2011 年保荐代表人胜任能力纲要

2011 年保荐代表人胜任能力考试大纲（2010,2009对比版）目录第一部分证券综合知识 (3)第一章保荐制度及执业规范 (3)第一节保荐机构和保荐代表人的资格管理 (3)第二节保荐机构和保荐代表人的职责 (3)第三节保荐工作规程和保荐业务协调 (3)第四节执业规范和法律责任 (3)第二章金融基础知识 (3)第一节货币供求 (3)第二节金融机构 (4)第三节金融市场与金融业务 (4)第四节货币政策与金融监管 (5)第五节财政与税收 (5)第六节外汇管理与金融全球化 (6)第三章证券基础知识 (6)第一节证券及证券市场概述 (6)第二节证券产品—股票、债券、证券投资基金 (7)第三节证券产品－其他产品 (7)第四节证券交易 (8)第五节证券投资分析 (9)第六节证券市场监管体系 (9)第七节证券市场对外开放 (9)第四章财务会计相关知识 (10)第一节会计 (10)第二节财务成本管理 (13)第三节审计与评估 (14)第五章法律法规 (14)第二部分投资银行业务能力 (14)第一章股权类融资 (14)第一节首次公开发行股票 (14)第二节上市公司发行新股 (16)第二章债权类融资 (17)第一节可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券与可交换公司债券 (17)第二节企业债券与公司债券 (18)第三节证券公司债 (18)第四节短期融资券与中期票据 (18)第五节资产证券化 (18)第六节担保与信用评级 (18)第三章资本市场——定价与销售 (18)第一节股票的估值定价 (18)第二节债券的估值定价 (19)第三节其他产品的估值定价 (19)第四节股票的销售 (19)第五节债券及其他产品的销售 (20)第四章财务顾问业务 (20)第一节收购与兼并 (20)第二节上市公司重大资产重组 (20)第三节财务顾问业务的信息披露 (21)第四节上市公司向外商转让股份 (21)第五章持续督导——上市公司规范运作及持续信息披露 (21)第一节上市公司法人治理 (21)第二节上市公司规范运作 (22)第三节上市公司持续信息披露 (22)第四节上市公司相关行为的法律责任 (23)第六章财务会计在投资银行业务中的综合运用 (23)第一节基本要求 (23)第二节发行业务审核中的相关要求 (23)第三节个别事项的处理与披露要求 (23)第四节审计与评估的相关要求 (24)附件：参考书目及相关法律、法规和规范性文件目录 (24)一、参考书目 (24)二、相关法律法规 (24)三、截至 2010 年11 月前中国证监会、证券交易所出台并持续有效的与保荐承销业务相关的所有规章和规范性文件 (26)四、《企业会计准则》、《中国注册会计师执业准则》、《中国资产评估准则》26五、财政部关于会计准则及具体会计处理事项的相关通知 (26)第一部分证券综合知识1.1 第一章保荐制度及执业规范1.1.1 第一节保荐机构和保荐代表人的资格管理掌握保荐机构、保荐代表人注册、变更登记的条件和程序，维持保荐机构、保荐代表人资格的条件，年度执业报告的报送要求。

1.1.2 第二节保荐机构和保荐代表人的职责掌握保荐机构和保荐代表人在尽职推荐和持续督导期间应履行的职责。

1.1.3 第三节保荐工作规程和保荐业务协调掌握保荐工作需要建立的相关制度体系以及开展保荐工作涉及的关联保荐、保荐机构更换、保荐代表人推荐要求及更换，对与保荐义务有关的文件的签字要求及保密义务等。

掌握保荐机构及保荐代表人承担保荐责任时的权利、保荐业务协调工作的具体要求等。

掌握保荐机构和保荐代表人进行注册登记、年度备案、重大事项报告和发行上市推荐时相关报表的填报要求。

1.1.4 第四节执业规范和法律责任掌握市场经济条件下诚信的概念、意义、指导思想和基本原则；熟悉证券行业诚信建设的主要内容和实施举措。

掌握证券从业人员的行为规范、行为准则的主要内容，保荐工作过程中当事人的相关责任。

掌握因违反保荐制度产生的法律后果，相关监管措施及法律责任。

1.2 第二章金融基础知识1.2.1 第一节货币供求掌握货币需求和货币需求量的概念，熟悉货币需求量的决定机制及相关理论。

掌握货币供给和货币供应量的概念，我国的货币层次划分，货币均衡的概念，货币失衡的两种状况，通货膨胀的定义。

熟悉通货膨胀的类型和原因，消费价格指数的概念和构成，通货紧缩的概念，当前全球通货膨胀情况。

掌握存款乘数、货币乘数、原始存款、派生存款、基础货币的基本含义。

熟悉存款货币创造的过程。

1.2.2 第二节金融机构掌握我国金融机构的种类，中央银行的类型和职能。

熟悉中国人民银行、国家外汇管理局、中国银行业监督管理委员会和中国保险监督管理委员会的历史沿革、主要职责和组织机构特点。

掌握中央银行的资产负债业务，基础货币的概念和运用，中央银行体制下货币创造的机制。

掌握我国商业银行的性质、特征、构成类型和组织机构。

掌握我国政策性银行、保险公司、信托投资公司、金融租赁公司、财务公司、邮政储蓄机构和信用合作组织等金融机构的概念、特征、分类和业务范围。

掌握境内外资金融机构的审批条件、市场准入，熟悉境外中资金融机构的发展与监管。

熟悉金融资产管理公司的组建背景、目的、性质及其管理体制。

熟悉商业银行设立基金管理公司的规定。

1.2.3 第三节金融市场与金融业务掌握商业银行资产、负债和资本的构成，银行账户、票据、银行卡的概念、分类，资金结算的方式，我国商业银行主要贷款分类、期限及利率，按风险程度对贷款进行的分类。

熟悉商业银行的成本管理，中间业务、网上银行业务和表外业务的概念、分类及风险，商业银行派生存款创造功能。

掌握保险、保险市场的概念和分类。

熟悉保险产品、保险合同和保险费的概念、分类和特点。

熟悉保险资产管理公司的相关规定。

掌握保险机构投资者的股票投资和企业债券投资的相关规定。

熟悉信托投资公司的主要业务（含证券业务）和有关法律法规。

掌握同业拆借市场的概念、特点和类型。

熟悉我国同业拆借市场的历史沿革、特点、类型和作用，全国银行间同业拆借市场的特点，银行间拆借利率的作用、形成机制和特点。

熟悉国际开发机构的人民币债券的相关规定。

熟悉项目融资的概念，资产证券化的概念、特点与作用。

掌握期货交易的概念与特征，期货合约的概念与上市品种，商品期货的概念与品种，期货价格的形成原理，期货市场的价格发现与套期保值功能。

掌握金融期货与商品期货的区别，熟悉股指期货、融资融券业务的交易规则和参与规则。

1.2.4 第四节货币政策与金融监管掌握货币政策的基本概念和传导机制。

掌握我国现行货币政策工具的种类、概念、特点和作用，包括利率政策、存款准备金、央行再贷款、公开市场业务、再贴现和信贷政策等，熟悉其具体实施情况。

掌握货币政策的目标、传导机制和中介指标，货币政策与财政政策的区别，货币政策与财政政策的配合。

掌握通货膨胀的成因、社会效应和有关对策。

掌握金融监管的定义、模式，目前我国金融分业监管的监管内容。

熟悉金融风险的定义，我国金融风险的表现形式及其成因。

熟悉金融机构市场退出的方式和特点，金融企业内部控制和行业自律的相关内容，金融诈骗的种类、主要特点和防范对策。

掌握1988 年《巴塞尔协议》中关于银行资本构成、资产风险权重的概念及计算资本充足率、核心资本充足率的相关规定。

了解新《巴塞尔协议》相对旧《巴塞尔协议》的继承与发展。

1.2.5 第五节财政与税收熟悉政府与市场、财政概念、财政职能。

掌握财政支出的分类、社会消费性支出的性质、财政投资支出的一般分析、财政补贴、税收支出、财政收入构成和预算外资金分析。

掌握税收术语和税收分类、税收原则、税负的转嫁与归宿。

熟悉财政平衡与财政赤字概述、财政赤字与社会总供求平衡、财政政策的传导和效应、财政政策与货币政策的配合。

熟悉我国税法的制定与实施、我国现行税法体系、我国税收管理体制。

掌握增值税法的征税范围及纳税义务人、税率与征收率的确定、一般纳税人应纳税额的计算、几种特殊经营行为的税务处理、纳税义务发生时间与纳税期限、纳税地点与纳税申报。

熟悉纳税人资产重组有关增值税的相关政策。

掌握消费税法的纳税义务人、税目与税率、应纳税额的计算、自产自用应税消费品应纳税额的计算、纳税义务发生时间与纳税期限、纳税地点与纳税申报。

掌握营业税法的纳税义务人与扣缴义务人、税目与税率、计税依据、纳税义务发生时间与纳税期限。

熟悉营业税税收优惠的相关规定。

掌握企业所得税法的的纳税义务人、征税对象与税率，应纳税所得额与应纳税额的计算，企业所得税的法定减免税优惠规定及企业所得税优惠过渡期的相关政策，纳税期限、纳税地点与纳税申报。

熟悉个人所得税的纳税义务人与征税范围，税率、应纳税所得额、应纳税额的计算与征收管理，熟悉个人转让上市公司限售股的征收规定。

熟悉土地增值税法的纳税义务人、征税范围、税率、应税收入与扣除项目的确定、清算时间、征收管理与纳税申报。

熟悉印花税法的纳税义务人、应纳税额的计算。

1.2.6 第六节外汇管理与金融全球化掌握外汇与汇率的基本概念，购买力平价和利率平价的基本内容。

熟悉汇率变动的主要因素，汇率变动对经济的影响。

掌握汇率制度、固定汇率和浮动汇率的概念。

熟悉当前人民币汇率制度的特点和我国外汇市场的基本情况，汇率风险的概念和类型。

掌握外汇管理的概念、类型和我国所属类型，熟悉我国外汇管理条例的最新调整。

掌握主要的国际汇率决定理论的主要观点和学说的主要内容，并可以利用有关理论进行汇率水平的测算。

熟悉人民币经常项目可兑换条件下经常项目管理、资本项目和金融项目管理的内容和方法，个人外汇管理的相关规定。

掌握国际收支和国际收支平衡表的概念，国际收支平衡表的构成。

熟悉近年来我国国际收支情况及其形成原因。

掌握外汇储备管理的基本知识，熟悉近年来我国外汇储备的相关情况。

掌握国际储备的概念和作用以及国际储备的管理。

掌握国际金融市场的概念，欧洲货币市场、离岸金融市场的概念及其类别、特点、运作机制等。

熟悉国际资本流动的定义、原因和类型，资本流动的作用和政府干预资本流动的手段，国际收支主要理论及其主要观点。

熟悉世界贸易组织（WTO）与金融相关的基本原则和运行机制，主要国际金融机构的职责。

掌握国际货币制度的类型和历史发展过程，当前的国际货币制度的主要内容。

掌握我国加入世界贸易组织（WTO）在开放金融服务方面的主要承诺。

熟悉金融全球化的主要表现。

1.3 第三章证券基础知识1.3.1 第一节证券及证券市场概述掌握证券与有价证券的定义、分类和特征，证券市场的定义、特征、结构、地位及基本功能，证券的票面要素，虚拟资本的含义，商品证券、货币证券、资本证券、证券市场的含义和构成。

熟悉公募证券与私募证券、上市证券与非上市证券的含义，证券市场参与者的构成，机构投资者的种类。

掌握证券发行市场和交易市场的概念及关系。