货币金融_4商业银行MBA2011

关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能 对偿还产生不利影响的因素。
二、银行管理的基本原则
次级：借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常经营收入已无法 保证足额偿还本息。
可疑：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造 成一部分损失。
损失：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然 无法收回，或只能收回极少部分。
贷款 8100 资本金 1000
证券 1000
二、银行管理的基本原则
2.资产管理
1960年代以前，认为负债(主要是支票存款)对银行是外生给定的，银行 管理的目标是实现资产的最优组合。
遵循的原则：(1)合适的借款人； (2)高回报、低风险的证券；
(3)资产多样化； (4)保持流动性
• 评价贷款项目的6C标准：
3. 负债管理：扩大盈利的同时增加了风险
银行没有必要完全依赖资产方面来保证其流动性，可以在必要时 主动地负债来筹集资金保持其流动性。 原则：资产收益大于负债成本。 ➢ 合理利用负债渠道：同业拆借、央行借款、回购协议、金融债券 ➢ 积极的金融创新：
二、银行管理的基本原则
4.资本充足率管理
1. Bank capital is a cushion that helps prevent bank failure 2. Higher is bank capital, lower is return on equity
1. 商业银行负债业务
• 负债Liabilities：指商业银行获得资金来源(bank
sources of funds)的业务。 • 负债业务主要包括自有资本和吸收的外来资金
（1）活期存款（checkable deposits） （2）定期存款（time deposits） （3）储蓄存款（savings） （4）各种借款（borrowings） （5）银行资本 (bank capital) 其中1、2、3称为被动负债，4称为主动负债
产评估业务、金融信息咨询； （十二）企业、个人财务顾问业务； （十三）企业投融资顾问业务，包括融资顾问、国际银团贷款安排； （十四）保管箱业务； （十五）中国人民银行确定的适用备案制的其他业务品种。
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建设银行2009年利润表分析
建设银行2009年手续费及佣金收入结构
2008
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商业银行的个人理财业务
• 相关法规
– 《中华人民共和国信托法》2001年修订 – 《商业银行个人理财业务管理暂行办法》2005年11月1日 – 《商业银行个人理财业务风险管理指引》2005年11月1日 – 《关于商业银行开展个人理财业务风险提示的通知 》 – 《信托公司集合资金信托计划管理办法》2007年1月23日 – 《于调整商业银行个人理财业务管理有关规定的通知》2007年
• 非保证收益理财计划可以分为保本浮动收益理财计划和非保本浮动 收益理财计划。
• 商业银行不得将一般储蓄存款产品单独当作理财计划销售，或者将 理财计划与本行储蓄存款进行强制性搭配销售。
• 保证收益理财计划或相关产品中高于同期储蓄存款利率的保证收益 , 应是对客户有附加条件的保证收益。商业银行不得无条件向客户 承诺高于同期储蓄存款利率的保证收益率。商业银行不得承诺或变 相承诺除保证收益以外的任何可获得收益。
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适用审批制的中间业务品种
（一）票据承兑； （二）开出信用证； （三）担保类业务，包括备用信用证业务； （四）贷款承诺； （五）金融衍生业务； （六）各类投资基金托管； （七）各类基金的注册登记、认购、申购和赎回业务； （八）代理证券业务； （九）代理保险业务； （十）中国人民银行确定的适用审批制的其他业务品种。
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信贷资产证券化交易结构
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信贷资产证券化
• 资产由表内移出，但可能有或有负债
• 减少资本金要求
• 增加可支配资金
• 改变金融服务模式 • 获得手续费收入
存量信贷资产类理财产品 信托贷款类理财产品
• 文件的复杂性
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二、银行管理的基本原则
– 商业银行的附属资本不得超过核心资本的100%；计入附 属资本的长期次级债务不得超过核心资本的50%。
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建设银行年报
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1. 商业银行负债业务
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股东权益
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2. 商业银行资产业务
• 资产业务是指银行运用负债业务所筹集的资 金获取收益的业务，即银行的资金运用。
– 主要资产业务：发放贷款、投资业务和其他资产业务。 – 商业银行的资产按流动性进行分类主要有：现金资产，
长期投资，固定资产，无形资产，和其他资产。
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Balance Sheet of All Commercial Banks (items as a percentage of the total, December 2008)
11月28日 – 《中国银监会办公厅关于进一步规范商业银行个人理财业务有
关问题的通知》2008年4月3日 – 《银行与信托公司业务合作指引》2008年12月4日 – 《中国银监会关于进一步规范商业银行个人理财业务投资管理
有关问题的2/8 24
商业银行的个人理财业务
(3) 收回贷款或出售贷款。
(1). 法定准备金10%，准备金充足，存款外流1000万
资产
负债
资产
负债
准备金 2000 存款 10000 准备金 1000 存款 9000
贷款 8000 资本金 1000 贷款 8000 资本金 1000
证券 1000
证券 1000
二、银行管理的基本原则
(2). 没有超额准备金
《商业银行个人理财业务管理暂行办法》
• 本办法所称个人理财业务，是指商业银行为个人客户提供的财务分 析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动。
• 商业银行个人理财业务按照管理运作方式不同，分为理财顾问服务 和综合理财服务。
• 按照客户获取收益方式的不同，理财计划可以分为保证收益理财计 划和非保证收益理财计划。
资产
负债
资产
负债
准备金 1000 存款 10000 准备金 0
存款 9000
贷款 9000 资本金 1000
贷款 9000 资本金 1000
证券 1000
• 向银行或公司借款：成本为利率
资产
负债
证券
1000
准备金 900 存款 9000
贷款 9000 借款 900
证券 1000 资本金 1000
二、银行管理的基本原则
安全性、流动性、赢利性
1. 安全性：银行业是经营风险的行业，安全性是银行经营理 念中的重要原则。安全性并不是要求银行业务不能承担风 险，而是控制好风险暴露的头寸。银行面临的风险主要有 ：信用风险、利率风险、流动性风险、市场风险、操作风 险、国家风险、法律风险、信誉风险等。
2. 流动性：持有足够的流动性资产以随时履行对储户的偿付
七、基金托管业务
八、咨询顾问类业务
九、其他类中间业务
• 中国人民银行根据商业银行开办中间业务的风险和复杂程 度，分别实施“审批制”和“备案制”。
– 适用审批制的业务主要为形成或有资产、或有负债的中间业务，以 及与证券、保险业务相关的部分中间业务；
– 适用备案制的业务主要为不形成或有资产、或有负债的中间业务。
功能：
信用中介 支付中介 信用创造 金融服务
一．商业银行业务 二．银行管理的基本原则 三．信用风险管理 四．利率风险管理
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一、商业银行业务
存款
银行资金(负债)来源 非存款借款
资本
可供资金
准备金
贷款
证券
银行资金(资产)用途
其他资产
Money Creation of Money and Credit by the Banking System
➢ 信托型：投资于有商业银行或其他信用等级较高的金融机构担 保或回购的信托产品，也有投资于商业银行优良信贷资产受益 权信托的产品
➢ 挂钩型：产品最终收益率与相关市场或产品的表现挂钩，如与 汇率挂钩、与利率挂钩、与国际黄金价格挂钩、与国际原油价 格挂钩、与道·琼斯指数及与港股挂购等。
➢ QDII型：所谓QDII，即合格的境内投资机构代客境外理财， 是指取得代客境外理财业务资格的商业银行。
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适用备案制的中间业务品种
（一）各类汇兑业务； （二）出口托收及进口代收； （三）代理发行、承销、兑付政府债券； （四）代收代付业务，包括代发工资、代理社会保障基金发放、代理
各项公用事业收费（如代收水电费）； （五）委托贷款业务； （六）代理政策性银行、外国政府和国际金融机构贷款业务； （七）代理资金清算； （八）代理其他银行银行卡的收单业务，包括代理外卡业务； （九）各类代理销售业务，包括代售旅行支票业务； （十）各类见证业务，包括存款证明业务； （十一）信息咨询业务，主要包括资信调查、企业信用等级评估、资
第4章 商业银行
➢ 商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金， 以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向 客户提供多功能、综合性服务的金融企业。
➢ 我国《商业银行法》规定：“本法所称的商业银行是指依照本法 和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、 办理结算等业务的企业法人。”
品德(character) (collateral)
能力(capacity)
资本(capital)
担保