2019年保荐代表人胜任能力试题及答案(卷一)
投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模拟考试试卷附带答案
投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力模拟考试试卷附带答案单选题（共20题）1. 某上市公司最近一期经审计的总资产为5亿元，净资产为3亿元，最近一年营业收入为5亿元，利润为3000万元。
按交易所股票上市规则，应当提交股东大会审议的是（）。
A.公司拟以1亿元现金向国土部门通过出让方式取得某地块50年使用权B.公司拟按5000万价格向非关联方收购某公司100％股权，该标的公司最近一年营业收入8000万，净利润为500万C.公司拟向非关联方提供500万元的半年期委托贷款D.公司按1亿元价格挂牌出让账面价值7000万元的某下属参股子公司15％股权，该子公司最近一年营业收入为5亿元，净利润为1亿元【答案】 D2. 每年____和____以前，发行短期融资券的企业应披露本年度第一季度和第三季度的资产负债表、利润表及现金流量表。
( )A.1月30日；5月31日B.4月1日；5月31日C.3月30日；5月31日D.4月30日；10月31日【答案】 D3. 以下应当召开企业债券债券持有人会议的情形的有（）。
A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 D4. 根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于保荐业务的表述，正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 C5. 上市公司拟公开发行股票的，最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的( )的30%。
A.净利润B.税后利润C.经营利润D.年均可分配利润【答案】 D6. 根据《发行监管问答——关于首发、再融资申报文件相关问题与解答》的相关规定，以下不属于首发受理环节申报文件的是（）。
A.2份全套申报文件电子版B.2套部分申报文件单行本（复印件）C.1份全套书面材料（原件）D.2份全套书面材料（复印件）【答案】 D7. 保荐人保荐股票在深交所上市（股票恢复上市除外）时，应当向交易所提交上市保荐书等文件，上市保荐书的内容应当包括( )。
2019年证券从业资格考试保荐人胜任能力考试练习题第一套
2019年证券从业资格考试保荐人胜任能力考试练习题第一套一、单项选择题（每小题0.5分，以下备选项中只有一项符合题目要求，不选、错选均不得分）1.证券公司短期融资券募集资金的用途包括（）。
A.债券市场二级投资B.股票市场二级投资C.固定资产投资D.长期股权投资E.营业网点建设【答案】A【考点】证券公司短期融资券募集资金的用途；【解析】《证券公司短期融资券管理办法》第20条规定，证券公司不得将发行短期融资券募集资金用于以下用途：①固定资产投资和营业网点建设；②股票二级市场投资；③为客户证券交易提供融资；④长期股权投资；⑤中国人民银行禁止的其他用途。
2.甲公司2015年销售净利率比2014年的销售净利率上升为5%总资产周转率降低10% 2015年产权比率是1.5，2014年产权比率是1,则2015年权益净利率比2014年提高（）。
A.18.125%B.36.25%C.5.5%D.41.75%【答案】A【考点】财务比率的计算；【解析】具体计算如下：①权益净利率二销售净利率X总资产周转次数X权益乘数；产权比率二总负债十股东权益;权益乘数二总资产十股东权益=1+产权比率；②2015年权益乘数=1.5+1=2.5 , 2014年权益乘数=1+仁2;甲公司2015年权益乘数比2014年上升比率=(2.5-2) - 2=25%;③2015年权益净利率比2014年提高比率=(1+5%)X (1-10%) X (1+25%)-100%=18.125%3.下列关于全国股份转让系统挂牌公司重大资产重组的说法，正确的是( )。
A.无先例、重大不确定性，需要进行政策咨询的，挂牌公司应当在2日内向全国股份转让系统公司申请公司证券暂停转让B.发行股份购买资产构成重大资产重组的，且发行后股东人数超过200人的，经全国股转系统核准后，应在验资完成后10个转让日内，报送股份登记申请文件C.内幕信息知情人范围包括但不限于公司的董事、监事、高级管理人员，持有公司10%殳份的股东和公司的实际控制人，以及其董事、监事和高级管理人员，本次重大资产重组的交易对方及其关联方，及其董事、监事、高级管理人员D.挂牌公司股票暂停转让后应当每周披露一次进展情况报告，说明批准、定价等事项进展和可能影响的不确定性因素【答案】C【考点】全国股份转让系统挂牌公司重大资产重组；【解析】A项，《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》(2013年修订)第441 条规定，挂牌公司涉及需要向有关部门进行政策咨询、方案论证的无先例或存在重大不确定性的重大事项，或挂牌公司有合理理由需要申请暂停股票转让的其他事项的，应当向全国股份转让系统公司申请暂停转让，直至按规定披露或相关情形消除后恢复转让。
保荐代表人胜任能力及答案
保荐代表人胜任能力总分：100分考试时间：90分钟注意事项：➢开考前，仔细核对科目是否正确，有无试卷、答题卡分发错误及试题字迹不清、重印、漏印或缺页等问题。
➢各科的选择题和非选择题都必须在专用的“答题卡”指定的区域内作答，在试卷或草稿纸上作答的，答题一律无效➢考试结束前要离开考场的考生须先按答题卡、试卷、草稿纸从上到下的顺序平放在桌面上，再举手提出离场。
一、单项选择题（每小题2 分，共 100分）1、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币（）万元。
A、500B、1000C、2000D、30002、下列有关审计证据充分性的说法中．错误的是（）。
A、初步评估的控制风险越低，需要通过控制测试获取的审计证据可能越少B、计划从实质性程序中获取的保证程度越高，需要的审计证据可能越多C、审计证据质量越高，需要的审计证据可能越少D、评估的重大错报风险越高，需要的审计证据可能越多3、某公司可转换债券的面值为1000元，当前可转债的市场价格为1200元，转换价格为25元，则该可转换公司债券的转换平价为（）元。
A、10B、20C、30D、404、下列各项中，能够引起现金流量净额发生变动的是（）。
A、以存货抵偿债务B、以银行存款支付采购款C、将现金存为银行活期存款D、以银行存款购买2个月内到期的债券投资5、1月1日，因租赁期满，甲公司将一栋对外出租办公楼用于企业行政管理，并已于当日达到自用状态。
2009年1月1日，该写字楼的公允价值为4800万元。
该写字楼在转换前采用公允价值模式进行后续计量，原账面价值为4750万元，其中成本为4500万元，公允价值变动为增值250万元。
转换日甲公司下列会计处理正确的是（）。
A、确认资本公积50万元B、确认营业外收入50万元C、确认投资收益50万元D、确认公允价值变动损益50万元6、根据《上市公司收购管理办法》，以下投资者不可以免于发出要约的情形是（）。
保荐代表人胜任能力考试真题1含答案
保荐代表人胜任能力考试真题1一、不定项选择题1. 根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利有______。
A.对发行人的信息披露文件和提交中国证监会和证券交易所的其他文件进行事后审查B.出席发行人的股东大会、董事会和监事会C.定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料D.不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料答案：CD[解答] 选项A应为事前审查；选项B，应为列席。
2. 发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格______。
A.证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符B.公开发行证券并在主板上市当年净利润比上年下滑50%以上C.首次公开发行股票并上市之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更D.首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组E.上市公司公开发行新股之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组答案：ACD[解答] 《保荐办法》第七十二条：“发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销相关人员的保荐代表人资格：(一)证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符；(二)公开发行证券并在主板上市当年营业利润比上年下滑50%以上；(三)首次公开发行股票并上市之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更；(四)首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组；(五)上市公司公开发行新股、可转换公司债券之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组，且未在证券发行募集文件中披露；(六)实际盈利低于盈利预测达20%以上；(七)关联交易显失公允或者程序违规，涉及金额较大；(八)控股股东、实际控制人或其他关联方违规占用发行人资源，涉及金额较大；(九)违规为他人提供担保，涉及金额较大；(十)违规购买或出售资产、借款、委托资产管理等，涉及金额较大；(十一)董事、监事、高级管理人员侵占发行人利益受到行政处罚或者被追究刑事责任；(十二)违反上市公司规范运作和信息披露等有关法律法规，情节严重的；(十三)中国证监会规定的其他情形。
历年保荐代表人胜任能力考题及答案
保荐代表人胜任能力考题(考试时间90分钟,总分100分)准考证号:_________________________姓名:__________________________一、单项选择题（共50题，每题2分，共计100分）（）1、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查的说法正确的有（ ）。
A：主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查1次A、B：创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31前要现场检查1次B、C：中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查1次C、D：创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为D、保存机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行1次定期现场检查（）2、上市公司的（ ）在控股股东单位不得担任除董事以外的其他职务。
I经理人员II财务人员III营销人员IV董事会秘书A、I、II、IIIB、I、IVC、II、IIID、I、II、III、IV（）3、下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的说法正确的有（ ）。
A、创业板可转债的转股价格应不低于募集说明书公告日前20个或前1个交易日股票均价B、创业板可转债的期限最短为1年，最长为6年C、主板可转债的期限最短为1年，最长为6年D、主板上市公司公开发行可转债的，不管财务状况如何，必须提供担保和进行信用评级（）4、保荐机构应对在深圳证券交易所上市的上市公司披露的哪些情况发表独立意见（ ）。
Ⅰ募集资金使用情况Ⅱ委托理财Ⅲ与合并范围内的子公司发生的关联交易Ⅳ对合并范围内的子公司提供担保Ⅴ套期保值业务A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ（）5、甲公司和乙公司为非同一控制下的两家公司。
2015年8月1日，甲公司发行1 000万股普通股（每股面值1元）作为对价取得乙公司60%的股权，当日甲公司普通股市价为每股2.5元，为发行股票支付给证券发行机构的佣金及手续费等100万元。
保荐代表人胜任能力考试真题5含答案
保荐代表人胜任能力考试真题5一、不定项选择题1. 下列关于申请保荐代表人资格条件说法正确的有______。
A.具备3年以上保荐相关业务经历B.最近3年内在境内公司债发行项目中担任过项目协办人C.诚实守信，品行良好，无不良诚信记录，最近3年末受到中国证监会的行政处罚D.未负有数额较大到期末清偿的债务答案：ACD[解答] 《保荐办法》第十一条：“个人申请保荐代表人资格，应当具备下列条件：(一)具备3年以上保荐相关业务经历；(二)最近3年内在本办法第二条规定的境内证券发行项目中担任过项目协办人；(三)参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效；(四)诚实守信，品行良好，无不良诚信记录，最近3年末受到中国证监会的行政处罚；(五)未负有数额较大到期末清偿的债务；(六)中国证监会规定的其他条件。
”《保荐办法》第二条：“发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责：(一)首次公开发行股票并上市；(二)上市公司发行新股、可转换公司债券；(三)中国证监会认定的其他情形。
”选项B，最近3年内在境内证券发行项目中(首发、新股、可转债)担任过项目协办人方可，公司债不行。
2. 保荐机构应当于每年______月向中国证监会报送年度执业报告。
A.4B.6C.5D.7答案：A[解答] 《保荐办法》第二十二条：“保荐机构应当于每年4月向中国证监会报送年度执业报告。
……”3. 某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见______。
A.风险投资B.限售股上市流通C.对合并范围内的子公司提供担保D.对合并范围内的子公司提供财务资助答案：AB[解答] 《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》(2014年修订)第二十八条：“保荐机构应当对上市公司应披露的下列事项发表独立意见：(一)募集资金使用情况；(二)限售股份上市流通；(三)关联交易；(四)对外担保(对合并范围内的子公司提供担保除外)；(五)委托理财；(六)提供财务资助(对合并范围内的子公司提供财务资助除外)；(七)风险投资、套期保值等业务；(八)本所或者保荐机构认为需要发表独立意见的其他事项。
投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力测试卷附答案详解
投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力测试卷附答案详解单选题（共20题）1. 衡量企业业绩的EVA方法认为（）。
衡量企业业绩的EVA方法认为（）。
A.从投资者的角度看，利息费用反映了公司的全部融资成本B.从经营利润中扣除按权益的经济价值计算的资本的机会成本之后才是股东从经营活动中得到的增值收益C.计算EVA要对利润表中的若干项目进行调整，但不包括营业外收支的调整D.传统会计方法与EVA方法的差别就在于，前者只考虑债务资本成本，而后者只考虑股权资本成本【答案】 B2. 根据《深圳证券交易所公司债券上市规则》，下列关于债券上市审核的说法正确的是（）。
根据《深圳证券交易所公司债券上市规则》，下列关于债券上市审核的说法正确的是（）。
A.深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后，应当在3个交易日内作出是否同意上市的决定B.发行人应当在债券上市之后，通过深圳证券交易所网站和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前，未经深圳证券交易所同意不得擅自披露与债券上市有关的信息D.发行人可以在债券上市申请审核同意之前与深圳证券交易所签订上市协议【答案】 C3. 关于挂牌企业创新层营业收入标准，以下描述正确的是（）。
关于挂牌企业创新层营业收入标准，以下描述正确的是（）。
A.最近两年营业收入复合增长率必须不低于50%，营业收入可以不连续增长B.最近两年营业收入平均不低于6000万元C.股本不少于3000万股D.截止上一年度最后一个转让日，股本不少于2000万股【答案】 B4. 甲公司为一上市公司，2016年1月1日，甲公司向其50名管理人员每人授予40万份股票期权，这些人员自2016年1月1日起在该公司连续服务满3年，即可以每股10元的价格购买40万股甲公司股票，从而获益，甲公司估计每份期权在授予日的公允价值为15元。
第一年有10名管理人员离开公司，预计3年中离职人员比例将达到30%。
保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》真题汇编(一)(附答案)
保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》真题汇编(一)(附答案).第 1 题题目分类:未分类 > 未分类 >下列关于上市公司分红的说法中，错误的是（）。
{A}. 上市公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，提出差异化的现金分红政策{B}. 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20％{C}. 公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到60％{D}. 公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80％正确答案：C,第 2 题题目分类:未分类 > 未分类 >下列关于上市公司公开发行可转换公司债券的说法正确的有（）。
{A}. 创业板可转债的转股价格应不低于募集说明书公告日前20个或前1个交易日股票均价{B}. 创业板可转债的期限最短为1年，最长为6年{C}. 主板可转债的期限最短为1年。
最长为6年{D}. 主板上市公司公开发行可转债的，不管财务状况如何，必须提供担保和进行信用评级正确答案：C,第 3 题题目分类:未分类 > 未分类 >下列各项中，不应计入管理费用的是（）。
{A}. 发生的排污费{B}. 发生的矿产资源补偿费{C}. 管理部门固定资产报废净损失{D}. 车间固定资产的日常维修费正确答案：C,第 4 题题目分类:未分类 > 未分类 >以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形?（）{A}. 经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到35％{B}. 上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益{C}. 收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化{D}. 控股股东已持有上市公司50％的股份，继续增持5％，不影响该公司的上市地位正确答案：D,第 5 题题目分类:未分类 > 未分类 >甲上市公司股东大会于1月4日作出决议，决定建造厂房。
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2020年保荐代表人胜任能力试题及答案（卷一）
一、单项选择题(每小题0.5分，以下备选项中只有一项符合题目要求，不选、错选均不得分。
)
1. 以下关于持续督导期间的说法正确的有()。
A. 上市公司收购，从收购完成之日起12个月
B. 上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起1个完整会计年度
C. 持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年
D. 上海证券交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导
【答案】
D
【解析】
A项，《上市公司收购管理办法》(2016年修订)第71条规定，自收购人公告上市公司收购报告书至收购完成后12个月内，财务顾问应当通过日常沟通、定期回访等方式，关注上市公司的经营情况，结合被收购公司定期报告和临时公告的披露事宜，对收购人及被收购公司履行持续督导职责。
B项，《上市公司重大资产重组管理办法》(2014年修订)第37条规定，独立财务顾问应当按照中国证监会的相关规定，对实施重大资产重组的上市公司履行持续督导职责。
持续督导的期限自本次重大资产重组实施完毕之日起，应当不少于1个会计
年度。
实施本办法第13条规定的重大资产重组(借壳上市)，持续督导的期限自中国证监会核准本次重大资产重组之日起，应当不少于3个会计年度。
C项，沪深证券交易所都没有持续督导期间，实际控制人变化，应延长1年的相关规定。
《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》(2014年修订)第11条规定，在持续督导期间，上市公司出现以下情形之一的，本所可以视情况要求保荐机构延长持续督导时间：①上市公司在规范运作、公司治理、内部控制等方面存在重大缺陷或者较大风险的;②上市公司受到中国证监会行政处罚或者本所公开谴责的;③上市公司连续2年信息披露考核结果为D的;④本所认定的其他情形。
持续督导时间应延长至相关违规行为已经得到纠正、重大风险已经消除时，且不少于上述情形发生当年剩余时间及其后1个完整的会计年度。
D项，《上海证券交易所上市公司持续督导工作指引》(上证公字[2009]75号)第13条第1款规定，持续督导期届满，上市公司或相关当事人存在下列事项之一的，保荐人或财务顾问应继续履行持续督导义务，直至相关事项全部完成：①募集资金未全部使用完毕;
②可转换公司债券、可交换公司债券、分离交易的可转换公司债券的转股、换股、行权尚未完成;③上市公司或相关当事人承诺事项未完全履行;④其他尚未完结的事项。
2. 原材料账面价12万元/套，市价为10万元/套。
每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为1.2万元，产品售价30元/套，期末该原材料应计提跌价准备()万元。
A. 0
B. 2
C. 1.8
D. 3.8
【答案】
A
【解析】
为生产而持有的原材料，若产品没有发生减值，材料按成本计量，不计提跌价准备，若产品发生减值，则材料按成本与可变现净值孰低计量，材料可变现净值=产品的估计售价-至完工将要发生的成本-销售产品估计的销售费用和税费。
题中，用该原材料生产的产品可变现净值=30-1.2=28.8(万元)，产品成本=12+15=27(万元)，因此产品没有发生减值。
故原材科按成本计量，不需计提跌价准备。
3. 下列关于收入的说法正确的是()。
A. 甲公司2012年6月1日销售商品一批给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的价款为20000元，与乙公司约定的现金折扣条件为2/10，1/30，n/45，假定乙公司当年6月10日前付款的可能性为10%，6月10日后7月1日前付款的可能性为60%，7月1日后付款的可能性为30%，则甲公司6月1日应确认收入19800元
B. 甲公司为促进商品销售，某商品标价1000元，现准备给予客户20%的价格折扣，则该公司应确认1000元收入，同时确认200元销售费用
C. 甲公司2011年8月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000。