公司全面预算编制流程模板
全面预算管理流程图
部控制流程描述全面预算管理流程1.流程总体目标阐述全面预算管理的相关管理程序，旨在通过制定全面预算编制、调整及审批的相关管理制度体系、考核办法及相应责任部门；对全面预算的执行进行严格的监控；分析、报告全面预算管理的执行过程；对超出预算的资金使用情况进行严格的管理，及时进行调整、审批，落实预算的编制、调整及追加等活动，确保各职能部门、经营单元的全面预算管理流程完整、准确，实现风险可控。
2.流程适用公司级业务围公司总部3.相关政策和制度【AR01】《公司章程》【AR02】《全面预算管理制度》【AR03】《直属部门财务收支审批细则》【AR04】《战略规划工作管理办法》【AR05】《高级管理人员考核办法》【AR06】《直属部门考核办法》【AR07】《干部绩效考核办法》全面预算管理流程生效日期：5.1预算编制与审批流程5.1.1子流程图5.1.2子流程说明“预算编制与审批”子流程主要是由公司全面预算管理委员会召开预算工作会议，公司预算管理办公室编制下发预算指引并组织培训，各经营单元和职能部门编制预算，并进行初步审核，再由公司预算管理办公室汇总，提交董事会及股东大会审议，并在审议未通过时,进行补充调查。
这些控制活动是为了规全面预算编制的操作程序，确保已建立科学合理的全面预算管理制度，预算职责分工明确，机构与人员设置合理科学，预算编制合理有据，方法科学，全面预算经过充分调研论证和授权审批。
公司预算管理办公室是全面预算编制的主要责任部门，负责公司全面预算相关制度、办法的起草和报批，具体组织公司全面预算的编制、执行、监督和考核工作。
公司全面预算管理委员会根据公司经营战略，确定公司经营目标和预算编制政策，全面负责公司预算编制、审核、执行、调整、监督、评价和考核管理工作。
经营单元预算管理办公室负责本经营单元全面预算相关实施细则的起草和报批，具体组织本经营单元全面预算的编制、执行、监督和考核工作。
经营单元预算管理委员会根据公司预算管理委员会下达的预算目标和公司中长期发展规划，拟定本经营单元的预算目标，全面负责本经营单元的全面预算编制、审核、执行、调整、监督、评价和考核管理工作。
上市公司全面预算-表格模板
上市公司全面预算-表格模板公司名称：_______________________预算编制单位：_______________________编制日期：_______________________预算年度：_______________________表格模板示例：预算项目，预算金额（万元），备注----------------，----------------------，-------------------------销售收入，销售产品A，销售产品B，销售产品C，运营成本，人工成本，物料采购费用，设备维护费用，营销费用，研发费用，产品研发费用，技术研发费用，行政费用，财务费用，投资支出，设备购置费用，建筑物修缮费用，资本开支，研发设备购置费用，车辆购置费用，IT软件购置费用，财务指标，总收入，总成本，总利润，备注：此表格仅为示例，请根据实际需要进行修改和补充。
预算编制是上市公司日常运营和管理的重要环节之一，能够为公司提供合理的财务预测和决策依据。
该表格模板用于全面的预算编制，包括销售收入、运营成本、营销费用、研发费用、行政费用、财务费用、投资支出等多个方面的预算项目。
在表格中，每个预算项目都列出了预算金额和备注两列。
预算金额是指预计在该项目上的实际支出或收入金额。
备注栏可用来记录与该项目相关的任何额外信息或解释。
以销售收入为例，这一部分可以进一步细分为销售不同产品的收入，如产品A、产品B和产品C。
每个产品的预算金额可以根据销售预测、市场潜力和定价策略等因素来设定。
运营成本则包括人工成本、物料采购费用和设备维护费用等，这些费用通常是公司日常运营所必需的。
营销费用和研发费用是推动公司业务增长和创新的重要投入。
行政费用和财务费用则是公司管理和运行所需的支出。
投资支出包括购置设备、修缮建筑物等与公司长期发展和资本投资相关的支出。
最后一部分是财务指标，其中包括总收入、总成本和总利润等关键指标。
这些指标是衡量公司财务状况和业绩的重要依据。
企业全面预算大纲【模板范本】
全面预算大纲全面预算概述：一、全面预算定义.全面预算定义预算是一种系统的方法，用来分配企业的财务、实物及人力等资源，以实现企业既定的战略目标。
企业可以通过预算来监控战略目标的实施进度,有助于控制开支，并预测企业的现金流量与利润。
二、全面预算意义。
1、促进企业经营决策的科学化，提高企业综合盈利能力。
2、明确工作目标，激发工作积极性。
3、使企业管理方式由直接管理转向间接管理.4、使各部门的经济活动协调一致。
5、进一步强化企业管理中的控制工作。
三、全面预算的原则全面预算的原则企业编制预算应当按照内部经济活动的责任权限进行,并遵循以下原则：1、以明确经营目标为前提，通过分析企业自身的强项和弱项，结合考虑市场信息,落实实现经营目标的策略和措施；2、坚持效益优先原则，实行总量平衡，坚持权责对等原则，确保切实可行;3、有关预算指标之间要相互衔接，勾稽关系要明确，以保证整个预算的综合平衡；4、预算要积极稳健,充分估计目标实现的可能性，同时保持一定灵活性，留有余地应付实际情况的变化.四、全面预算基础。
1、完备的市场调查。
确认经营目标的依据。
2、充分的原始资料以及规范的资料管理制度。
预算指标值的分析基础。
3、设计开发标准化.简化目标成本测算及成本控制。
4、岗位职责说明书。
明晰职责,有助于落实指标，便于绩效考核。
5、生产管理制度。
包括生产能力、生产周期、工作流程等方面,也是确认经营目标和落实预算指标的基础.6、质量控制体系。
控制成本的必要手段.7、绩效考核制度.考核可以促进预算的有效执行.五、目前存在的问题。
1、市场管理体系不完善，缺少对市场的研究和分析，经营目标的确认缺少依据。
全面预算前提是要确定企业的经营目标。
错误的经营目标将会影响全局的预算和控制，期望值过小会低估企业的能力,浪费企业的资源，限制企业的发展;期望值过大会增加企业员工的压力，激化企业的内部矛盾，使企业陷入困境.2、技术力量薄弱，设计开发标准不规范.预算作出以后是不能轻易改动的，过多的调整将会使预算失去指导意义，流于形式。
国有公司全面预算模板
国有公司全面预算模板
国有公司的全面预算模板通常包括以下方面：
1. 收入预算：包括公司主要业务的预计销售收入，以及其他收入来源，如利息、租金等。
2. 成本预算：包括直接成本、间接成本、人工成本、采购成本以及其他运营成本。
各个成本项目需要根据实际业务情况进行细分和估算。
3. 资本支出预算：包括公司计划的固定资产、设备和技术改进的投资支出。
需要考虑到公司的战略规划和长期发展计划。
4. 运营费用预算：包括管理费用、销售费用、市场推广费用、研发费用、人力资源费用等。
5. 税务预算：预测公司所需缴纳的税款和费用，如所得税、增值税等。
6. 资金预算：根据公司的经营活动和资金需求，预测公司的资金收入和支出，在此基础上进行资金筹集和运营。
7. 利润预算：根据以上各个方面的预算，计算出公司的预计利润。
8. 现金流预算：预测公司的现金流入和流出情况，根据预计的收入和支出来规划现金流。
9. 资产负债表和现金流量表：主要包括公司的资产、负债、净资产、现金流量等情况的详细报表。
以上只是国有公司全面预算模板的基本内容，实际模板的制定需要根据公司的具体情况和需求进行调整和完善。
企业通用全面预算表格模板
企业通用全面预算表格模板表1：20×4年利润预测分析表编制单位：A公司单位：人民币元表2：20×4年总预算指标方案表编制单位：A公司单位：人民币元表3经营预算总表编制单位：A公司 20×4年度单位:万元表4。
1部门预算分解表编制单位：公司营销部 20××年度单位：万元表4.2部门预算分解表编制单位：公司生产部 20××年度单位：万元表4。
3部门预算分解表编制单位：公司采购部 20××年度单位：万元表4。
4部门预算分解表编制单位：公司财务部 20××年度单位：万元表4.5部门预算分解表编制单位：公司人力资源部 20××年度单位：万元表4.6部门预算分解表编制单位:公司总经理办公室 20××年度单位:万元表4。
7门店预算分解表编制单位:A店 20×4年度单位:元表5:A公司基本薪酬等级表表6：部门岗位人员定编表部门：表8：投资预算指标表编制单位：A公司（门店）单位：元表9：投资预算表编制单位：A公司A门店单位:元表10:投资现金流量分析表编制单位：A公司单位:元表11:原材料采购预算表部门经理签名：财务部经理签名: 填表人签名：表12：生产预算表表13：预算利润表编制单位: 20××年度单位：元表14:年度现金流量预算表编制单位： 20××年度单位：元表15：年度预算资产负债表编制单位: 20××年12月31日单位：元表16：年度预算资本结构表表17：预算完成比例分析表表18：现金流量差异分析表附表1:销售现金回款账期分析表附表2:销售现金回款品类分析表附表3:付现采购账期分析表表19：终端竞争力分析表附表4：付现采购品类分析表编制单位：A 公司 20××年×月 单位：元表20：销售同比/环比增减表表24：月度现金流量预算表编制单位：A公司 20××年×月单位：元。
全面预算的编制实操
ห้องสมุดไป่ตู้
全面预算编制实操
2.预算编制的思路 老板最关心的是利润、现金流；利润最大化是他追求的目标，而一个企业是否有充足的现金则表 现一个企业实力和持续经营能力最有力的保障。 所以今天给大家讲解预算也是从利润表和现金流量表预算着手的。
路漫漫其悠远
全面预算编制实操
第二部分 利润表预算的编制 一、销售收入预算的编制 ※确定收入编制部门，怎样编制销售收入预算？ ※编制收入预算时考虑回款情况，如何编制回款预算？如何计算回款率，回款金额是否考虑含税情况 ？ ※编制收入预算的同时要考虑如何与现金流量表预算的现金流入数进行关联，如何关联？ 【关键点】：销售收入是整个预算编制的起点，也是企业现金流入最主要来源，所以编制销售收入预 算同时考虑现金流量表现金流入预算的编制。
路漫漫其悠远
全面预算编制实操
打开人力成本预算表：有8张表。 (a)先编制各部门人员预算明细表，此表根据各部门填写的人员预算表汇总而成。人员预算表根 据本部门下年度工作需要，是否增加或减少相应岗位。此表分2013年人数，2014年计划人数 和2014年增减人数。 (b)岗位工资标准：根据各岗位和劳动合同设定各岗位工作标准，由人事部填写。 (c)福利费标准明细表：包括过节费、生日费、员工体检费用。 举例A公司总裁办为例：总裁办总经理1人，过节费经理及经理级以上每人500元，以下为每人 300元；生日费每人150元；员工体检总监及以上为900元，经理及以下为600元。根据具体标 准计算出总裁办福利费=500+500+900+150=2050元。过节费分别在1月和9月发放，那么分 别在1月和9月福利费总裁办填写500元；员工体检在5月进行，把体检费900元填写在9月份福 利费总裁办；总经理在9月份过生日，把150元生日费填写在9月份福利费总裁办，人力成本总 裁办福利费就做完了。
全面预算编制手册范本
XX股份有限公司全面预算编制手册目录第一部分年度预算的编制1第一章战略目标确定1第一条范围1第二条流程说明1第三条控制目标5第四条主要控制点5第二章预算启动6第一节范围6第二节流程说明6第三节控制目标9第四节主要控制点9第三章各部门预算的编制制第一节范围10第二节流程说明10第三节控制目标41第四节丰耍捽制点41第四章财务预算的平衡、审批、下达流程43第一节范围43第二节流程说明43第三节控制目标46第四节主要控制点47第二部分月度全面预算的编制48第一节范围48第二节流程说明48第三节控制目标58第四节主要控制点58附表一、“战略目标确定流程”时间列表59附表二、“预算启动流程”时间列表61附表三、“各部门预算编制流程”时间列表6367附表四、”财务预算表的平衡、审批和下达流程”时间列表附表五、“月度全面预算编制流程”时间列表68第一部分年度预算的编制第一章战略目标确定第一条范围适用于每年7月初一9月底总裁办公会根据董事会下达的制定战略发展规划的通知，并基于各预算编制部门业务分析预测报告对年度战略目标、备选方案进行分析、明晰、判断和决策的工作过程。
第二条流程说明第三条控制目标（一）确保预算启动之前各预算编制部门能够充分理解公司当年的战略目标，并达成共识。
（二）确保公司战略目标的确定能够基于客观的预测信息，使所确定的目标具有可实现性，避免过高或过低的定位导致无法切实发挥战略目标的控制和导向性作用。
第四条主要控制点（一）每年7月初董事会下达编制战略发展规划的通知，9月20日之前董事会审批完毕并下达事业部战略发展规划。
（二）事业部总裁办公会是事业部战略发展规划制定的负责机构，总裁秘书负责整理形成事业部战略发展规划文本文件。
（三）事业部各部门为总裁办公会制定战略参考依据。
（四）战略发展规划经总裁审核通过后报董事会审批。
（五）事业部总裁办公会是根据董事会下达的战略发展规划落实职能战略和业务战略的责任机构，总裁秘书副总整理形成文本文件。
全面预算管理实操方案
规划输入
投资计划
董事会的目标要求预测集团、子公司层面的收入/成本/费用的驱动因素
将战略指标分解成集团层面、子公司层面的KPI和目标制订行动计划和清晰的时间表
编制预算指导说明书编制详细的预算批准详细的预算
基于管理会计报告预警体系，在集团、子公司层面上，比较预算执行结果在集团、子公司层面上，跟踪、分析数据偏差，并制定行动方案，跟踪检查，进行相应的绩效考评和奖惩
集团总体年度预算锁定
从战略目标到KPI
内外部环境分析。
内外部环境分析
外部分析
内部分析
宏观环境分析行业分析市场分析竞争分析渠道分析原材料采购分析技术分析
内部销售分析财务分析企业资源与能力分析
机会、威胁、行业关键成功因素
优势、劣势、企业内部经营问题
思路：追求企业增长的效率内涵：内涵式扩大再生产衡量指标：主营业务利润、资源配置的效率、关键能力的培养策略：有选择地进入市场、注重内部管理效率
思路：追求企业规模效应内涵：外延式扩大再生产衡量指标：主营业务收入、市场占有份额策略：积极扩张、不计成本地抢占市场
从战略目标到KPI
制定发展战略方向和目标。
从战略目标到KPI
战略规划环节-战略解码。
企业愿景：..... ...........
3-5年发展目标：..... ...........
全面预算执行步骤
预算填报的详细设计方案。
填报使用什么样的模板模板表格与表格的钩稽关系模板表格与 KPI 的钩稽关系表格与公司规划的钩稽关系根据业务模型特点建立预算模型预算科目的定义、计算公式和计算方法预算填报模板的使用说明
全面预算执行步骤
预算编制及审批下达。
各责任中心的预算编制内容
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公司全面预算编制流程模
板
1
深圳市XXX发展有限公司
文件
深XXX 财字第01号签发人: XXX
关于XXX公司推行全面预算管理的通知
各部门、各大区、各分公司
为进一步明确公司的经营目标, 对公司完成经营目标的过程实施监控, 优化公司资源配置, 提升公司管理水平, 强化内部控制, 防范经营风险, 保障公司经营目标实现, 公司决定从开始, 在原费用预算管理的基础上进一步推行全面预算管理。
一、全面预算管理组织体系
为推动全面预算管理的顺利实施, 根据公司的实际情况及管理要求, 公司决定成立全面预算管理领导小组、全面预算管理推动执行小组、全面预算管理责任小组。
第一条全面预算管理领导小组的组成及职责
一) 全面预算管理领导小组的组成
全面预算管理领导小组由包括公司总经理在内的领导班子组成, 其小组组成如下:
组长: 总经理
副组长: 财务负责人
成员: 各分管业务副总、总监
二) 全面预算管理领导小组职责:
1、组织拟订公司全面预算管理办法及相关制度、年度预算基本假
2
设、预算目标( 包括总目标和目标分解体系) 、预算编制方针和预算编制程序、预算执行监控方法。
2、组织召开质询会, 对全面预算管理推动执行小组提交的各职能部门( 含区域) 、维修工厂、分公司预算草案和公司整体预算草案提出质询和审议, 并就必要的修改与调整提出意见。
3、最终确定全面预算管理推动执行小组提交的公司全面预算草案, 各职能部门( 含区域) 、维修工厂、分公司年度预算草案和调整草案, 经总经理签批后上报董事会审批。
4、审查、分析预算执行分析报告, 提出改进措施。
5、协调、裁定公司预算编制、执行过程中各部门发生的重大冲突。
6、审议与全面预算执行情况挂钩的考核及奖惩办法。
第二条全面预算管理领导小组的议事规则
全面预算管理领导小组经过定期召开会议的形式履行其职责, 全面预算管理领导小组会议根据全面预算管理推动执行小组报请的审议内容, 由全面预算管理领导小组组长为召集人确定会议议程并主持议事。
如组长因特殊原因缺席, 由组长指定副组长代为履行上述职责。
第三条全面预算管理推动执行小组的组成及职责
一) 全面预算管理推动执行小组的组成
全面预算管理推动执行小组由包括各职能部门负责人组成, 其小组组成如下:
组长: 财务负责人
3
副组长: 会计经理
小组成员: 包括各职能部门负责人、区域经理、维修工厂厂长、预算管理分析员
二) 全面预算管理推动执行小组的职责
全面预算管理推动执行小组是全面预算管理领导小组的执行机构, 在全面预算管理领导小组的直接领导下行使以下职权:
1、具体负责拟定和修改公司全面预算管理办法及相关制度、年度预算基本假设、预算目标( 包括总目标和目标分解体系) 、预算编制程序、全面预算编制手册( 编制说明、编制表格) 、预算执行监控方法等, 报全面预算管理领导小组审议。
2、根据年度经营计划, 将全面预算管理领导小组提出的全面预算总目标进行分解、下达。
3、组织各职能部门( 含区域) 、维修工厂、分公司编制预算或调整预算, 对各职能部门( 含区域) 、维修工厂、分公司编制的预算或预算调整进行初步审查、协调和平衡, 汇总后编制公司预算或预算调整方案, 上报全面预算管理领导小组审议。
4、向公司各职能部门( 含区域) 、维修工厂、分公司下达经批准的全面预算方案, 监督各职能部门( 含区域) 、维修工厂、分公司预算执行情况, 定期进行预算执行情况的分析评价和反馈。
5、组织全面预算管理的培训工作, 向全面预算编制、执行单位提供技术支持, 提出改进全面预算管理工作的意见。
4
6、遇到特殊情况时, 向全面预算管理领导小组提出预算修正建议, 或接受并初步审查各职能部门( 含区域) 、维修工厂、分公司提出的预算调整申请。
7、监督全面预算执行情况, 并组织对全面预算执行结果进行分析评价和反馈, 在规定的权责范围内处理相关问题, 向全面预算管理领导小组提交本预算年度全面预算管理工作的分析报告。
8、协助全面预算管理领导小组协调、处理预算执行过程中出现的一些问题。
第四条全面预算管理责任小组的组成及职责
全面预算管理涉及面广、业务交叉点多, 各职能部门( 含区域) 、维修工厂、分公司必须做到分工协作、职责明确、充分沟通、密切配合。
为确保全面预算管理工作的顺利进行, 在各职能部门( 含区域) 、维修工厂、分公司成立全面预算管理责任小组。
全面预算管理责任小组以公司的组织机构为基础, 根据所承担的预算责任划分, 包括公司各职能部门( 含区域) 、各分公司、维修工厂。
一) 全面预算管理责任小组的组成
1、各职能部门( 含区域) 全面预算管理责任小组
组长: 各职能部门负责人、区域经理
成员: 各职能部门( 含区域) 全面预算管理责任小组成员由各职能部门( 含区域) 负责人负责组织, 财务部协助提供相关的数据。
5
6
2、 维修工厂全面预算管理责任小组
组长: 维修工厂厂长
成员: 维修工厂财务、 维修工厂商务
3、 分公司全面预算管理责任小组
组长: 分公司负责人
成员: 分公司财务、 分公司商务
二) 全面预算管理责任小组的职责
各职能部门( 含区域) 、 维修工厂、 分公司第一负责人对本部门( 含区域) 、 维修工厂、 分公司预算承担第一责任。
全面预算管理责任小组负责提供编制预算的各项基础资料, 包括:
1、 本部门( 含区域) 、 维修工厂、 分公司的预算初稿和初稿依据。
2、 监督本部门( 含区域) 、 维修工厂、 分公司预算的执行情况并及时进行反馈。
3、 根据内外部环境的变化提出预算调整申请。
4、 协调本部门( 含区域) 、 维修工厂、 分公司内部资源及部门之间的预算关系。
二、 全面预算编制流程。