浅析如何加强企业货币资金的管理
企业应如何加强货币资金的管理
企业应如何加强货币资金的管理货币资金对于企业来说是非常重要的资产之一，它涉及企业的日常运营、投资决策以及风险控制等方面。
因此，企业应该加强货币资金的管理，以优化企业的资金利用效率，提高企业的盈利能力。
以下是一些加强货币资金管理的方法：1.制定合理的资金计划企业应该根据自身的运营情况和资金需求制定合理的资金计划。
资金计划应该基于准确的预测和分析，包括短期和长期的资金需求。
通过合理的资金计划，企业能够统筹安排资金使用和筹集，避免过多或不足的资金存在，同时减少财务风险。
2.规范资金收支流程企业应该建立规范的资金收支流程，确保资金的收入和支出都能够按照规定的程序进行。
例如，明确资金开支的权限和审批程序，制定对资金流动进行有效监控的制度和措施。
这样可以提高资金的可控性，减少资金流动中的风险。
3.提高资金的周转率企业应该通过提高资金的周转率来优化货币资金的使用效率。
这可以通过加强库存管理、加快应收账款的回收、延长应付账款的结算周期等方法来实现。
优化资金的周转率可以减少资金的占用时间，提高企业的盈利能力。
4.多元化投资渠道企业应该寻找多元化的投资渠道来使货币资金更好地增值。
这可以包括投资于可靠的金融产品、股票、债券等，或者通过与其他企业开展合作来获取更多的投资回报。
多元化投资可以降低风险，提高企业的资金回报率。
5.加强风险管理企业应该加强对货币资金的风险管理，包括市场风险、信用风险和流动性风险等。
这可以通过建立风险管理体系、制定风险管理政策和程序、以及进行风险评估和监测等方法来实现。
有效的风险管理可以减少潜在的资金损失，保护企业的利益。
6.提高财务管理水平企业应该加强财务管理水平，包括财务决策和财务分析等方面。
通过加强财务管理能力，企业可以更好地理解和分析资金状况，及时发现和解决问题，有效地利用和管理货币资金。
综上所述，企业应该采取一系列方法来加强货币资金的管理，包括制定合理的资金计划、规范资金收支流程、提高资金的周转率、多元化投资渠道、加强风险管理和提高财务管理水平等。
浅议企业加强货币资金管理
浅议企业加强货币资金管理摘要货币资金是企业经营中至关重要的部分，它直接影响着企业的经营活动和盈利能力。
因此，在企业管理中加强对货币资金的管理显得尤为重要。
本文就企业加强货币资金管理进行了浅议，包括资金流动性管理、资金使用效率、风险防控等方面的内容，旨在帮助企业提高资金管理水平，实现更加高效的经营。
导言企业的货币资金主要包括银行存款、现金等，它是企业日常经营活动的血液，对于企业的经营状况和盈利能力有着直接的影响。
因此，加强货币资金管理是企业管理工作的重要一环。
本文将从资金流动性管理、资金使用效率和风险防控等方面进行探讨，为企业加强货币资金管理提供一些有益的建议。
资金流动性管理资金流动性是指企业货币资金的流动和使用的灵活性。
合理的资金流动性管理可以帮助企业提高资金使用效率，降低资金占用成本，保持良好的流动性和偿债能力。
以下是一些有益的措施：1. 缩短资金周转周期企业可以通过优化供应链管理，加强与供应商和客户的合作关系，缩短资金周转周期。
例如，与供应商签订长期合作协议，减少采购环节的时间和成本，同时与客户建立稳定的销售合作关系，加快销售款项的回收。
2. 合理安排资金的优先级企业在资金使用中要合理安排优先级，根据不同的资金需求和使用目的，确定投入的资金规模。
例如，对于支持核心业务发展的资金需求，要给予更高的优先级，确保足够的资金投入；而对于非核心业务或临时性项目，可以采取灵活的资金调配策略。
3. 建立有效的资金监控和预警机制企业应建立完善的资金监控和预警机制，及时获取资金使用情况和流动性状况的数据，并根据情况进行预警和决策。
这有助于企业及时调整资金使用计划，避免出现资金短缺和流动性风险。
资金使用效率资金使用效率是指企业在运营过程中合理利用和管理资金的能力。
高效的资金使用可以降低企业的运营成本，提高盈利能力。
以下是一些提高资金使用效率的建议：1. 精细化的预算管理企业应建立健全的预算管理体系，制定详细的预算计划，并对预算执行情况进行监控和分析。
企业应如何加强货币资金管理
要素不合理组合和配置，我们需要借
鉴国外的经验，遵循必要的程序发展
【２】张元萍《风险投资运行机制与模
式》中国金融出版社２（Ｈ１３
高新技术产业的知识产权，所以有关 知识产权的法律也有待完善。 三、企业引进风险投资的对策
风险投资作为企业的一种新型 的、发展迅速的融资方式，在我国的 发展时间还不长，基本处于起步阶 段。因此，我国命业在不断学习其他 国家风险投资运用经验的同时，也必 然要遵循一定的原则，主要有以下几 方面：
的管理。
关键词：货币资金管理 一、企业货币资金管理存在的问题 （一）货币资金的预算制度不够科学 １．资金预算编制缺乏科学性。资金预算流于形式。由 于缺乏科学的依据来编制资金预算，虽然有了资金预算， 但并没有将其与生产经营活动的安排有效结合。使资金 意识的缺乏，即真正的风险投资家及
战略投资家的缺乏。
预算并不能对整个生产经营活动起到约束作用，资金预 算流于形式。另外，在资金预算编制的方法、手段、流稃及 辅助措施上都缺乏一定的科学性，不能按照严谨的程序 和科学的布置进行编排，必然会导致资金预算流于形式， 起不到真正的资金控制效果。 发展的重要保证。结合我国当前的国 情，政府在风险投资运作中迫切应当
民间资本的挤出效应，最大限度发挥
政府对民间资本的市场导向作用，形
成示范效应，推进风险投资的发展。 （二）风险投资要注重发展与规
范相结合 为了避免在风险投资发展过程 中进行盲目的摸索，从而导致资源和
目选择、人员构成、经营运作、有关投 资者的利益保护、股权实现等问题， 法律法规至今还没有做出系统性的
规定：风险投资与高新技术产业是紧 密相连的，这就要求有相应法律保护
风险投资事业。发展和规范的结合，实 际上是决定了必要的路线，即我国风 险投资体系的建立是沿着成熟的技
浅议企业加强货币资金管理
浅议企业加强货币资金管理【摘要】企业加强货币资金管理对于企业的发展至关重要。
在优化现金流管理方面，企业可以通过延迟付款、加快收款等方式有效调节资金流动。
制定合理的资金预算能够帮助企业更好地规划资金使用，避免出现资金短缺情况。
加强内部控制可以有效防范内部贪污和盗窃，确保资金的安全。
规范资金运作流程能够提高企业资金管理的效率和透明度。
通过提高资金利用效率，企业可以更好地利用资金，提高企业盈利能力。
加强货币资金管理不仅有助于企业提升竞争力，还能够为企业带来更多商机和利润，是企业发展中不可忽视的重要环节。
【关键词】货币资金管理、企业、现金流管理、资金预算、内部控制、资金运作流程、资金利用效率、意义1. 引言1.1 企业加强货币资金管理的重要性企业加强货币资金管理是企业经营管理中非常重要的一个环节，它直接影响到企业的经营效益和发展战略。
货币资金是企业最重要的流动资产，直接关系到企业的正常经营活动和生产经营效率。
加强货币资金管理可以使企业更好地管理自身资金，保障企业的资金安全，提高资金的使用效率和运作效率。
优化现金流管理是企业加强货币资金管理的重要一环。
良好的现金流管理可以有效预测企业资金的需求和供给，及时调整资金运作方式，确保企业的现金流动性充足。
合理制定资金预算也是加强货币资金管理的重要手段。
通过设定合理的资金预算计划，可以有效控制资金的流动规模和方向，避免因资金管理不善而导致的资金流失或浪费。
加强内部控制和规范资金运作流程也是企业加强货币资金管理的关键。
健全的内部控制措施和规范的资金运作流程可以有效防范企业资金风险，提高资金管理的透明度和效率。
提高资金利用效率是加强货币资金管理的最终目标。
通过合理配置资金资源，优化资金运作方式，提高资金的使用效率，可以为企业创造更多的价值和利润。
加强货币资金管理对企业的经营发展至关重要。
只有通过优化现金流管理、合理制定资金预算、加强内部控制、规范资金运作流程和提高资金利用效率，企业才能更好地应对市场变化，保持竞争优势，实现持续发展。
浅谈企业货币资金管理存在的问题及解决办法
浅谈企业货币资金管理存在的问题及解决办法（一）货币资金的管理制度不健全目前大部分企业都拥有针对本企业的货币资金管理制度，但这些制度不完善不具体，很多方面并不能运用到实际的企业经营过程中。
除了货币资金管理制度外，国家还要求企业需要有岗位责任制和资金管理业务流程等规章，但由于企业对建立制度的不重视，流于形式，企业经营中并不按照业务流程办事，也不按照规章制度进行业务操作和人员配备，更有相当一部分企业将财务工作交由亲属，这就导致财务人员开展财务业务不按章办事，只是“认人办事”，将管理制度、业务开展规程等弃于脑后。
（二）企业货币资金的内部监管不严格企业货币资金监督管理不严格，直接导致企业在货币资金上缺乏有效监督，也使得企业规章制度等形同虚设。
目前企业没有在事前和事中进行严格把控，只是单一的进行事后监督控制，这就不能从根本上预防问题的发生，无法将问题解决在萌芽阶段，加大了货币资金使用风险。
企业各部门之间没有形成有效的互相制约和监督作用，岗位之间并没有形成良好的监督和配合。
审计部门没有起到监管作用，在日常工作中疏于检查，等到出现问题再想办法解决，不能在日常工作中及时检查及时纠正。
（三）企业货币资金内部管理人员综合素质不高货币资金管理人员是实施管理的主体，他们的专业知识、职业道德水平是确保货币资金管理水平的关键因素。
很多企业出现货币资金管理问题，都是源于管理人员综合素质低导致的。
主要表现在：一是缺乏管理的专业知识，不能满足管理监督职能；二是企业货币资金部门缺乏完善的激励与考核机制，导致不能够充分调动起广大企业货币资金管理人员的工作积极性与自主性，工作积极性不高，不作为；三是管理人员没有良好的职业道德，在工作中不仅不管理，而且纵容违规操作现象的发生。
针对以上问题，企业管理人员需要建立健全公司内部资金管理制度，加强企业内部监督力度，提高货币资金管理人员综合素质，实现资金的增值。
（一）建立完善的货币资金内部控制制度完善的货币资金管理制度是实现货币资金管理有效管理的保证。
加强货币资金管理工作措施
加强货币资金管理工作措施加强货币资金管理工作措施引言货币资金是企业日常运营中至关重要的组成部分，良好的货币资金管理能够确保企业正常运转，提高资金利用效率。
为了加强货币资金管理工作，以下是一些可行的措施。
1. 货币资金预算和计划制定货币资金预算和计划是管理货币资金的关键步骤。
预算和计划应包括以下方面：- 预测企业未来一段时间的资金流动情况，包括预计收入和支出；- 设定合理的目标和指标，如现金流动性比率、应收账款周转率等；- 制定资金使用计划，确保及时支付应付账款，并合理安排资金投资和回收。
2. 财务审计和风险控制定期进行财务审计是有效管理货币资金的重要环节。
通过财务审计，可以识别并解决以下问题：- 发现和纠正可能存在的账务错误；- 检查资金流出情况是否合理，并及时采取措施纠正不合理的资金支出；- 发现并防范内部和外部风险，如盗窃、欺诈等。
3. 建立健全的内部控制制度内部控制制度是保障企业资金安全和规范资金管理的基础。
建立健全的内部控制制度可包括以下方面：- 制定明确的资金流程和授权制度，规定资金流转的路径和权限；- 设立专门的财务审核部门，对资金流动进行监控和审查；- 建立多级审批制度，确保重要资金支出经过多方审核；- 强化财务人员的职责意识和经验培训。
4. 优化现金管理现金是企业最直接的资金形式，优化现金管理有助于提高企业的资金利用效率和灵活性。
以下是一些优化现金管理的建议：- 优化账户余额，避免资金滞留和闲置；- 合理安排资金的收付时间，最大化利用周转周期；- 建立定期资金预测模型，帮助企业准确预测短期资金需求；- 考虑使用现金管理工具，如短期投资、票据贴现等。
5. 与银行建立良好的合作关系银行是企业最重要的资金提供方之一，与银行建立良好的合作关系有助于提高资金管理效益。
以下是一些建立良好合作关系的建议：- 定期与银行进行沟通，了解银行的优惠政策和新产品；- 根据企业的资金规模和需求，选择合适的银行合作伙伴；- 遵守银行相关规定，确保资金交易的合法性和透明性；- 定期评估银行服务质量，及时反馈问题并与银行共同解决。
货币资金管理存在的问题及改进方案
货币资金管理存在的问题及改进方案货币资金是企业最重要的经营资源之一，也是企业运营、扩大规模以及应对风险的关键基础。
然而在实践中，许多企业在货币资金的管理上存在一系列的问题，如资金闲置、过度存货、资金占用、短期借贷过多等，这些问题会导致企业的运营效率降低，资金利用率低下，甚至会威胁企业的正常运营。
本文将对货币资金管理存在的问题进行分析，并提出可行的改进方案。
一、企业货币资金管理存在问题1. 资金闲置问题企业资金闲置过多，导致企业的资金利用效率低下，同时也会影响企业的盈利能力。
资金闲置的原因可以有很多，如企业在采购、融资等方面没有及时做好规划，导致企业出现了闲置的资金。
2. 存货过多问题存货是企业最重要的流动资产之一，但是存货过多也会导致资金的占用过多。
存货的积压会给企业带来很多不必要的成本，同时也会影响企业的资金流动性。
3. 资金占用过多问题企业存在资金占用过多的情况，这是因为企业采取了过多的投资和融资策略，从而导致资金占用比例过高。
这种情况下企业的现金流就难以得到有效的管理和控制。
4. 短期借贷过多问题企业在面对紧急资金需求时，往往会去寻求短期借贷的方式，这样一来，企业的负债规模就会不断扩大，从而导致企业经营的不稳定和可能的风险。
二、改进方案1. 加强财务规划企业需要加强财务规划，精细化管理资金。
应该对企业的现金流进行周密的计划，务必把握好资金的流动情况。
企业需要对各项资金支出做好准备，尽量对这些支出提前做好预测和规划，避免出现资金占用和资金闲置等问题。
2. 优化库存管理优化存货管理，减少存货积压。
企业需要对库存进行精细管理，做好库存物品的分类和分级，及时核实库存，防止存货积压。
此外，还要做好与供应商的协调沟通，确保采购时间和数量的正确性，避免产生对存货过度的依赖。
3. 降低短期借贷比例减少短期贷款，降低企业负债水平。
企业在获得资金时应当按照实际需求规划好资金的筹集渠道，避免过多地依赖短期融资。
货币资金的管理方法和策略
货币资金的管理方法和策略货币资金是企业资产的重要组成部分，它包括现金、银行存款和其他货币资金。
货币资金是企业进行生产经营活动的基础，因此，对货币资金的管理显得尤为重要。
以下是货币资金的管理方法和策略：一、货币资金管理方法1.建立健全货币资金管理制度：企业应建立完善的货币资金管理制度，明确各岗位的职责和权限，确保货币资金的安全和合规使用。
2.实行岗位分离：企业应将货币资金的收付、记录、审核等环节分别由不同的岗位负责，以实现相互监督和制约。
3.定期盘点：企业应定期对货币资金进行盘点，确保账实相符，及时发现和处理问题。
4.严格控制支付流程：企业应制定严格的支付流程，确保支付的合法性和合规性。
5.建立风险预警机制：企业应建立货币资金风险预警机制，及时发现和处理潜在风险。
二、合理使用货币资金1.确定最佳持有量：企业应根据生产经营需要和市场状况，合理确定货币资金的最佳持有量，避免过多或过少。
2.合理安排支付时间：企业应根据实际需要，合理安排支付时间，避免过早或过晚支付，以降低货币资金的成本。
3.提高资金使用效率：企业应积极推进资金结算的电子化、集中化和规范化，提高资金使用效率。
三、确定货币资金最佳持有量1.确定日常运营所需货币资金量：企业应根据日常生产经营所需，确定合理的货币资金持有量。
2.确定投资所需货币资金量：企业应根据投资计划和投资项目进度，确定合理的货币资金持有量。
3.确定现金最佳持有量：企业应根据实际情况，确定最佳的现金持有量，以降低持有成本和机会成本。
四、严格控制货币资金使用范围1.明确使用范围：企业应明确货币资金的使用范围，避免超范围使用。
2.严格执行审批程序：企业应严格执行货币资金的审批程序，确保使用合法性和合规性。
3.规范支付流程：企业应规范支付流程，确保支付的合理性和有效性。
五、调度好货币资金1.制定调度计划：企业应根据生产经营计划和市场变化，制定合理的货币资金调度计划。
2.及时调整计划：企业应根据实际情况，及时调整调度计划，确保计划的合理性和可行性。
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论文题目浅析如何加强企业货币资金的管理引言企业货币资金是企业资产的重要组成部分，一般包括现金、银行存款及其他货币资金，是企业生产经营的基本要素，渗透于企业整个生产经营全过程。
任何企业要进行生产经营活动都必须拥有货币资金。
持有货币资金是进行生产经营活动的基本条件，是企业生存和发展的基础。
而货币资金是一种具有高流动性和高控制风险的资产，极易发生丢失、短缺和被盗等现象，最容易被挤占和挪用，如管理不当很容易造成资金的闲置和浪费，导致现金不足和过剩，使企业财力分散，削弱企业整体实力。
因此，在组织会计核算过程中，加强货币资金的管理和控制是至关重要的。
1货币资金概述1．1货币资金的含义货币资金是指企业在生产经营过程中停留在货币形态的那部分资金，它是企业流动资产的重要组成部分。
我国货币资金按存放地点和用途的不同，可分为现金、银行存款和其他货币资金。
这里的现金是指企业存放在财会部门由出纳人员保管的库存现金；银行存款是指企业存放在银行或其他金融机构并可以随时支取的货币资金；其他货币资金是指企业的货币资金中除现金、银行存款以外的各种货币资金，包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款和存出投资款等项目。
1．2货币资金的特点在企业的全部资产中，货币资金有着其特殊的作用，它是企业从事的各种生产经营活动所必备的重要资源，企业只有保持一定量的货币资金才能保证正常生产经营活动的运行，否则，企业将会陷入困境，甚至破产。
因此，它受到了企业内外各方信息使用者的深切关注。
同时，我们也应当了解，闲置的货币资金是企业所持有的盈利能力最差的资源，为此，企业要最大限度地提高经营成果，就必须充分、有效的安排使用货币资金，使之保持合理的数量，避免货币资金的闲置。
另外，由于货币资金具有流动性最强、可立即作为支付手段并被普遍接受等特性，很容易被非法挪用、侵吞，而其账务处理却相对简单。
为此，可以说，货币资金是最不具会计特色，但最具管理特色的资产。
2企业货币资金管理中存在的主要问题2.1职责分工不明确为了节约费用，有的企业让同一人既做出纳又负责记账，显然给舞弊行为带来了方便。
由于没有建立内部牵制制度，在金钱的诱惑下，货币资金直接管理者有可能冒着风险通过各种手段来挪用贪污现金，如公款私存，多头开户；擅自提现或填票购物；涂改凭证金额；使用空白发票或收据向客户开票；转账套现，私自背书转让；出借支票、账户，涂改银行对账单等。
2.2审批制度不严格企业没有针对货币资金业务建立严格的授权审批制度，或者虽建立了严格的授权审批制度却不严格执行。
导致各种票据的购买、保管、使用、背书转让及注销等环节的职责权限和程序混乱，空白票据经常遗失或被盗用，财会人员支出货币资金不经过严格的审批，公章及预留印鉴没有妥善管理等。
2.3内部会计管理混乱。
2.3.1货币资金管理混乱内部会计管理混乱必然会造成企业货币资金管理混乱。
例如：有的企业用借条、票据或白条充抵库存现金；从企业每月备用金的角度看：每月备用金都过多的存放在保险箱内，大大超过银行规定的现金库存限额；有的企业领取备用金的制度形同虚设，财务部门没有执行相关的备用金制度，就凭员工自己填张申领单便能领取备用金，即便是数额过大的；又如每月的报销制度，公司没有制订相应的报销时间，员工一般根据自己据平时的一些需要随时报销有关业务发票。
还有的备用金长期不入账、不清理，有的借款甚至成了呆坏账，这些做法造成企业账务混乱，不利于货币资金的管理。
有些财会人员缺乏应有的职业道德素质，贪污、诈骗、挪用企业货币资金，使货币资金的安全性缺乏保障。
2.3.2货物销售资金没有及时催收，造成企业间纠纷我在查看企业以前年度的会计报表和凭证中发现有一笔2008年8月25日与“上海XXX贸易有限公司”发生的一笔货物销售的货款至今还未全部收回，而企业在应收帐款的管理上也没有任何的措施，比如财务部需提供未收数据给销售部，然后由销售部去催款，再是把应收帐款改为应收票据、计提坏帐准备、以及应收帐款两年时间要到对方单位确认，还需对方单位以书面形式确认，以免时间过长导致对方否认帐款，造成经济纠纷。
这是造成企业资金不安全不完整的主要原因。
2.3.3材料采购环节货币资金管理问题2009年 4月25日发生的一项材料采购业务，因为急需用材料，供应商又相对较少，采购人员为完成任务，短时间内与供应商达成采购协议，确定好采购数量和价格，财务部门就采购合同内容开具支票，预先支付部分货款。
而在仓库部门一周后还不见有材料入库，询问才得知供应商缺货。
由于供应商未能准时履行其职责，给企业带来不必要的损失。
从这个例子可以看出企业在采购和应付帐款制度上还不够成熟，一般情况下需货到付款，但由于企业内部管理不完善，导致不良的后果。
这些都是企业资金周转过程中的一大障碍。
此外，在材料采购过程中，公司还没有专门的采购部门，一般都是由各部门根据生产的需要自行进行采购，没有相应的采购制度和预算制度，在采购过程中，大多时候在货还未到达公司时，财务部就将货款全额付给供货方。
2.4投资盲目，产品结构欠优。
有些企业不顾自身的能力和发展需要，盲目投资，热衷于铺新摊子，投资方向难以把握，投资能力较弱，且缺乏科学性，导致投资失误多、损失严重，使本来就十分紧张的资金状况雪上加霜。
另外，投资结构欠优，重点项目较为分散，无突出重点；部分项目不能按时开工或开工后进度不快。
这种分散的投资结构不利于企业支柱产业的培育和优势产业的形成。
2.5资金周转方面的问题这主要是由外部原因引起的。
由于在社会主义市场经济的条件下,存在着激烈商业竞争。
竞争机制的作用迫使企业以各种手段扩大销售，一方面是商业竞争，除了依靠产品质量、价格、售后服务、广告等外，赊销也是扩大销售的手段之一。
我公司也是一样，在接到订单同时，就急于将货物发出并将发票提前开具给客户，这也给企业资金带来一定的压力，一方面企业并没有收到货款，另一方面，发票开了相当于给对方垫税款，且没有及时的催款。
比如：一笔10万元的货款，税款就要17000元了，要是对方是长期欠款，企业就很划不来了，要是长期这样，将会造成资金周转困难，或失去投资机会等更大的损失。
3存在问题的原因分析3.1内部控制制度体系不完善有的企业没有建立完善的内部会计控制体系,或者虽然建立了内部会计控制体系,但形同虚设；一些单位对建立内部控制制度不够重视，内部控制制度残缺不全或有关内容设计不够合理。
比如在不相容职务分离原则上，一些单位在编制人员少的情况下，没有增配人员，使得一名财务人员常常身兼数职，容易对货币资金业务的某个环节拥有绝对的处置权。
忽视岗位分工、特别是部分家族企业，情况更加严重，忽视审批授权制度的建立和执行。
最后，对资金内部控制的监督检查不够，类似行为得不到有效的监督，就容易造成管理上的漏洞。
3.2单位领导或主管人员滥用职权部分领导干部或主管人员置内部控制规章于不顾，将自己的行为凌驾于内部控制制度之上，必然会使业务经办人员屈从于外部压力，绕过必要的程序和环节，违规办理业务，致使内控制度失效。
3.3具体业务经办人员素质不高如人员安排不当，不具备相应的管理知识和能力以及较高的思想道德品质，,随意聘用会计人员,对会计从业人员资格审查不严，也会影响内控制度效力的有效发挥，不能及时杜绝风险的发生。
4规范完善企业货币资金管理的对策4.1提高各级领导的思想政治素质和法律意识企业领导的思想政治素质、法律意识、道德观念等都直接影响着企业货币资金的管理。
因此，企业各级领导应不断提高自身思想政治素质和法律意识水平，以国家集体利益为重，自觉遵守国家有关财经法规，端正经营意识，为下级做好榜样。
4.2提高财会人员职业道德水平和业务素质企业应建立良好的用人机制和考核机制。
财务部门应经常组织财务人员进行职业道德教育和财务知识培训，使其熟知会计法及各种财务、财政法规，并深刻认识到舞弊行为给集体和个人带来的严重后果；教育财务人员应坚决抵制各种违纪、违规现象，严把资金关，确保企业资金能够得到及时、合理的使用。
4.3制定内部牵制制度，严格职责分工内部牵制制度是内部会计管理制度的重要内容之一，它要求机构分离、职务分离、钱账分离、账务分离。
在货币资金内部牵制制度中，钱账分离是核心。
财务部门要按照不相容职务相分离的原则，合理设置会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。
货币资金支付的授权批准，货币资金支付的实际办理，货币资金支付的会计记录，货币资金支付的稽核检查及与该项货币资金支付直接有关的业务经办岗位必须相互分离、相互制约，不能一人多岗、身兼数职。
出纳人员不能兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、成本、费用、债权、债务账目的登记工作。
授权批准人员不能亲自操办自己批准的涉及货币支付的经济业务，更不能一个人办理货币资金业务的全过程。
总之，货币资金内控职责分工的关键就是：会计与出纳分离、审批与经办分离、资金核算与稽核分离、登记总账与登记明细账分离、票据与印章分管等等。
4.4建立规范的授权审批制度企业应当建立规范的授权审批制度，明确规定特殊授权审批及一般授权审批的范围、审批人、权限、程序、责任等内容，确保各级管理层在授权的范围内行使职权和承担责任，保证各项经济业务均按规定的程序处理。
一个单位每天有数笔、数十笔的货币资金流进流出，如何判定哪笔支出合理合法，哪笔支出有问题呢？关键是看整个支出程序是否经过严格的授权审批。
为此，要做到“四审四看”，即：一是审支付申请，看是否有理有据；二是审支付程序，看审批程序、权限是否正确，审批手续是否完备；三是审支付复核，看复核工作是否到位；四是审支付办理，看是否按审批意见和规定程序办理，出纳人员是否及时登记现金和银行存款日记账。
4.5建立严格的货币资金管理制度为了保证货币资金的安全和使用效率，企业必须建立严格、具体的货币资金管理制度。
例如：所有收付款原始凭证必须事先连续编号并按顺序使用，重写、作废的应加盖“作废”章后妥善保管，已开出的收付款原始凭证必须全部及时入账；每笔收款都要开票，不得私设小金库，不得账外设账，严禁收款不入账；每笔支出都应由企业负责人审批、会计主管审核、会计人员复核。
对银行账户的开立、管理等要有具体规定；在企业的日常管理实务中，银行账户管理似乎是财务人员的专利，鲜让他人涉足；而企业主管很少投入必要的精力予以关注。
由于管理权限不够明确，往往造成管理的真空。
其实，银行账户管理，尤其是银行账户中的结算业务管理，是一项复杂的系统工程，其操作结果的好坏，不仅影响到企业资金的安全，而且直接左右着企业资金的使用效率。
因此，在企业里，不管是财务人员还是主管领导都应该抓牢抓紧银行帐户管理。
领导要督促财务人员做好有关银行帐务，财务人员要积极配合有关部门的工作，把银行资金更好的管理和利用起来。