保荐代表人《投资银行业务》复习资料(1)-保荐代表人胜任.doc
2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力精选试题及答案一
2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力精选试题及答案一单选题（共180题）1、根据《证券市场资信评级业务管理办法》，下列说法中正确的有（）。
A.资信评级机构从事证券市场资信评级业务，应当向证监会备案B.证监会及其派出机构依法对证券评级业务活动进行自律管理C.证券评级机构应当建立证券评级业务档案管理制度，业务档案的保存期限不得少于20年，自业务委托结束之日起算D.证券评级机构应当在上半年结束之日起4个月内，向注册地证监会派出机构报送包含经营情况、财务会计报告、评级质量控制情况、评级结果的准确性和稳定性统计情况等内容的半年度报告【答案】 A2、根据《上市公司证券发行管理办法》，下列情形中将导致上市公司不符合公开发行证券条件的有（）。
A.Ⅰ、ⅡB.ⅡC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 C3、外国投资者出资并购一家中国境内企业，并购后所设外商投资企业的注册资本为700万美元，根据涉外的投资总额上限是（）A.1400万美元B.1000万美元C.1750万美元D.2100万美元【答案】 C4、根据《上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行）》，公司债务受托管理人每年采取现场方式进行风险排查的关注类债券发行人家数不得少于当年末受托管理的全部关注类债券发行人家数的（）。
A.3／4B.1／4C.1／3D.2／3E.1／2【答案】 C5、关于挂牌企业创新层营业收入标准，以下描述正确的是（）。
A.最近两年营业收入复合增长率必须不低于50%，营业收入可以不连续增长B.最近两年营业收入平均不低于4000万元C.股本不少于3000万股D.截止上一年度最后一个转让日，股本不少于2000万股【答案】 B6、2013年，甲公司应收乙公司货款125万元（未计提坏账准备），由于乙公司发生财务困难，双方于2013年12月31日进行债务重组，甲公司同意债务延期2年，免除债务25万元，利息按年支付，利率5％（与实际利率相同），同时约定：债务重组后，如乙公司第2年（2015）有盈利，则额外支付甲公司2万元。
保荐代表人《投资银行业务》复习资料汇总-保荐代表人胜任能力考试.doc
2017保荐代表人《投资银行业务》复习资料汇总-保荐代表人胜任能力考试根据最新教材，全面梳理知识体系，构建知识框架；精讲必考知识点，打牢基础，细化得分要点。
学习目标：专项归纳整合，集中突破根据考试特点及高频难点、失分点，进行专项训练；对计算题、法律题等进行专项归纳整合，集中突破，高效提升。
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保荐代表人胜任能力考试大纲-投资银行业务能力(一)
第一章股权类融资第一节首次公开发行股票一、股份有限公司概述掌握资本和股份的含义，授权资本制和实收资本制的区别，公司利润分配顺序，股利分配原则和剩余资产分配顺序，股份转让的限制性规定，上市公司回购股份的规定，公开发行及发行失败的界定。
掌握股份有限公司和有限责任公司的异同。
掌握股份有限公司章程的效力、内容及修改的条件和程序。
掌握股份有限公司合并和分立的概念及相关程序。
熟悉股份有限公司破产和解散的概念及相关程序，股份有限公司合并、分立中有关民事纠纷的处理规定。
二、股份有限公司改制与设立掌握股份有限公司的设立原则、方式、条件和程序，整体改制设立股份有限公司、有限责任公司变更为股份有限公司、设立外商投资股份有限公司的条件和操作程序。
熟悉申请设立股份有限公司所需的文件以及工商登记和税务登记有关要求。
掌握股份有限公司发起人的概念和法律地位、发起人资格及发起人协议的合法性要求、发起人出资的有效性和合法性要求。
掌握企业改制为拟发行上市股份有限公司中的业务改组、规范治理、独立性、避免同业竞争、减少并规范关联交易等具体要求。
掌握企业改制为拟发行上市股份有限公司中的经营性资产处置、权属变更和非经营性资产处置的相关要求。
掌握国有资产产权的界定及折股、国有股权管理、国有企业职工持股、投资的相关规定。
熟悉股份制改组时清产核资的内容和程序。
掌握改制为拟发行上市股份有限公司中的有关财务、法律规定及要求。
熟悉股份制改组中资产、重大合同及债权债务的变更以及有关民事纠纷的处理规定。
三、尽职调查、辅导、推荐和申报掌握尽职调查的要求和主要内容，包括对发行人基本情况、业务与技术、同业竞争与关联交易、组织机构与内部控制、财务与会计、业务发展目标、募集资金运用、风险因素、环保核查及其他重要事项的调查。
掌握辅导的内容及要求。
掌握保荐机构向监管机构推荐企业发行上市的要求及有关工作流程，首次公开发行股票过程中对保荐机构内核的相关要求，首次公开发行股票申请文件内容与格式的要求。
2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库附答案(典型题)
2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库附答案（典型题）单选题（共30题）1、保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责有( )。
A.Ⅰ,ⅡB.Ⅱ,Ⅲ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】 B2、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，根据《财务顾问管理办法》，下列情形构成障碍的有（）。
A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅴ【答案】 A3、证券评级机构应当在下列（）事项发生变更之日起5个工作日内，报注册地中国证监会派出机构备案。
A.Ⅰ、ⅢB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 C4、某上市公司股东大会于2010年1月4日作出决议，决定建造厂房。
为此，公司于3月5日向银行借入专门借款5000万元，年利率为6%，款项于当日划入公司银行存款账户。
3月15日，厂房正式动工兴建。
3月16日，假定该公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。
3月31日，计提当月专门借款利息。
假定该公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则其专门借款利息应开始资本化的时间为( )。
A.3月5日B.3月15日C.3月16日D.3月31日【答案】 C5、下列非关联交易中，属于非货币性资产交换的是（）。
A.以公允价值为360万元的固定资产换入账面价值为400万元的无形资产，并支付补价40万元B.以公允价值为280万元的投资性房地产换入公允价值为200万元的一项专利权，并收到补价80万元C.以公允价值为320万元的长期股权投资换入账面价值为460万元的交易性金融资产（股票），并支付补价140万元D.以账面价值为420万元、划分为以摊余成本计量的金融资产的债券投资换入公允价值为390万元的一台设备，并收到补价30万元【答案】 A6、以下哪些在招股意向书发布后．主承销商可以提供认购邀请书（）。
A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】 B7、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。
2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关考试题库带答案解析
2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关考试题库带答案解析单选题（共150题）1、下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 D2、对中国证监会拟采取的监管措施，保荐机构及其保荐代表人提出申辩的，如有充分证据证明下列事实且理由成立，中国证监会予以采纳的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.ⅡD.ⅢE.Ⅱ、Ⅳ【答案】 C3、甲公司向乙公司销售设备并提供安装服务安装的设备价款为500万元，安装简单易行，安装服务费为5000元。
截至年底，客户已经验货并开具销售发票，安装工作已完成90％，则甲公司应确认的收人为（）。
A.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入5000元B.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入4500元C.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入5000元D.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入4500元【答案】 B4、首次公开发行股票采用询价方式，下列关于网下初始发行比例的说法正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 C5、发行人应披露股票上市的相关信息，主要包括( )。
A.Ⅳ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】 D6、关于银行间债券市场非金融企业中期票据，说法正确的有（）。
A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 B7、关于公开发行证券的公司更正后的财务报表应包含的内容，下列说法正确的有（）。
A.ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 C8、甲公司2018年1月1日专门借款2000万元，年利率为5％，当日支付1600万元工程款。
假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。
2019年1月1日，又借入一笔一般借款1000万元，年利率8％。
同日，支付工程款800万元。
保荐代表人《入股银行业务》复习资料(1)-保荐代表人胜任.doc
２０1７保荐代表人《投资银行业务》复习资料(１)-保荐代表人胜任能力考试点击查看:2017保荐代表人《投资银行业务》复习资料汇总ﻪﻭ保荐机构和保荐代表人的资格管理ﻪ证券公司申请保荐机构资格，应当具备下列条件:ﻭ（一)注册资本不低于人民币1亿元,净资本不低于人民币5000万元;ﻪ(二)具有完善的公司治理和内部控制制度,风险控制指标符合相关规定;ﻪﻭ(三）保荐业务部门具有健全的业务规程、内部风险评估和控制系统，内部机构设置合理,具备相应的研究能力、销售能力ﻪﻭﻭ等后台支持；ﻭ(四）具有良好的保荐业务团队且专业结构合理,从业人员不少于3５人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人;ﻪﻭ(五)符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人;ﻭﻪﻭﻪ(六)最近３年内未因重大违法违规行为受到行政处罚;ﻪﻭ(七）中国证监会规定的其他条件。
ﻭﻭ证券公司申请保荐机构资格，应当向中国证监会提交下列材料:ﻭ（一)申请报告;ﻭﻪ(二)股东(大)会和董事会关于申请保荐机构资格的决议;ﻪﻭﻪﻭ（三）公司设立批准文件；ﻪﻭ（四)营业执照复印件;ﻭﻪﻪ(五)公司治理和公司内部控制制度及执行情况的说明;ﻪﻭﻭﻪ(六)董事、监事、高级管理人员和主要股东情况的说明;ﻪﻭﻪ(七)内部风险评估和控制系统及执行情况的说明;ﻭﻪﻪ(八)保荐业务尽职调查制度、辅导制度、内部核查制度、持续督导制度、持续培训制度和保荐工作底稿制度的建立情况;ﻭﻪ（九)经具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计的最近1年度净资本计算表、风险资本准备计算表和风险控制指标监管报表;ﻭ(十）保荐业务部门机构设置、分工及人员配置情况的说明；ﻭ(十一）研究、销售等后台支持部门的情况说明；ﻪﻭ(十二）保荐业务负责人、内核负责人、保荐业务部门负责人和内核小组成员名单及其简历;ﻪﻭﻭ(十三）证券公司指定联络人的说明;ﻭﻪ(十四)证券公司对申请文件真实性、准确性、完整性承担责任的承诺函,并应由其全体董事签字;ﻭ(十五）中国证监会要求的其他材料。
《投资银行业务》复习资料1
掌握风险评估概念、程序及信息来源;了解被审计 单位及环境、被审计单位内部控制的风险评估程 序。
掌握销售与收款循环、采购与付款循环、生产与 存货循环涉及的主要业务活动;熟悉上述循环的常 用控制测试程序。
掌握验资报告、预测性财务信息审核报告及前次 募集资金使用情况报告的鉴证报告的格式与内容。
掌握资产评估的基本方法及适用条件。
掌握资产负债表日后事项的定义及相关的会计处 理。
掌握企业合并的概念、方式及类型划分;掌握控制 标准的具体应用及合并财务报表合并范围的确定; 熟悉编制合并报表应进行抵销处理。
熟悉权益工具和金融负债的区分及相关的会计处 理。
四、其他
掌握审计报告内容及其意见的基本类型;掌握审计 证据的性质和获取审计证据的程序;掌握函证、监 盘及分析程序的运用。
掌握财务报告附注的有关披露要求;掌握分部报告 的内容和披露要求;掌握稀释每股收益的基本计算 原则;熟悉各种情况下对稀释每股收益的影响;熟 悉非经常性损益的定义。
二、会计要素的确认和计量
熟悉金融资产的定义和分类;熟悉金融资产减值损 失的确认和计量;熟悉金融资产转移的确认和计量; 熟悉存货的确认和计量。
掌握证券交易所上市条件和上市保荐书的内容;掌 握关于股票限售期的一般规定以及董事、监事和 高级管理人员所持股票的特别规定。
掌握创业板发行及上市保荐书和创业板上市成长 意见书的内容;掌握关于创业板上市公司董事、监 事和高级管理人员买卖本公司股票的特别规定。
五、信息披露
掌握招股说明书(意向书)及摘要的内容与格式;掌 握招股说明书(意向书)及摘要的编制和披露要求; 熟悉特殊行业招股文件的主要披露要求要建立的相关制度 体系;熟悉开展保荐工作涉及的关联保荐、保荐机 构更换、保荐代表人推荐及更换要求;掌握持续督 导保荐工作的基本要求、应关注事项、应发表的 独立意见、现场核查工作具体要求;熟悉与保荐义 务有关文件的签字要求及保密义务。
2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力精选试题及答案一
2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力精选试题及答案一单选题（共40题）1、上市公司下列事项中，需要股东大会以特别决议通过的有（）。
A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 A2、地方政府一般债券3年期的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的()。
A.20％B.30％C.50％D.60％【答案】 B3、公司暂停上市的情形包括( )。
A.Ⅱ,ⅢB.Ⅰ,Ⅱ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】 B4、股票转让可以采取的方式有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、B.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】 B5、乙公司是投资性主体，丙、丁是其两个子公司，其中丙公司为乙公司的投资活动提供管理服务，丁公司为做市转让的新三板挂牌公司，不为乙公司的投资活动提供管理服务，甲公司为乙公司的母公司，属于非投资性主体，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 D6、下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是（）。
A.全国股份转让系统是经证监会批准，依据证券法设立的全国性证券交易场所B.全国股份转让系统公司负责组织和监督挂牌公司的股票转让及相关活动C.全国股份转让系统公司对证券服务机构和人员出具文件的真实性、准确性和完整性负责D.全国股份转让系统实行保荐制度【答案】 B7、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（）。
A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅤC.Ⅱ、ⅣD.Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 B8、甲公司 2017 年 4 月 30 日净资产为 40 亿元，近三年平均可分配利润为6500 万元。
公司拟申请发行绿色债券，募集资金投资于节能减排技术改造项目，项目投资总额为 20 亿元，假设本次债券票面利率为 5%，则发行规模最高为（）A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 B9、在下列情况下，有限公司股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（）。
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2017保荐代表人《投资银行业务》复习资料（1）-保荐代表人胜任能力考试
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保荐机构和保荐代表人的资格管理
证券公司申请保荐机构资格，应当具备下列条件：
(一)注册资本不低于人民币1亿元，净资本不低于人民币5000万元;
(二)具有完善的公司治理和内部控制制度，风险控制指标符合相关规定;
(三)保荐业务部门具有健全的业务规程、内部风险评估和控制系统，内部机构设置合理，具备相应的研究能力、销售能力等后台支持;
(四)具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于35人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人;
(五)符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人;
(六)最近3年内未因重大违法违规行为受到行政处罚;
(七)中国证监会规定的其他条件。
证券公司申请保荐机构资格，应当向中国证监会提交下列材料：
(一)申请报告;
(二)股东(大)会和董事会关于申请保荐机构资格的决议;
(三)公司设立批准文件;
(四)营业执照复印件;
(五)公司治理和公司内部控制制度及执行情况的说明;
(六)董事、监事、高级管理人员和主要股东情况的说明;
(七)内部风险评估和控制系统及执行情况的说明;
(八)保荐业务尽职调查制度、辅导制度、内部核查制度、持续督导制度、持续培训制度和保荐工作底稿制度的建立情况;
(九)经具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计的最近1年度净资本计算表、风险资本准备计算表和风险控制指标监管报表;
(十)保荐业务部门机构设置、分工及人员配置情况的说明;
(十一)研究、销售等后台支持部门的情况说明;
(十二)保荐业务负责人、内核负责人、保荐业务部门负责人和内核小组成员名单及其简历;
(十三)证券公司指定联络人的说明;
(十四)证券公司对申请文件真实性、准确性、完整性承担责任的承诺函，并应由其全体董事签字;
(十五)中国证监会要求的其他材料。
个人申请保荐代表人资格，应当具备下列条件：
(一)具备3年以上保荐相关业务经历;
(二)最近3年内在本办法第二条规定的境内证券发行项目中
担任过项目协办人;
(三)参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效;
(四)诚实守信，品行良好，无不良诚信记录，最近3年未受到中国证监会的行政处罚;
(五)未负有数额较大到期未清偿的债务;
(六)中国证监会规定的其他条件。
个人申请保荐代表人资格，应当通过所任职的保荐机构向中国证监会提交下列材料：
(一)申请报告;
(二)个人简历、身份证明文件和学历学位证书;
(三)证券业从业人员资格考试、保荐代表人胜任能力考试成
绩合格的证明;
(四)证券业执业证书;
(五)从事保荐相关业务的详细情况说明，以及最近3年内担任本办法第二条规定的境内证券发行项目协办人的工作情况说明;
(六)保荐机构出具的推荐函，其中应当说明申请人遵纪守法、业务水平、组织能力等情况;
(七)保荐机构对申请文件真实性、准确性、完整性承担责任的承诺函，并应由其董事长或者总经理签字;
(八)中国证监会要求的其他材料。
证券公司和个人应当保证申请文件真实、准确、完整。
申请期间，申请文件内容发生重大变化的，应当自变化之日起2个工作日内向中国证监会提交更新资料。
中国证监会依法受理、审查申请文件。
对保荐机构资格的申请，自受理之日起45个工作日内做出核准或者不予核准的书面决定；对保荐代表人资格的申请，自受理之日起20个工作日内
做出核准或者不予核准的书面决定。