、软件业、科技行业、房地产中介或营销策划等等），单纯的一些房租、水电等税收优惠政策已经无法满足企业的降税需求。
近几年来，总部经济招商十分火热，不少这类企业都是通过总部经济的个人独资企业核定征收来降低企业的实际税赋。
2020年，再说到个人独资企业核定征收，相信很多企业都已经略有耳闻了。
今天涵税税再给大家简单说说为何核定征收后降税效果如此明显。
个人独资企业知识：1、含义：个人独资企业是指个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。
2、设立条件：投资人为自然人、有合法的企业名称、有注册资金、有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件、有必要的从业人员。
3、优势：个人独资企业的投资者以全部生产经营所得为应纳税所得额。
申报缴纳经营所得个人所得税后，将利润分配给投资者不再缴纳个人所得税（即没有企业所得税、没有分红税，交个人经营所得税）。
核定征收知识：1、含义：核定征收是指由于纳税人的会计账簿不健全，资料残缺难以查账，或者其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时，由税务机关采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征收方式。
2、核定征收的方式：定额征收和核定应纳税所得率征收（1）定额征收：直接核定所得税额；重庆园区建材定额0.9%；（2）核定应税所得率征收：按照收入总额或成本费用等项目的实际发生额，按预先核定的应税所得率计算缴纳所得税。
山东、河南、上海等园区核定应税所得税10%，然后按照五级累进制计算出个税税率0.5%-2.19%。
3、查账征收VS核定征收：在同样没有成本票的情况下，开票100万，查账征收需缴纳：100万/1.01*35%-6.55万≈28万；核定征收需缴纳：100万/1.01*10%*20%-1.05万≈0.93万。
4、核定征收的个人独资企业不强求成本票，直接核定开票额。
注册个人独资企业采取核定征收为您减轻税负压力(案例)
注册个人独资企业采取核定征收为您减轻税负压力
个人独资企业：即个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。
自然人企业，也是最古老、最简单的一种企业组织形式。
主要盛行于零售业、手工业、农业、林业、渔业、服务业和家庭作坊等。
个人独资企（任133）业只征收增值税、附加税、个人经营所得税而不需要缴纳企业所得税，并且目前来说各个行业核定的利润率为10%，重庆园区核定的个人经营所得税为1.5%，在疫情期间的综合税率不到3%。
举例说明：假设某地一家房地产（8967）设计公司一个季度有1000万的营业额，成本费用400万元，那他需要缴纳的税收是：
增值税1000*6%=60万
企业所得税（1000-400）*25%=150万
附加税60*6%=3.6万
分红（600-150）*20%=90万
税收总计60+150+3.6+90=303.6万。
如果入（5424）驻园区拆分成两个500万小规模个人独资企业，享受核定征收个人所得税1.5%
增值税500*3%*2=30万
个人所得税500*1.5%*2=15万
附加税30*12%*50%*2=3.6万
税收总计30+15+3.6=48.6万
以上案例公司如果选择在重庆园区注册个人独资企业，可以为其减少税额高达255万左右，也不需要在缴纳个人经营所得税后在缴纳一次股东分红的税即可提现到私户进行自由分配，也可为企业解决缺少进项成本问题。
并且这种税务筹划方式方法都是税务局认可的，做到在合理合法的情况下为企业减轻税负压力。
想要了解更多的税收优惠政策详情请关注微信公众号“税收筹划荏苒”。
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减税降费继续执行！企业用个人独资核定征收筹划的7大好处！
下半年国内外经济形势不太明朗，尤其是美国，疫情还在蔓延，近来又动乱不堪。
因此，下半年无论是企业还是政府都需要做好心理准备。
两会也明确指出要继续实施减税降费措施(如:增值税继续减免，按1%征收)，助力企业恢复经营更好发展。
但企业自身也要节省开支，尤其是税务开支，多年的事实证明通过税收优惠地来合理做好税收筹划，达到减少企业所得税压力的办法，目前是受到很多企业的喜爱，通过税收洼地筹划的几个好处，下面给大家介绍一下:
一、税率低
个人独资企业无需缴纳企业所得税，只是需要缴纳个人经营所得税就可以，个人经营所得税享受的是核定征收纳税。
及不需要看企业的进项成本是多少，直接核定企业的利润为营业的10%，算下来个人经营所得税为开票额的
0.5%-2.19%，目前总税率低至3%！
二、无需企业实体入驻
享受总部经济招商的企业不需要实体在当地办公，注册地址在当地就可以享受当地扶持，及企业不需要在偏远地方招揽人才，依旧可以在一线二线城市办公招揽人才，而且还可以享受的是税收洼地的扶持政策，可谓是一举两得。
三、合理合法，几乎没有风险
小编说的合理合法，是政策的扶持性质是合理和合法的，毕竟是地方政府规为了促进当地经济发展规划出的总部经济模式的园区，合法性是毋庸置疑的。
但是为什么很多人说税收洼地不合规，其实是企业自身的业务不合规，业务不真实，才导致出现问题。
只要企业合理合法，保证三流一致(发票、资金、合同)，享受当地扶持政策是一点风险没有的。
四、个人独资企业的设立和注销的方便性
个人独资企业的设立和注销都是法人一个人的意愿决定的，设立的时候咱们的大部分园区法人不需到场全程网络认证就可以办理，注销的时候税务清税简单，工商注销的时候只是需要公示45天就可以了。
五、税收奖励
当地不仅有小规模个人独资核定征收政策(解决企业缺成本，利润虚高，股东分红税高，企业所得税高。
可让近40%的税率的分红税和所得税降低至3%)，还有税收的奖励政策(注册有限公司享受40%~80%比例的增值税和企业所得税扶持奖励，咱园区扶持力度在全国来说都是非常高的，关键是政策还非常稳定，已经运行了6年了)。
以扶持金的形式给到企业。
园区好一点的地方是次月奖励，次月奖励到企业的对公账户里面，不需要企业在提交申请。
六、成立这类小规模个人独资企业，企业的资产所有权，控制权，经营权，收益权高度统一，这有利于保守与企业经营和发展有关的秘密，所谓“船下好掉头”
七、运营的方便性
因为是总部经济招商，企业不需要实体入驻当地，办公做业务，现在互联网时代，企业可以和全国的企业做业务都是没问题的。
不想之前的传统模式，企业接纳外地的发票还会存在风险，现在很多公司都是全国进行业务，如需了解咱园区详情欢迎留言，关注《节税精灵》节省税收不迷路~~。