00067 《财务管理》复习资料
财务管理学资料00067
财务管理学资料00067一、单项选择题1.以下关于资金时间价值的说法正确的是( )A.资金时间价值包括风险价值和通货膨胀因素B.资金时间价值不包括风险价值和通货膨胀因素C.资金时间价值包括风险价值但不包括通货膨胀因素D.资金时间价值包括通货膨胀因素但不包括风险价值2.在计算各种资金来源的资金成本率时，不必考虑筹资费用影响因素的是( )A.优先股成本率B.普通股成本率C.留用利润成本率D.长期债券成本率3.年金是指在一定期间内每期收付相等金额的款项。
其中，每期期末收付的年金是( )A.普通年金B.延期年金C.永续年金D.预付年金4.现行转账结算方式中，既可用于同城也可用于异地的结算方式是( )A.支票B.银行汇票C.银行本票D.商业汇票5.应收账款的主要作用是( )A.增加报酬B.扩大销售C.降低风险D.节约费用6.为了反映使用中的固定资产的现有价值，应采用的计价方法是( )A.原始价值B.目标价值C.折余价值D.折旧价值7.如果一项长期投资方案的净现值小于零，下列表述不正确的是( )A.该方案的投资报酬率小于资金成本率B.该方案不可取C.该方案未来报酬的总现值小于投资额的现值D.该方案的现值指数大于18.一般来讲，企业短期投资的目的是( )A.实现企业扩张B.利用生产经营暂时闲置不用的资金谋求收益C.将陆续积累起来的大笔资金投资于有价证券和其他资产D.进行控股投资9.对外投资按形成的企业拥有的权益的不同，分为( )A.实物投资和证券投资B.直接投资和间接投资C.短期投资和长期投资D.股权投资和债权投资10.某公司普通股每股年股利额为3元，企业投资要求得到的收益率为12%，则该普通股的内在价值是( )A.0.36元B.25元C.36元D.50元11．如果购入债券后，持有一定时期，在偿还期满以前将债券卖出，应计算（）A．持有期间收益率B．最终实际收益率C．票面收益率D．到期收益率12．制定企业目标成本时，只适用于制定可比产品目标成本的方法是（）A．选择市场先进定额成本或标准成本作为目标成本B．从国内外同类型产品成本中选出先进成本水平作为目标成本C．在价格、利润确定前提下倒算目标成本D．根据本企业上年实际单位成本和计划期成本降低率测算目标成本13．功能成本比值与产品成本的关系是（）A．正比例关系B．反比例关系C．不成比例关系D．没有关系14．某企业每月固定成本总额为18000元，单位变动成本率为60%，则其保本销售额为（）A．15000元B．30000元C．45000元D．10800元15．在债券折价发行的情况下，最终实际收益率（）票面收益率。
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00067财务管理学复习资料1. 财务管理区别于其他管理的特点，在于它是一种价值管理。
2. 财务活动中，资金运动的关键环节是资金收入。
4. 以股东财富最大化作为公司财务管理目标时，主要的评价指标是毎股市价。
6. 投资风险价值是指投资者由于冒着风风险进行投资而获得的超过资金时间价值的额外收益，又称投资风险收益。
7. 将标准离差率转化为风险报酬率时，需要引入风险价值系数。
8. 企业借入资金的筹资方式主要有银行借款、发行债券、融资租赁、商业信用9. 权益资本的筹资方式有发行股票、吸收直接投资、留用利润10. 对于非银行金融机构提供的资金，企业可采用的筹资方式有发行股票、发行债券、银行借款、融资租赁、商业信用11. 企业发行债券时，当票面利率高于市场利率，该债券应该溢价发行12. 融资租赁是有租凭公司按承担单位婆求出资购买设备，在较K 的契约或合同期内提供给承租单位使用的信用业务。
13. 商业信用是指商品交易中以延期付款或预收贷款方式进行购销活动而形成的贷款关系，是企业之间的肖接信用行为。
14. 资本成本包括用资费用利筹资费用两部分内容。
用资费用包括向银行支付的借款利息、向股东支付的股利15. 对外投资时，为筹措资金而发生的手续费、利息费与红利股息属于资木成本16. 长期资金筹集方式中，资木成本最低的是长期借款。
17. 资本结构是指在企业资本总额屮各中资本的构成比例。
18. 企业资本结构最佳时，应该资本成本最低、股权权益最大19. 企业持有现金的动机一般包括预防动机、支付动机、投机动机20. 确定货币资金最佳持有量的方法通常是存货经济订货批量法21. 利用存货模型计算最佳现金持有量时，需要考虑的成木是持有成本与转换成本22. 某企业销售条款中约定：3/10. n/30,其具体含义是10天内付款可享受3%的现金折扣，30夭内付款，则不享受现金折扣23. 应收账款成木的主要构成要素是机会成木、管理成木和坏账成札24. 由于劳动生产率提髙和科学技术进步所引起的固定资产价值损耗，是指固定资产的无形损耗。
00067财务管理学
第一章财务管理总论【单选】我国企业资金运动存在的客观基础是社会主义的商品经济。
【单选】企业资金运动的中心环节是资金投放。
【单选】企业与投资者和受资者之间的财务关系在性质上属于所有权关系。
【单选】财务管理区别于其他管理的本质特点是它是一种价值管理。
【单选】理财目标的总思路是经济效益最大化。
【单选】在财务活动中，低风险只能获得低收益，高风险才可能获得高收益，这体现了收益风险均衡原则。
【单选】财务决策环节的必要前提是财务预测。
【单选】在市场经济条件下，财务管理的核心是财务决策。
【单选】具有所有者财务管理和经营者财务管理两种职能的是董事会。
【单选】资金运动的关键环节时资金收入。
【多选】企业资金的投放包括短期投资、长期投资、经营资产上的投资、对其他单位的投资、固定资产投资。
【多选】财务管理的内容：成本费用管理、资产管理、收入、分配管理、投资管理、筹资管理。
【多选】企业财务计划主要包括资金筹集计划、对外投资计划、成本费用计划、利润和利润分配计划、流动资金占用及周转计划。
【多选】财务管理目标的基本特征是相对稳定性、可操作性、层次性。
【多选】企业资金收支的平衡，归根到底取决于采购活动、生产活动、销售活动之间的平衡。
【多选】财务预测环节的工作内容有明确预测对象和目的、搜集和整理资料、选择预测模型、实施财务预测。
【多选】进行财务分析的一帮程序的一般程序为搜集材料，掌握情况、指标对比，揭露矛盾、因素分析，明确责任。
【多选】财务分析的方法主要有对比分析法、比率分析法、因素分析法。
【多选】财务管理环节的特征有循环性、顺序性、层次性、专业性。
【多选】企业安排总体财务管理体质，要研究的问题有建立企业资本金制度、建立固定资产折旧制度、建立利润分配制度、建立成本开支范围制度。
【多选】财务管理原则资金合理配置原则、收支积极平衡原则、成本效益原则，收益风险均衡原则、分级分口管理原则。
【多选】财务决策环节的工作步骤包括确定决策目标、拟定备选方案、评价各种方案、选择最优方案。
00067 《财务管理》复习资料
财务管理复习资料单项选择题1正在成为促进经济发展和社会进步的主导技术是（）A．财务管理 B．网络技术 C．信息技术 D．信息产业2下列不属于流程设计基础的是（）A．组织结构设计B．职能的分解C．岗位设置 D．计算机网络构建3资金集中管理系统需要配置的分析与评价组件不包括（）A．资金流量与存量分析B．资金结算分析C．内外部融资分析与评价D．资金预算分析4兼有智能型和事业部型两种组织结构的优点的最具弹性的组织结构是（）A．矩阵式组织B．系统式组织C．双重领导式组织D．直线式组织5下列不属于企业流程主要类型的是（）A．管理流程B会计流程 C系统流程D．业务流程6一般来讲，流程再造应用ESIA的方法，即清除、简化、整合和（）A．验收B．转换C．计量D．自动化7 CFO应承担的双重职能包括管家职能和( )A．企业家职能B．战略家职能C．冒险家职能D．银行家职能8资金集中管理的理论基础是( )A．价值链分析B．资金链分析C．利益链分析D．权利链分析9下列不属于财务软件三个层次的是( )A．财务会计层B．管理控制层C．审计层D．决策支持层10企业本年末所有者权益扣除客观增减因素后同年初所有者权益的比率是( )A．资本保值增值率B．不良资产率C．三年资本平均增长率D．资本积累率11．以会计信息系统产生的信息为依据，对企业经营活动全过程进行计划、控制和评价等，从而创造价值的流程是( )A．业务流程B．会计流程C．预算流程D．管理流程12构建企业集团资金管理组织与商业银行之间的价值链是( )A．外部价值链设计B．内部价值链设计C．全球价值链设计D．虚拟价值链设计13平衡计分卡主要用于( )A．技术评价B．供应商评价C．绩效评价D．系统评价14建立并修改数据库的逻辑结构，使信息的使用者能按照管理需要获取数据，体现了数据库哪方面的作用( )A．存储数据的作用B．定义数据结构的作用C．处理数据的作用D．管理数据的作用15会计流程再造的工具( )A．流程图B．会计账务处理程序C．编制调表D．数据源16企业集团财务战略执行的核心是( )A．分析与评价软件资源规划B．核算与报告的软件资源规划C．资金集中管理的软件资源规划D．流程管理进展分析17一般来讲，按照项目管理实施周期可以将信息系统的实施划分为项目准备、项目管理和( )A．项目监控B．项目计划C．项目调度D．项目验收18企业经营环境的变迁体现在从大规模生产到( )A．流水线生产B．个性化生产C．流程化生产D．批量化生产19传统的会计假设不包括( )A．会计主体B．会计分期C．实物计量D．持续经营20 ERP不应该被认为是一种( )Ａ．硬件产品Ｂ．软件产品Ｃ．管理思想D．管理系统21企业集团财务战略落实的基础( )A．分析与评价软件资源规划B．核算与报告的软件资源规划C．资金集中管理的软件资源规划D．流程管理进展分析22在关于商业智能系统的四个层面的理解中，其物理基础应该是( )A．信息系统层面B．数据分析层面C．知识发现层面D．战略层面23主要包含产品结构、区域结构和市场结构三种形式的多部门结构也称为( )A．矩阵式组织B．系统式组织C．双重领导式D．事业部组织24客户关系管理的内容中不应包含( )A．市场营销B．销售管理C．财务管理 D．服务管理25财务集中核算与管控模式的基本框架中不包括( )A．管理思想的创新B．明确财务集中核算与管控的目标C．确立财务集中核算与管控的基本原则D．采用IT资源结算26流程就是企业的经济业务活动，也可以称为( )A．程序B．工作流C．顺序D．信息流27帮助企业提高决策能力和运营能力的概念、方法、过程以及软件的集合是( )A．商业智能 B．财务系统 C．ERP D．MRP28在资金来源、业务范围等方面都不能与财务公司相比的，负责资金管理的企业集团的内部职能机构是( )A．结算中心B．资金中心 C．营销中心D．会计中心29下列不属于平衡计分卡绩效评价体系内容的是( )A．客户方面B．学习与创新C．技术方面D．财务方面30波特把“进行设计、生产、营销、交货及维护其产品的各种活动的集合”定义为( ) A．价值链B．流程图C．业务链D．ER图31按照特定逻辑结构和组织方式存放反映经营活动的数据的数据库功能是( )A．定义数据结构 B．存储数据 C．处理数据 D．管理数据32下列属于客户关系管理内容的是( )A采购管理B财务管理C服务管理D．数据库管理33在资金来源、业务范围等方面都不能与财务公司相比的，负责资金管理的企业集团的内部职能机构是( )A．结算中心B．资金中心C．营销中心D．会计中心34最能体现现代企业管理精准、实效的要求，企业动作过程中所有环节的人财物变化都可以通过它实现的企业管理的核心是( )A．人力资源管理B．销售管理C．财务管理D．营运管理35财务集中核算与管控模式的基本框架中不应包括( )A．管理思想的创新B．明确财务集中核算与管控的目标C．确立财务集中核算与管控的基本原则D．财务管理软件的开发36记录按照先来先存储的先后次序，依次在一个文件中存储的信息组织方式是( ) A．索引组织方式B．反向组织方式C．逻辑组织方式D．顺序组织方式37 ERP的核心是( )A．MRP B．MBA C．RCCP D．CFO38按照特定逻辑结构和组织方式存放反映经营活动的数据的工作是( )A．定义数据结构 B．存储数据 C．处理数据 D．管理数据39下列不属于平衡计分卡绩效评价体系的有( )A．客户方面 B．学习与创新C．研发方面 D．财务方面40为了记录成员单位的资金收入与支出，以进行后续的内部结算、考核，在集团总部的资金管理中心为各成员单位开立的账户是( )A．内部账户 B．外部账户 C．一般存款账户 D．临时存款账户多项选择题1关于供应链管理特点说法正确的有（）A．系统集成性B．信息共享性C．快速响应性D．利益协同性E．组织虚拟性2从系统视角看，MRPII的逻辑流程应包括（）A．决策层B．计划层C．执行控制层D．分析层E．监督层3项目控制过程中应包括的控制机制主要有（）A．质量控制机制B．问题跟踪机制C．文档管理机制D．报告机制E．风险控制机制4企业集团组建的目的主要是（）A．集团整体利益可持续最大化B．规模和组合效益C．人事集团化D．资源配置效应E．财务协同效益5资金管理整体层次应用架构分为（）A．资金清查层B．资金计划与分析层C．业务运营层D．财务核算层E．应用与技术平台层6从企业集团内部资金管理看，集团资金管理中心和集团各成员单位之间有大量的资金活动包括（）A．资金预算的制定与下达B．资金下拨C．资金上划D．资金结算E．资金协同核算7流程再造应用ESIA的方法中的E、S、I、A分别是（）A．清除B．简化C．整合D．自动化E．监督8. E RP可以理解为一种（）A．管理思想B．管理软件C．管理系统D．管理组织E．管理过程9企业绩效管理过程应包含的工作有（）A．建立目标B．建模C．规划D．监控E．分析10项目控制过程中的控制机制包括（）A．质量控制机制B．问题跟踪机制C．文档管理机制D．报告机制E．风险控制机制11企业集团组建的目的主要是（）A．集团整体利益可持续最大化B．规模和组合效益C．人事集团化D．资源配置效应E．财务协同效益12 B/S技术构架相比C/S技术构架的主要优点包括（）A．实施度快B．易部署C．低成本维护D．点对点的实时通信E．数据集中存储13先进的管理软件应具备以下特征（）A．组织结构的个性化应用B．业务流程再造与个性化配置C．管理制度的个性化设置D．管控模式创新与构建的个性化需要E．结构化流程设计14流程再造的原则和方法应包括（）A．按部分分配工作量B．合理利用信息技术C．合并相关工作或工作组D．工作流程的各个步骤按其自然顺序进行E．模糊或跨越组织界线15.资金集中管理的基本应用架构可以分为（）A．资金清查层B．资金计划与分析层C．业务运营层D．财务核算层E．应用与技术平台层16随着应用的深入，人们发现C/S技术构架也有不少致命的弱点，如（）A．运算不准确B．维护成本高C应用局限性大D．灵活性、扩展性差E．开放性不高17从财务管理的角度看，数据库的作用主要是（）A．定义数据结构B．存储数据C．处理数据D．管理数据E．传输数据18结算中心的职能有（）A．资金结算职能B．资金筹措职能C．资金计划职能D．资金调控职能E．资金借贷职能19流程再造的原则和方法主要包括（）A．按部门分任务B．合理利用信息技术C．合并相关工作或工作组D．工作流程的各个步骤按其自然顺序进行E．模糊或跨越组织界线20供应链管理模式应包含（）A．企业内部供应链B．产业供应链或动态联盟供应链C．技术供应链D．系统供应链E．全球网络供应链填空题1信息在存储器中存储的组织方式主要包括组织方式和组织方式。
00067自学考试财务管理学知识点
第一章财务管理总论1、资金运动的经济内容：①资金筹集。
筹集资金是资金运动的起点，是投资的必要前提。
②资金投放。
投资是资金运动的中心环节。
③资金耗费。
资金的耗费过程又是资金的积累过程。
④资金收入。
资金收入是资金运动的关键环节。
⑤资金分配。
资金分配是一次资金运动过程的终点，又是下一次资金运动过程开始的前奏。
2、企业同各方面的财务关系：①企业与投资者和受资者之间的财务关系。
②企业与债权人、债务人、往来客户之间的财务关系。
③企业与税务机关之间的财务关系。
④企业内部各单位之间的财务关系。
⑤企业与职工之间的财务关系。
3、企业财务管理的主要内容包括：①筹资管理。
②投资管理。
③资产管理。
④成本费用管理。
⑤收入和分配管理。
4、财务管理的特点：财务管理区别于其他管理的特点，在于它是一种价值管理是对企业再生产过程中的价值运动所进行的理。
①涉及面广。
财务管理与企业的各个方面具有广泛的联系。
②灵敏度高。
财务管理能迅速提供反映生产经营状况的财务信息。
③综合性强。
财务管理能综合反映企业生产经营各方面的工作质量。
5、财务管理目标含义：又称理财目标，是指企业进行财务活动所要达到的根本目的。
财务管理目标的作用：①导向作用。
②激励作用。
③凝聚作用。
④考核作用。
6、财务管理目标的特征：①财务管理目标具有相对稳定性。
②财务管理目标具有可操作性。
（可以计量、可以追溯、可以控制）③财务管理目标具有层次性。
7、财务管理的总体目标：①经济效益最大化。
②利润最大化。
③权益资本利润率最大化。
④股东财富最大化。
⑤企业价值最大化。
8、企业价值最大化理财目标的优点：①它考虑了取得报酬的时间，并用时间价值的原理进行了计量。
②它科学地考虑了风险与报酬的联系。
③它能克服企业在追求利润上的短期行为，因为不仅目前的利润会影响企业的价值，预期未来的利润对企业价值的影响所起的作用更大。
④它不仅考虑了股东的利益，而且考虑了债权人、经理层、一般职工的利益。
9、企业价值最大化理财目标的缺陷：①公式中的两个基本要素—未来各年的企业报酬和与企业风险相适应的贴现率是很难预计的，预计中可能出现较大的误差，因而很难作为对各部门要求的目标和考核的依据。
2022年自考00067财务管理学核心考点资料
P=A×（P/A， r， n） （3）即付年金现值的计算公式为：
P=A×（P/A，r，n）×（1+r） （4）即付年金终值的计算公式为：
F=A×（F/A，r，n）×（1+r） （5）递延年金现值有两种计算方法： ①P=A×（P/A，r，n）×（P/F，r，m）。 ②P=A×（P/A，r，m+n）-A×（P/A，r，m）。 （6）永续年金是指无限期等额系列收付的款项。其现值的计算公式为；
第二节 财务管理的内容与目标
【单选】公司财务管理的最终目标是公司价值最大化，公司价值增加的主要途径是提高收益率 和减少风险。 【多选】公司的投资，按不同的标准可以分为以下几种类型： （1）直接投资和间接投资。 （2）长期投资和短期投资。 【单选】可供公司选择的资本来源有很多，按不同标准可以分为以下几种类型： （1）权益资本和借入资本。 （2）长期资本和短期资本。 【多选、简答】以利润最大化作为财务管理目标，有其合理的一面。然而，进入 20 世纪 70 年
代以来，一味地追求过高的利润带来了许多负面影响，主要表现在以下几个方面： （1）忽视了时间的选择，没有考虑货币时间价值。 （2）忽视了利润赚取与投入资本的关系。 （3）忽视了风险。 【简答】简述股东财富最大化的优缺点。 与利润最大化目标相比，股东财富最大化目标有其积极的方面，这是因为： （1）考虑了货币时间价值和投资风险价值。 （2）反映了资产保值增值的要求，股东财富越多，资产市场价值越大。 但是应该看到，股东财富最大化也有一些缺点： （1）它只强调股东的利益，而对公司其他利益人和关系人重视不够。 （2）影响股票价格的因素并非都是公司所能控制的，把公司不可控的因素引入财务管理目标 是不合理的。 【多选、简答】以企业价值最大化作为财务管理的目标，其优点主要表现在以下几个方面：（1） 考虑了不确定性和时间价值，强调风险与收益的权衡，并将风险限制在企业可以接受的范围内， 有利于企业统筹安排长短期规划，合理选择投资方案。 （2）将企业长期、稳定的发展和持续的获利能力放在首位，能够克服企业追求利润的短期行 为。 （3）反映了对企业资产的保值增值要求。 （4）有利于资源的优化配置。
自考00067《财务管理学》考前密训复习资料
考前复习资料代码：00067科目：财务管理学目录1、公司财务活动 (1)2、公司财务关系 (1)3、财务管理的特点 (1)4、财务管理的内容 (1)5、财务管理的目标 (1)6、财务管理目标的协调 (2)7、财务管理环境的分类 (2)8、金融市场的概念和分类 (2)9、利息率 (3)10、时间价值的概念 (3)11、时间价值的计算 (3)12、名义利率和实际利率的关系 (3)13、风险的概念与分类 (4)14、单项资产的风险与收益衡量 (4)16、财务分析的内容 (4)17、财务分析的基础 (4)18、财务分析的方法 (5)19、营运能力比率 (5)20、短期偿债能力比率 (5)21、长期偿债能力比率 (5)22、评价公司盈利能力的指标 (6)23、杜邦分析体系 (6)24、成本性态分析 (7)25、盈亏临界点分析 (7)26、盈亏临界图 (8)27、有关因素变动对盈亏临界点及目标利润影响的分析 (8)28、利润敏感性分析 (8)29、全面预算的作用 (8)30、全面预算的编制方法 (8)31、日常业务预算编制 (9)32、财务预算编制 (10)33、筹资的概念与分类 (10)34、筹资数量的预计 (11)35、吸收直接投资 (11)36、发行普通股 (11)37、发行优先股 (11)38、留存收益 (11)39、长期借款 (11)40、发行债券 (11)41、融资租赁 (12)42、资本成本概述 (12)43、加权平均资本成本 (12)44、边际资本成本 (12)45、经营风险和经营杠杆 (12)46、财务风险与财务杠杆 (13)47、复合杠杆 (13)48、影响资本结构的主要因素 (13)49、资本结构的决策方法 (13)50、债券投资收益率 (14)51、债券投资风险 (14)52、股票投资 (14)53、证券投资基金的概念及特点 (14)54、证券投资基金的分类 (14)55、项目投资的概念及特点 (15)56、现金流量的概念 (15)57、现金流量的分析 (15)58、现金流量估计应注意的问题 (15)59、非折现现金流量指标 (16)60、折现现金流量指标 (16)61、项目投资决策方法的应用 (17)62、营运资本决策的意义和原则 (17)63、营运资本投资决策 (17)64、营运资本筹资决策 (18)65、现金持有动机 (18)66、现金预算管理 (18)67、现金持有量决策 (18)68、现金日常管理 (19)69、应收账款的功能与成本 (19)70、应收账款的日常管理 (19)71、存货的功能与成本 (19)72、经济批量模型 (20)73、商业信用 (20)74、短期借款 (20)75、股利分配的概念和意义 (20)76、股利支付的程序和方式 (20)77、股利理论与股利政策的类型及影响因素 (21)78、股票股利 (22)79、股票分割 (22)80、股票回购 (22)1、公司财务活动包括筹资活动、投资活动、经营活动及股利分配活动。
《00067财务管理学》考前复习资料
《00067财务管理学》考前复习资料自考《00067财务管理学》考前复习资料一、计算题1、李先生每年年未存入银行2000元，年利率7%，则5年后本利和为：2000×年金终值系数=2000×5.751=11502(元)2、i/[(1+i)n -1]称作偿债基金系数，为年金终值系数的倒数某企业有一笔记5年后到期的借款，数额为2000万元，为此设置偿债基金，年复利率为10%，到期一次还清借款，则每年年未应存入的金额应为：2000×10%/[（1+10%）5-1]=2000×0.1638=327.6(万元)或者=2000×(1/年金终值系数)=327.6(万元)3、某投资项目于2001年动工，设当年投产，从投产之日起每年获收益40000万元，按年利率6%计算，则预期10年收益的现值为40000×年金现值系数=40000×7.36=294400万元4、某公司现在借入2000万元,约定在8年内按年利率12%均匀偿还,则每年应还本付息的金额为:2000×(1/年金现值系数)=2000×(1/4.968)=402.6万元5、张先生每年年初存入银行2000元,年利率为7%,则5年后本利和应为:2000×年金终值系数(5,7%)×（1+7%）=2000×5.751×1.07=12307元6、张某将1000元存入银行，年利率为8%，按单利计算，如半年后取出，其本利和为1000×（1+8%×1/2）=1040元7、北方公司向银行借款1000元，年利率为16%，按季复利计算，两年后应向银行偿付本利多少？r=16%/4=4% t=2×4=8FV=1000×(1+4%)8=1000×1.369=1369元8、某企业向银行借款400万元，借款名义利率为8%，补偿性余额的比例为10%，则实际利率为8%/（1-10%）=8.89%9、某企业发行面值为1000元的债券,债券面值利率为10%,每年末付息一次,五年到期。
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财务管理复习资料单项选择题1正在成为促进经济发展和社会进步的主导技术是（）A．财务管理 B．网络技术 C．信息技术 D．信息产业2下列不属于流程设计基础的是（）A．组织结构设计B．职能的分解C．岗位设置 D．计算机网络构建3资金集中管理系统需要配置的分析与评价组件不包括（）A．资金流量与存量分析B．资金结算分析C．内外部融资分析与评价D．资金预算分析4兼有智能型和事业部型两种组织结构的优点的最具弹性的组织结构是（）A．矩阵式组织B．系统式组织C．双重领导式组织D．直线式组织5下列不属于企业流程主要类型的是（）A．管理流程B会计流程 C系统流程D．业务流程6一般来讲，流程再造应用ESIA的方法，即清除、简化、整合和（）A．验收B．转换C．计量D．自动化7 CFO应承担的双重职能包括管家职能和( )A．企业家职能B．战略家职能C．冒险家职能D．银行家职能8资金集中管理的理论基础是( )A．价值链分析B．资金链分析C．利益链分析D．权利链分析9下列不属于财务软件三个层次的是( )A．财务会计层B．管理控制层C．审计层D．决策支持层10企业本年末所有者权益扣除客观增减因素后同年初所有者权益的比率是( )A．资本保值增值率B．不良资产率C．三年资本平均增长率D．资本积累率11．以会计信息系统产生的信息为依据，对企业经营活动全过程进行计划、控制和评价等，从而创造价值的流程是( )A．业务流程B．会计流程C．预算流程D．管理流程12构建企业集团资金管理组织与商业银行之间的价值链是( )A．外部价值链设计B．内部价值链设计C．全球价值链设计D．虚拟价值链设计13平衡计分卡主要用于( )A．技术评价B．供应商评价C．绩效评价D．系统评价14建立并修改数据库的逻辑结构，使信息的使用者能按照管理需要获取数据，体现了数据库哪方面的作用( )A．存储数据的作用B．定义数据结构的作用C．处理数据的作用D．管理数据的作用15会计流程再造的工具( )A．流程图B．会计账务处理程序C．编制调表D．数据源16企业集团财务战略执行的核心是( )A．分析与评价软件资源规划B．核算与报告的软件资源规划C．资金集中管理的软件资源规划D．流程管理进展分析17一般来讲，按照项目管理实施周期可以将信息系统的实施划分为项目准备、项目管理和( )A．项目监控B．项目计划C．项目调度D．项目验收18企业经营环境的变迁体现在从大规模生产到( )A．流水线生产B．个性化生产C．流程化生产D．批量化生产19传统的会计假设不包括( )A．会计主体B．会计分期C．实物计量D．持续经营20 ERP不应该被认为是一种( )Ａ．硬件产品Ｂ．软件产品Ｃ．管理思想D．管理系统21企业集团财务战略落实的基础( )A．分析与评价软件资源规划B．核算与报告的软件资源规划C．资金集中管理的软件资源规划D．流程管理进展分析22在关于商业智能系统的四个层面的理解中，其物理基础应该是( ) A．信息系统层面B．数据分析层面C．知识发现层面D．战略层面23主要包含产品结构、区域结构和市场结构三种形式的多部门结构也称为( ) A．矩阵式组织B．系统式组织C．双重领导式D．事业部组织24客户关系管理的内容中不应包含( )A．市场营销B．销售管理C．财务管理 D．服务管理25财务集中核算与管控模式的基本框架中不包括( )A．管理思想的创新B．明确财务集中核算与管控的目标C．确立财务集中核算与管控的基本原则D．采用IT资源结算26流程就是企业的经济业务活动，也可以称为( )A．程序B．工作流C．顺序D．信息流27帮助企业提高决策能力和运营能力的概念、方法、过程以及软件的集合是( )A．商业智能 B．财务系统 C．ERP D．MRP28在资金来源、业务范围等方面都不能与财务公司相比的，负责资金管理的企业集团的内部职能机构是( )A．结算中心B．资金中心 C．营销中心D．会计中心29下列不属于平衡计分卡绩效评价体系内容的是( )A．客户方面B．学习与创新C．技术方面D．财务方面30波特把“进行设计、生产、营销、交货及维护其产品的各种活动的集合”定义为( ) A．价值链B．流程图C．业务链D．ER图31按照特定逻辑结构和组织方式存放反映经营活动的数据的数据库功能是( ) A．定义数据结构 B．存储数据 C．处理数据 D．管理数据32下列属于客户关系管理内容的是( )A采购管理B财务管理C服务管理D．数据库管理33在资金来源、业务范围等方面都不能与财务公司相比的，负责资金管理的企业集团的内部职能机构是( )A．结算中心B．资金中心C．营销中心D．会计中心34最能体现现代企业管理精准、实效的要求，企业动作过程中所有环节的人财物变化都可以通过它实现的企业管理的核心是( )A．人力资源管理B．销售管理C．财务管理D．营运管理35财务集中核算与管控模式的基本框架中不应包括( )A．管理思想的创新B．明确财务集中核算与管控的目标C．确立财务集中核算与管控的基本原则D．财务管理软件的开发36记录按照先来先存储的先后次序，依次在一个文件中存储的信息组织方式是( ) A．索引组织方式B．反向组织方式C．逻辑组织方式D．顺序组织方式37 ERP的核心是( )A．MRP B．MBA C．RCCP D．CFO38按照特定逻辑结构和组织方式存放反映经营活动的数据的工作是( )A．定义数据结构 B．存储数据 C．处理数据 D．管理数据39下列不属于平衡计分卡绩效评价体系的有( )A．客户方面 B．学习与创新C．研发方面 D．财务方面40为了记录成员单位的资金收入与支出，以进行后续的内部结算、考核，在集团总部的资金管理中心为各成员单位开立的账户是( )A．内部账户 B．外部账户 C．一般存款账户 D．临时存款账户多项选择题1关于供应链管理特点说法正确的有（）A．系统集成性B．信息共享性C．快速响应性D．利益协同性E．组织虚拟性2从系统视角看，MRPII的逻辑流程应包括（）A．决策层B．计划层C．执行控制层D．分析层E．监督层3项目控制过程中应包括的控制机制主要有（）A．质量控制机制B．问题跟踪机制C．文档管理机制D．报告机制E．风险控制机制4企业集团组建的目的主要是（）A．集团整体利益可持续最大化B．规模和组合效益C．人事集团化D．资源配置效应E．财务协同效益5资金管理整体层次应用架构分为（）A．资金清查层B．资金计划与分析层C．业务运营层D．财务核算层E．应用与技术平台层6从企业集团内部资金管理看，集团资金管理中心和集团各成员单位之间有大量的资金活动包括（）A．资金预算的制定与下达B．资金下拨C．资金上划D．资金结算E．资金协同核算7流程再造应用ESIA的方法中的E、S、I、A分别是（）A．清除B．简化C．整合D．自动化E．监督8. E RP可以理解为一种（）A．管理思想B．管理软件C．管理系统D．管理组织E．管理过程9企业绩效管理过程应包含的工作有（）A．建立目标B．建模C．规划D．监控E．分析10项目控制过程中的控制机制包括（）A．质量控制机制B．问题跟踪机制C．文档管理机制D．报告机制E．风险控制机制11企业集团组建的目的主要是（）A．集团整体利益可持续最大化B．规模和组合效益C．人事集团化D．资源配置效应E．财务协同效益12 B/S技术构架相比C/S技术构架的主要优点包括（）A．实施度快B．易部署C．低成本维护D．点对点的实时通信E．数据集中存储13先进的管理软件应具备以下特征（）A．组织结构的个性化应用B．业务流程再造与个性化配置C．管理制度的个性化设置D．管控模式创新与构建的个性化需要E．结构化流程设计14流程再造的原则和方法应包括（）A．按部分分配工作量B．合理利用信息技术C．合并相关工作或工作组D．工作流程的各个步骤按其自然顺序进行E．模糊或跨越组织界线15.资金集中管理的基本应用架构可以分为（）A．资金清查层B．资金计划与分析层C．业务运营层D．财务核算层E．应用与技术平台层16随着应用的深入，人们发现C/S技术构架也有不少致命的弱点，如（）A．运算不准确B．维护成本高C应用局限性大D．灵活性、扩展性差E．开放性不高17从财务管理的角度看，数据库的作用主要是（）A．定义数据结构B．存储数据C．处理数据D．管理数据E．传输数据18结算中心的职能有（）A．资金结算职能B．资金筹措职能C．资金计划职能D．资金调控职能E．资金借贷职能19流程再造的原则和方法主要包括（）A．按部门分任务B．合理利用信息技术C．合并相关工作或工作组D．工作流程的各个步骤按其自然顺序进行E．模糊或跨越组织界线20供应链管理模式应包含（）A．企业内部供应链B．产业供应链或动态联盟供应链C．技术供应链D．系统供应链E．全球网络供应链填空题1信息在存储器中存储的组织方式主要包括组织方式和组织方式。
2价值链上的活动可以分为活动和活动两大类。
3集团财务部负责编制多角度的财务报告；除了编制包含资产负债表、利润表和现金流量表的对外报告，还要收集下属成员的财务信息，并按照员工、业务线、经营板块等，提供内部的报告。
4事业部组织可以按照按照产品、市场和分别建立相应的经营事业部，各事业部在集团总部的统一领导下，实行独立经营、单独核算、。
5 E时代企业经营环境的变迁主要体现在从以产品为中心到以为中心，从区域竞争到竞争。
6流程再造是对企业现有流程进行分析与、再设计，然后重新构建的过程。
7资金集中管理的应用框架可以分为四层：资金计划与分析层、、财务核算层和。
8集团财务部除了要编制对外财务报告（包含资产负债表、、现金流量表）外，还要收集下属成员的信息，并按照员工、业务线、经营板块等提供内部的管理和控制报告。
9 CFO应关注与管理理论的结合，以实现其和战略家的双重职能。
10．从纵向看，管理软件可以分为层、管理控制层和层三个层次。
11事业部组织可以按照按照产品、和区域分别建立相应的经营事业部，各事业部在集团总部的统一领导下，实行独立经营、、自负盈亏。
12从财务管理和控制的角度看，数据库的作用主要包括定义、存储数据、和管理数据13我国企业绩效评价指标体系中的指标包括基本指标、和三类。
14企业集团是指以为主要联结纽带的母子公司为主体，由以集团章程为共同行为规范的母公司、子公司、参股公司及其它成员企业或机构共同组成的具有一定规模的。
15健康的资金流是企业生存和发展的基础，CFO团队应对资金流进行预测、监督、控制和分析，动态掌控资金流量、和，支持企业集团的健康发展。
16 作为集团管理的重要组成部分，需要向解释经营成果和提高经营管理水平，需要向经营者展现不同的成员单位、行业板块、责任中心等的经营绩效、财务状况、获利能力等。