风险管理自我评估报告格式

（公司全称）
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一、整体风险评估
1、整体风险评估（低、中、高）
➢公司面对的主要风险
➢公司风险管理的有效性
➢董事会和高级管理层的管理质量和审慎程度➢应关注的问题
2、整体风险发展趋势（下降、稳定、上升）
➢经济发展情况
➢市场环境
➢经营策略和计划
➢兼并、收购计划和机会
➢法律和监管变化
二、单项风险评估
（一）信用风险
1.评估
2.内在风险水平（低、中、高）
信贷组合
➢产品类型
➢信贷余额和增长
➢信贷评级分布
➢产品和行业多样性
➢借款人组成
➢大额风险集中度
➢贷款期限分布
➢不良贷款的水平和发展趋势
➢拨备充足性
➢担保覆盖率
➢同业比较
➢对主要信贷产品的描述
非信贷业务
➢非信贷业务的资产余额和复杂性
➢银行同业业务
➢证券投资、交易和承销
➢信用支持（例如为客户提供担保）
➢资本市场工具和衍生交易工具
3.风险管理水平（强、可接受、弱）
董事会和高级管理层的监控
➢董事会和高级管理层对本公司各类业务的内在风险识别和了解程度
➢董事会和高级管理层根据风险偏好制定和审批相关风险的政策和程序，实施风险管理的情况
➢董事会和高管层对各类风险的计量方法的了解掌握程度，对新业
务有关风险的评估和审批情况
➢董事会和高管层对各类风险管理资源配备的充分性
政策、程序和限额结构的有效性
➢针对不同风险类别所制定的政策、程序和限额结构，这些政策、程序和限额结构是否得到了相关管理层的审查和批准
➢政策中对业务活动权责的规定情况
➢合规性监测程序的制定和实施情况，包括由公司内独立部门(如内审部门、合规部门)对所有政策、程序和限制所进行的合规性检查风险计量、监测和管理报告系统
➢用于计量和监控各类风险的主要假定条件、数据来源和程序是否得当、是否有充分的分析和文档记录，是否具备持续检测其可靠性的系统
➢在各类风险识别、计量、监测和控制中所采用的量化方法、技术手段
➢各类风险管理的报告路线、频率和报告内容，向董事会及风险管理委员会、管理层及风险管理部门提供报告的及时性和完整性情况
内部控制和审计
➢内控机制与公司各类风险和内在风险水平的匹配情况
➢组织架构中是否有明确的权责划分来对政策、程序和限额的正确实施进行监控，主要监控手段
➢财务、运营和监管报告是否可靠、准确、及时，有关例外事件的
审批、文档记录及调查情况
➢内审部门的独立性和资源配备的充分性
➢内审或其他控制评估程序是否足以覆盖机构的所有运作，且做到独立和客观
➢董事会和高级管理层对已识别的重大内控缺陷的关注程度，所采取的措施
➢审计识别的主要缺陷和纠正情况，以及对整改纠正情况的后续监督
4.风险发展趋势（下降、稳定、上升）
对各类风险的发展趋势分析时，需要兼顾外部因素和内部因素。

公司应结合宏观经济金融形势、法律环境、监管政策、竞争环境、技术进步等外部因素，以及公司发展战略、重要人事变动、风险管理体系和内控体系的变化、业务发展趋势、新产品新业务开展情况等内部因素，研究分析各类风险的变动方向，使评估结果不仅能够反映当前的综合风险状况，而且能够对风险的发展趋势做出前瞻式预测。

（二）市场风险
1.评估
2.内在风险水平（低、中、高）
➢数据定量分析
➢同业比较
➢资产、负债和表外项目的重定价格错配
➢整体利率水平的变化（收益曲线的平行移动）
➢有关利率水平的变化（收益曲线变陡、平坦、倒置、扭曲）
➢使用不同的参考利率对资产和负债进行定价
➢配置卖出期权的资产（例如，贷款和预先付款的抵押）
➢配置卖出期权的负债（例如，提取活期和储蓄存款）
➢自营交易与代客交易的比例
➢市场风险来源（例如，外汇，利率，商品和股票）
➢头寸规模，期限和复杂程度
➢价格风险的组成（例如，远期和期权风险）
➢产品的价格敏感度和流动性
➢交易收益的稳定性
➢市场风险对应盈利和资本的发展趋势
3.风险管理水平（强、可接受、弱）
格式同信用风险
4. 风险发展趋势（下降、稳定、上升）
格式同信用风险
（三）流动性风险
1.评估
2.内在风险水平（低、中、高）
流动性状况
➢流动比率、到期日错配、存贷比率的水平和趋势➢集团内部负债
➢同业比较
资金来源
➢资金成本
➢资金来源规模的稳定性
➢资金来源的多样性
➢进入资本市场、货币市场或其他现金来源的可能性资产流动性
➢流动资产的数额和质量
➢流动资产二级市场的容量和广泛性
➢抵押品证券化
其他因素
➢母公司的支持力度
➢公司的信用评级
3.风险管理水平（强、可接受、弱）
格式同信用风险
4. 风险发展趋势（下降、稳定、上升）
格式同信用风险
（四）操作风险
1.评估
2.内在风险水平（低、中、高）
在评估操作风险的内在风险水平时，至少需要考虑以下因素：➢公司的发展和竞争能力
➢员工素质和流动性
➢自动化程度，人工核对以及人为干预的情况
➢产品的规模和复杂程度；新产品的研发和市场营销
➢操作失误及其损失
➢内部或外部欺诈
➢业务政策和会计控制中出现特例的数量、审批程序以及记录情况➢外包安排以及相关控制的充分性
3.风险管理水平（强、可接受、弱）
格式同信用风险
4. 风险发展趋势（下降、稳定、上升）
格式同信用风险
（五）法律风险
1.评估
2.内在风险水平（低、中、高）
机构因素
➢内聘法律顾问的能力
➢客户投诉的数量
➢法律法规的合规记录
➢未判决的诉讼
➢信托及其他负债保险体系的适当程度
产品因素
➢市场中的法律要求和效用
➢新产品的法律文件和法律文件的执行
➢产品的复杂程度（例如，场外交易衍生合同）
3.风险管理水平（强、可接受、弱）
格式同信用风险
4. 风险发展趋势（下降、稳定、上升）
格式同信用风险
（六）声誉风险（汽车金融公司和金融租赁公司可暂不评估该风险）
1.评估
2.内在风险水平（低、中、高）
机构因素
➢董事和高级管理层的诚信和管理能力
➢合规部门人员的素质和工作能力
➢公司形象及财务表现
➢母公司的支持力度
➢客户投诉的性质和数量以及管理层应对投诉的意愿和能力➢明确的或潜在的诉讼案件，因诉讼而产生的历史成本支出➢违规记录及其实质影响
产品因素
➢新产品和已有产品
➢产品的复杂程度
3.风险管理水平（强、可接受、弱）
格式同信用风险
4. 风险发展趋势（下降、稳定、上升）
格式同信用风险
（七）战略风险
1.评估
2.内在风险水平（低、中、高）
机构因素
➢董事和高级管理层的专业能力和审慎经营程度
➢公司的使命、目标、文化、价值
➢公司的短期和长期财务目标
➢市场拓展计划；以往进入新市场或引入新产品新业务的表现
➢经济、产业和市场环境的影响
产品因素
➢新市场和已有的市场对比
➢新产品和已有的产品对比
➢产品的复杂程度
➢产品和客户的分散化
3.风险管理水平（强、可接受、弱）
格式同信用风险
4. 风险发展趋势（下降、稳定、上升）格式同信用风险
三、风险评估摘要
风险评估矩阵表
以“高”、“中”、“低”表示
2以“强”、“可接受”、“弱”表示
4 以“上升”、“稳定”、“下降”表示。