医院现金管理制度
医院现金管理制度
医院现金管理制度一、总则二、现金管理基本原则1.真实性原则：现金的收付必须真实、准确，不得虚假记账或弄虚作假。
2.安全性原则：现金必须妥善保管，严防被盗、丢失或损坏。
3.操办经济原则：现金的使用必须合理、经济，严禁挥霍浪费。
4.专人制度原则：现金的收付和管理应由专人负责，确保责任明确、制度运行有序。
三、现金收付管理1.现金收付的凭证：医院现金收付必须使用正式的票据或收据，并在票据或收据上注明日期、金额和相关事由。
2.现金收付的登记：医院现金收付必须在财务系统中进行登记，确保记录准确、完整。
3.现金收付的用途：医院现金收付应明确用途，并通过正式的申请、批准程序进行。
四、现金保管管理1.现金保管人员的选任：医院应选派信誉良好、业务熟悉的人员担任现金保管人员，并进行必要的培训。
2.现金保管人员的责任：现金保管人员在承担现金保管职责时应严格遵守相关规定，确保现金安全。
3.现金保管的特殊程序：医院现金保管人员在换班交接时应按规定的程序进行现金清点和交接，并在交接记录中签字确认。
五、现金使用管理1.现金使用申请：医院现金使用必须通过正式的申请程序进行，并说明用途和金额。
2.现金使用审批：现金使用申请应由医院领导层审批，并进行书面批准。
3.现金使用限额：医院应设定现金使用的限额，并根据需要进行调整，严禁超出限额使用现金。
4.现金使用的凭证和登记：现金使用必须有相关凭证，并在财务系统中进行登记和核对。
5.现金使用的监督和检查：医院应建立现金使用的监督和检查制度，确保现金使用符合规定并防止滥用现金。
六、现金盘点和结账1.现金盘点：医院应定期进行现金盘点，并制定详细的盘点程序和清点记录。
2.现金结账：医院现金结账应按照规定的程序进行，并在结账记录上注明日期、金额和相关事由。
七、现金核算和报表1.现金核算：医院应建立现金核算制度，包括日常的现金收付核对和月末的现金调节核对。
2.现金报表：医院应按照规定的时间和程序编制现金报表，并进行审计和复核。
医院资金管理制度（5篇）
医院资金管理制度为了加强对医院内使用资金的监督和管理，加强资金周转，提高资金使用效率，保证资金安全，特制定本制度医院的资金管理，包括现金、银行存款、有价证券管理。
一、现金、银行存款管理现金与银行存款是流动性最强的资产，因此现金与银行存款管理也是资金管理的重点。
(一)根据《现金管理暂行条例》规定的现金结算范围支付现金，结算起点(____元)以上的款项，必须通过银行支付，尽量减少现金支出。
确需支付大额现金的，经院长批准后支付。
(二)医院库存现金的数额，控制在____元以内，超过部分送存银行。
(三)现金、银行存款支付严格按规定程序办理：1、2、3、4、5、由经办人申请；科室主任审核并签章；财务部门审核原始凭证或____单据签章；主管院长批准签字；出纳员审核付款。
出纳员应认真审核报销单据是否有科室主任审核签章、财务科长审核签章、院长批准签字；如无上述人员签章，应退回补办手续。
6、对收付款单据，出纳员在办理完收付款手续后，加盖“现金收讫”、“现金付讫”或“转讫”戳记。
7、各项现金报销截止时间为每月月底，当月各项预支借款必须在月底前到财务科结算清楚。
(四)收费处收费员应将每天的款项收入及时送存银行或集中交出纳员送存银行，严禁收款不入账或截留现金。
(五)出纳员每天应将有关收付款凭证及时记入现金日记账、银行存款日记账，每日核对清楚，保持账款相符。
(六)加强银行账户管理，按规定办理存款、取款结算，定期核对银行账户，编制银行存款余额调节表，及时查清不符原因。
(七)加强票据、印章和银行预留印鉴的管理，财务专用章及印章应由专人保管，分开存放。
做好票据的购入、保管、领用、注销、登记等工作。
㈧有价证券管理视同票据管理，要做好登记、入账工作。
医院资金管理制度（2）是指医院为了有效管理和利用资金资源，达到财务安全、合规经营和高效运营的目标而制定的一系列制度、规范和流程。
下面是医院资金管理制度的一些主要内容：1. 资金收入管理：明确医院各项收入的来源、计费原则和收费标准，确保收费流程的合规性和准确性，防止医药费用的浪费和挪用。
医院现金管理制度
医院现金管理制度
一、医院收支由财务部统一核算、统一管理，其他任何部门、科室和个人不得收取款项，严禁设立“小金库”。
二、现金收入必须当日存入银行，不得坐支，实行收支两条线。
库存现金原则不得超过50，000元的限额，不得以白条抵现。
严禁私自挪用公款和违规出借，不准套取现金。
三、现金使用必须严格按照国务院关于《现金管理办法》和医院财务制度进行支付。
凡超出现金限额及支付范围，必须经过银行划拨。
现金支出范围：
（一）支付职工和临时工工资，各种补贴、津贴、福利费、奖金、劳务费。
（二）支付给个人的离休、退休金、丧葬补助费、抚恤费等。
（三）出差人员必须携带的差旅费。
（四）向个人收购农副产品和其他物资的价款。
（五）零星支出。
四、付出现金后在原始单据上加盖“现金付讫”戳记，并及时入账。
五、收付现金的各种原始单据均由出纳人员按月编号，作为现金记账的顺序号。
现金账要求日清月结，账面余额同实际库存现金核对相符。
六、出纳人员应于每日业务终结时清理当日账目，核对账款，如发现长短款，应及时汇报查明原因后作相应处理。
七、对现金管理人员实行定期或不定期的盘点制度，凡长款收回医院，短款由责任人员自行补齐。
八、现金收款人员必须严格验钞，凡收假钞一律自赔。
九、收费、出纳岗位发生差额一律由个人赔偿，差额金额在5000元以上者另行立案解决。
十、外地采购、培训学习等款项必须由财务部通过银行汇款，不得携带大额现金到外地采购。
十一、对业务确需备用金的科室部门进行定额控制，建立备用金备案管理，在年终全部收回备用金后，重新办理手续领取。
医院《现金管理制度》
医院《现金管理制度》一、总则1.1 为加强医院现金管理，规范财务行为，根据《中华人民共和国会计法》、《现金管理暂行条例》等法律法规，结合医院实际情况，特制定本制度。
1.2 本制度适用于医院各部门、科室及全体员工。
1.3 医院财务部门负责本制度的监督、检查和考核。
二、现金收入管理2.1 收入范围医院收入主要包括医疗收入、药品收入、其他收入等。
2.2 收费方式医院采用现金、转账、支票、银行卡等多种收费方式。
2.3 收费流程（1）患者就诊时，接诊医师根据诊疗项目、药品等开具收费通知单。
（2）患者持收费通知单至收费窗口缴费。
（3）收费员核实收费通知单，按照收费标准收取现金或通过其他方式收款。
（4）收费员为患者开具发票，并将收费信息录入财务系统。
2.4 现金缴存（1）各部门、科室应按照规定时间将当日收入现金缴存至财务部门。
（2）财务部门对缴存的现金进行核对，确保账款一致。
（3）财务部门每日将现金缴存至银行，并及时录入财务系统。
三、现金支出管理3.1 支出范围医院支出主要包括医疗成本、药品成本、人员经费、公务经费等。
3.2 支出审批（1）各部门、科室提出支出申请，填写支出申请单。
（2）支出申请单需经部门负责人、财务部门审批。
（3）审批通过后，支出申请单交由财务部门办理支付手续。
3.3 支付方式医院采用现金、转账、支票、银行卡等多种支付方式。
3.4 支付流程（1）财务部门根据支出申请单，办理支付手续。
（2）财务部门将支付信息录入财务系统。
（3）支出款项到达收款方账户，财务部门进行核对。
四、现金安全管理4.1 现金保管各部门、科室应指定专人负责现金保管，确保现金安全。
4.2 现金盘点财务部门定期对各部门、科室的现金进行盘点，确保账款一致。
4.3 现金保险医院应购买现金保险，防范意外损失。
五、监督检查与责任追究5.1 财务部门应加强对现金管理的监督检查，发现问题及时整改。
5.2 对违反本制度的部门、科室和个人，视情节给予相应处罚。
医院财务室现金管理制度
一、目的为了加强医院财务室现金管理，确保现金的安全和合理使用，提高财务工作效率，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于医院财务室现金收支、保管、核算等工作。
三、职责分工1. 财务室主任负责组织、协调、监督现金管理工作，对现金管理制度的执行情况进行检查和考核。
2. 出纳员负责现金的收付、保管、核对和账务处理工作。
3. 财务会计负责对现金收支进行审核、记账和编制报表。
四、现金收支管理1. 收入管理（1）现金收入必须及时、足额缴入银行，不得私自挪用。
（2）病人及单位缴纳的现金，应开具财政部门规定的统一收款收据。
（3）非正常收入（如捐赠、赞助等）应按规定及时上缴医院。
2. 支出管理（1）现金支出必须严格按照批准的预算和计划执行。
（2）报销手续齐全，经财务会计审核后，由出纳员支付现金。
（3）禁止用现金支付不符合规定的支出。
五、现金保管1. 出纳员应每日提取备用金，不得超过银行规定限额。
2. 出纳员收到现金，每日必须交存银行，不得坐支。
3. 保险柜钥匙必须由出纳员本人保管，不得随意借给他人。
4. 出纳员下班前必须将全部现金（包括找零备用金）存入保险柜，妥善保管。
六、现金核算1. 出纳员应每日核对现金日记账，确保现金收支准确无误。
2. 财务会计应定期核对现金日记账与总账，确保账账相符。
3. 财务会计每月编制现金收支报表，上报财务室主任和院长。
七、监督与考核1. 财务室主任定期对现金管理工作进行检查，发现问题及时纠正。
2. 财务会计对现金收支进行审核，确保合法合规。
3. 出纳员严格执行现金管理制度，对违反规定的行为，将予以严肃处理。
八、附则1. 本制度由医院财务室负责解释。
2. 本制度自发布之日起实施。
通过以上制度，医院财务室将加强现金管理，确保现金的安全和合理使用，提高财务工作效率，为医院的发展提供有力保障。
医院现金管理制度
医院现金管理制度
（一）现金管理原则
1.库存现金核定以国家《现金管理暂行规定》等有关财务管理制度的金额作为库存，原则上不得坐收、坐支。
现金的送存须采取安全有效的措施。
2.禁止白条抵库存现金。
3.出纳实行日清月结，并填制《财务日报表》报送相关人员。
4.财务管理部门对各收银点实行不定期的抽查盘点。
（1）收到假币由当事者自理。
（2）长款查明原因后进行相应处理，无法送达本人的入账。
（3）短款金额当事人自理。
5.医院内部严格禁止小金库。
（二）现金使用范围
1.职工工资、奖金及各种津贴补贴。
2.个人劳务报酬。
3.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。
4.出差人员必须随身携带的差旅费。
5.原则上结算起点为2000元以下的零星支出。
6.备用金。
7.经批准的需要现金支出的其他支出。
（三）现金借款
1.借现金必须填写《借款单》，经办人对《借款单》上各项内容要正确填写，由相关部门领导签字后，经总会计师（财务总监）审核签字后，财务出纳处支取现金。
2.借款金额超过10000元，应提前两天向财务出纳预约，如遇特殊情况不能按时领取的，应及时通知财务出纳。
3.医院对各收银点、采购人员配置一定数额的备用金，每年底结清。
医院现金缴存管理制度
医院现金缴存管理制度第一章总则第一条为规范医院现金缴存管理，保障医院资金安全，提高资金利用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于医院内所有现金收入的缴存管理，包括但不限于门诊收费、住院预交款、药品销售等。
第三条医院现金缴存管理应遵循“安全、及时、合规、透明”的原则。
第四条医院现金缴存管理应遵循“先缴款后用款”的原则，严格执行“先进账后出账”的制度。
第五条医院应设立专门负责现金缴存管理的部门或岗位，负责现金缴存收入的统筹管理和监督。
第二章缴存流程第六条医院现金缴存流程包括收款、登记、存款、出款四个环节。
第七条收款环节：医院收款人员应当认真核对患者姓名、医保卡号、收费项目等信息，确保收费的准确性和合规性。
第八条登记环节：医院现金缴存须由专门登记人员填写缴款凭证，清单明细应包括患者姓名、缴费项目、金额等相关信息，并由财务人员审核。
第九条存款环节：医院现金缴存应当在当日办理存款手续，由专门人员携带现金到指定存款银行办理存款手续，并按照医院财务部门规定的程序上缴现金。
第十条出款环节：医院在有需要时应按照相关规定办理现金取款手续，确保资金的及时可用性。
第三章现金管理第十一条医院应当严格按照国家相关法律法规规定和医院内部管理制度，妥善管理现金资金。
第十二条医院应当建立健全现金管理制度和规范，规定现金保管、存储、保险、使用、取用和清点的相关制度，明确相关管理人员的职责和权限，保证现金安全。
第十三条医院应当采取有效措施防止现金遗失、失窃等情况的发生，并建立相关预防制度。
第十四条医院应当定期对现金进行清点，并做好相应的账务记录和备份工作。
第十五条医院应当建立健全相应的现金监督制度，确保现金管理过程的透明和合规。
第四章管理监督第十六条医院现金缴存管理部门应当建立专门的监督检查制度，定期对现金缴存入账和出账进行检查核对，发现问题及时纠正。
第十七条医院应当设立专门的内部审计部门或指定专人负责现金缴存管理的审计工作，对现金缴存流程和操作进行日常审计，确保现金缴存管理的合规性和规范性。
医院现金管理制度
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现金管理制度
第一条医院建立现金库存限额的管理制度，超过库存限额的现金应及时存入银行。
第二条医院必须根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本单位的实际情况，确定本单位现金的开支范围。
不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。
第三条现金使用的范围严格按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》的规定执行。
公司可在下列范围内使用现金：
一、员工工资，津贴。
二、个人劳务报酬。
三、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。
四、各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出。
五、出差人员必须随身携带的差旅费及应报销的出差补助费用。
六、结算起点100元一下的零星开支。
七、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
第四条除以上规定外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，主管领导批准后支付现金。
一、医院现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出。
单位借出款项必须执行严格的授权批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。
二、出纳员向银行提取现金，应当填写《现金提取单》，并写明用途和金额，由财务主管批准后提取。
三、医院取得的货币资金必须及时入账，不得四折“小金库”，不得帐外设帐，严禁收款不入账。
四、医院应当严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款，取款和结算。
医院应当定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时处理。
医院应当加强对银行结束凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。
五、医院应当严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债券债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户。
六、医院应当指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。
如调节不符，应查明原因，及时处理。
七、医院应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。
发现不符，及时查明原因，作出处理。
八、医院职员因工作需要借用现金，须填写《借款单》，注明借用现金的用途，经部门经理批准后，送财务，经财务部主管审批后方可支取。
各业务人员应及时清理借款，医院应视业务需要制定还款期限及措施。
九、办理现金报销业务，经办人要详细记录每笔业务开支的实际情况，填写《支出凭单》，注明用途及金额。
出纳员要严格审核应报销的原始凭证，根据成本管理、费用管理有关审批权限进行审核无误后，办理报销手续。
十、支付个人的临时工工资、顾问费等，出纳员根据有关规定和医院领导的
批示，以及经过审核的《支出凭单》，并由经办人、收款人签章后，支付现金，同时办理代扣个人收入所得税手续。
出纳员办理完毕现金收付款业务后，应及时在报销票据上加盖“现金收讫”、“现金付讫”戳记及相关附件单上盖“附件”鲜章。
加强资金安全管理
的几点看法
资金是企业生存的基础，资金的安全管理是财务管理的关键环节。
那么，如何加强资金的安全管理？笔者在此谈几点粗浅的看法。
（一）提高财务人员专业素质，夯实资金安全管理的基础
一是财务人员要适应新形势的需要，不断更新和丰富财经知识，及时了解和掌握新财税法规，有效规避资金管理风险。
二是及时分析和探讨资金管理的特点和规律，优化资金管理方式，促进资金管理效益的最大化。
三是强化法规意识，严格按照财税法规和制度对资金实施管理，确保资金的安全。
（二）抓住工作重点，控制资金管理流程
1.控制决策过程，强化资金的全方位管理。
制定建设规划、确定年度预算、进行工程建设投资、购置大型设备、处置固定资产等，都必须严格按照有关法规制度进行，并组织论证评估，防止因违规违纪造成资金的损失浪费。
在实务工作中，重点应纠正“四个偏差”：一是纠正理财观念上的偏差，即脱离单位建设与发展重点，搞“面子工程”、“花架子工程”，导致资金投向不准。
二是纠正决策程序上的偏差，即对重大建设项目不经过充分论证，仅凭经验盲目决策，造成大量资金浪费。
三是纠正利益关系上的偏差，即全局意识、整体意识不强，仅从局部利益、个体利益出发，出现集体“闯红灯”现象。
四是纠正评价、奖惩机制上的偏差，即理财绩效不与提职晋升挂钩，安全增效不褒奖，损失浪费不惩罚，形成“逐利效应”。
2.监督资金的消耗过程，强化关键环节管理。
资金的消耗过程，是资金由货币形态向生产消费领域转化的关键环节，是资金管理的重中之重。
为此，应从完善制度入手，逐步形成领导监督与群众监督、纪检监督与民主监督、业务监督与审计监督相结合的监督机制。
具体做法是：
一是加强领导审批监督。
当某项投资决策作出之后，应按照“一支笔”的审批要求，对资金支付的额度、方式和真实性等进行严格把关，从源头上防止出现多付错支、虚假支出等现象。
二是加强部门责任监督。
按照有效分解、责权统一、注重效率的原则，结合各部门业务活动特点，合理分配经费管理使用权，明确各级、各部门及各岗位人员的经费管理职责，细化财权行使的条件、范围、程序和要求，形成多层次管理、全方位监控的机制。
三是加强财务审核监督。
对每一笔资金支出，财务部门都要认真核对资金用途、数额和开支的真实性、合法性，严格资金支付方式的管理，规避资金支付风险。
对大项支出，必须适时跟踪问效，确保资金安全。
四是加强职工监督。
主要是对资金的来源、用途、数额、使用情况，以及职能部门的职责范围、办事依据、程序、时限、结果等，要根据管理工作涉及的层面，公开公示相关信息；同时，也可采取会审、通报、公示、信息发布等方式，将职工的知情权、参与权和监督权落到实处。
3.制约资金的流转过程，强化全封闭管理。
一是形成人员岗位制约。
通过落实会计与出纳、管账与管钱、审核与付款、审批与经办分管，实现管事与管钱分离，达到相互制约的目的，防止出现内部人员做假账等问题。
二是落实经常性监督。
财务部门领导、主管会计人员应定期点验库存现金、有价证券和其他贵重物品，每天和出纳核对现金及银行存款余额，每月办理结账和银行对账；出纳人员要及时记账，每天核对账款，做到日清月结。
拨款、借款应严格按开支计划办理有关审批手续，防止出现超预算、超范围等开支。
上级财务部门应定期对下级财务部门的账目进行审计检查，每年应组织账目结转报审，督促清理暂收、暂付款科目，及时处理未达款项。
三是落实手续分管制约。
银行预留印鉴必须由两人分管，银行票据应由专人购买，另由专人保管，领用时严格登记和注销，实现管用分离。
遇有财务人员岗位变动，应及时进行资金检查，查封移交库存现金，更换银行预留印鉴，避免资金管理在时间上脱节。
提取现金、办理银行存款转账业务，应由3人以上共同完成。
内部票据领用、发放，应由专人办理。
对闲置资金，应按规定由两人以上共同办理定期存款，并履行审批手续；办理存款续存时，应先转后存，不能直接办理转存续存，防止出现资金挪用等问题。
四是严格资金保管制度。
对库存现金，要严格按限额存放，不能坐收坐支，以防止资金被盗。
煤炭企业资金结算中心的管理
发布时间：2007-9-20 8:54:43 来源：《煤炭企业会计核算》作者：添加到我的收藏
资金结算中心是煤炭企业资金管理的中心，对企业内部资金的使用、回收和分配起协调、控制和监督的作用。
企业对资金结算中心的管理包括：
1.企业应制定资金结算中心各项管理制度
2.集团公司所有各分子公司，均要在资金结算中心开户。
各分子公司之间的经济往来，一律通过资金结算中心进行结算。
3.各分子公司间的财务部门每月编制月度财务预算计划，并报集团公司资金结算中心平衡，经集团公司总会计师审批后，送资金结算中心据以控制交拨款进度，防止不合理的计划外开支。
4.资金结算中心开户单位存款凭证，必须经资金结算中心审查盖章后才有效，并据以办理结算手续。
5.资金结算中心开户单位存款不足时，必须先办借款手续，然后支款资金结算手续。
6.资金结算中心资金实行有偿使用，存贷计息，利息收入和支出均在“财务费用——利息支出”科目列支。
7.通过资金结算中心结算款项，月终“关门”时间可延至次月3日前办完，但结账时间仍在当月最后一日。
8.对于不遵守资金结算中心结算纪律和信贷制度的单位，应根据情节轻重，给予适当的经济处罚。